ฉันจะได้รับเครดิตภาษีสำหรับการขายรถได้อย่างไร? วิธีการประหยัดที่ผิดกฎหมาย เป็นไปได้ไหมที่จะได้รับการคืนภาษีสำหรับการซื้อรถ

การลดหย่อนภาษี (n / a, การยกเว้น, การตั้งค่า) สำหรับการขายรถเป็นหนึ่งในประเภทของการหักทรัพย์สินที่มีไว้สำหรับการขายทรัพย์สิน ผลประโยชน์ประเภทนี้ควรแตกต่างจากการหักสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์เนื่องจากการใช้การหักเงินสำหรับการขายอสังหาริมทรัพย์ผู้สมัครไม่ได้รับเงินใด ๆ ในมือของเขาเขาได้รับโอกาสในการลดรายได้ที่ได้รับจากการขายทรัพย์สินตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์นี้หรือตามรหัสภาษีที่กำหนดขึ้นของสหพันธรัฐรัสเซีย จำกัด

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมในสถานการณ์ใดบ้างที่เป็นไปได้ในการประกาศ n / a ในจำนวนค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่ขายและในจำนวนที่กำหนดไว้เท่านั้นวิธีการเรียกร้องผลประโยชน์เมื่อจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้และเมื่อใดที่ภาษีอาจปฏิเสธที่จะหัก

เมื่อคุณต้องจ่ายภาษีการขายรถยนต์

• หากเป็นเจ้าของมาไม่ถึง 3 ปี

หากรถเป็นเจ้าของมาแล้วไม่ถึง 3 ปีจะต้องเสียภาษีจากรายได้ที่ได้รับจากการขายและต้องยื่นคำชี้แจงต่อหน่วยงานด้านภาษีซึ่งคุณจะต้องระบุจำนวนรายได้ที่ได้รับ

• หากรถเป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปีแล้วจะไม่ชำระภาษีและไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการ

วิธีกำหนดระยะเวลาการเป็นเจ้าของรถอย่างถูกต้อง

ตามกฎทั่วไประยะเวลานี้จะเริ่มต้นจากวันที่ลงทะเบียนรถและสิ้นสุดลงด้วยวันที่ข้อมูลถูกป้อนลงในทะเบียนของรัฐในการโอนกรรมสิทธิ์ให้กับผู้ซื้อ

แต่ในหลายกรณีระยะเวลาที่ระบุจะคำนวณแตกต่างกันโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อรถได้รับการสืบทอดระยะเวลาการเป็นเจ้าของจะเริ่มคำนวณนับจากวันที่เปิดการสืบทอดไม่ใช่การลงทะเบียนของรัฐ

คำนวณภาษีในอัตราเท่าใด

รายได้จากการขายรถที่เป็นเจ้าของมาไม่ถึงสามปีต้องเสียภาษีตามอัตราดังต่อไปนี้:

• 13% สำหรับพลเมืองที่อาศัยอยู่ในสหพันธรัฐรัสเซียมากกว่า 183 วันต่อปี (ผู้อยู่อาศัย)
• 30% สำหรับพลเมืองที่อยู่ในรัสเซียน้อยกว่าระยะเวลาที่กำหนด (ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่)

ควรสังเกตว่าผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ไม่เพียง แต่ต้องเสียภาษีในอัตราที่เพิ่มขึ้นเท่านั้น แต่ยังเสียสิทธิ์ในการเรียกร้องการหักเงินและจ่ายภาษีจากรายได้ทั้งหมด

กำหนดเวลาในการชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและยื่นแบบแสดงรายได้ที่ได้รับ

ต้องยื่นใบแจ้งภาษีต่อหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่พำนักภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่ได้รับรายได้

ภาษีสำหรับรถที่ขายจะต้องจ่ายให้กับงบประมาณก่อนวันที่ 15 กรกฎาคมของปีถัดจากวันที่ได้รับ

หักค่าขายรถ

เมื่อขายรถสามารถหักภาษีได้ในจำนวน:

• ค่าใช้จ่ายที่ใช้ในการซื้อรถหากมีการบันทึกไว้
• 250,000 รูเบิลหากไม่มีเอกสารหลักฐานค่าใช้จ่าย (ตัวอย่างเช่นรถได้รับมรดก)

ตัวอย่างหมายเลข 1

Shestopalov BA ในปี 2558 เขาซื้อรถ KIA SOUL มูลค่า 900,000 รูเบิล และในปี 2559 เขาขายได้ 800,000 รูเบิล เนื่องจากระยะเวลาในการเป็นเจ้าของรถน้อยกว่าที่กำหนดไว้ซึ่งได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา Shestopalov จึงมีหน้าที่ต้องคำนวณภาษีเงินได้ส่วนบุคคลจากจำนวนรายได้ที่ได้รับ

เนื่องจาก Shestopalov มีเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายในการซื้อรถเขาจึงสามารถนำมาพิจารณาในการคำนวณภาษีได้ทั้งหมด เมื่อพิจารณาว่าจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้อรถยนต์เกินรายได้จากการขายภาษีที่ต้องชำระจะเท่ากับศูนย์

800,000 รูเบิล - 900,000 รูเบิล \u003d 0 ถู จ่ายตามงบประมาณ

แต่ถึงแม้ว่าเขาจะไม่ต้องจ่ายอะไรให้กับงบประมาณ แต่เขาก็มีหน้าที่ต้องประกาศรายได้ การประกาศด้วยจำนวนรายได้ที่ได้รับ (800,000 รูเบิล) และภาษีที่คำนวณได้ (0 รูเบิล) เขาจะต้องส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีภายในวันที่ 30 เมษายน 2017

ตัวอย่างหมายเลข 2

Shestopalov BA ในปี 2558 เขาได้รับรถจากพี่ชายผู้ล่วงลับ ในปี 2559 เขาขายได้ 560,000 รูเบิล เนื่องจาก Shestopalov ไม่มีเอกสารยืนยันต้นทุนการซื้อเขาจึงสามารถใช้การหักเงินในจำนวนที่กำหนดไว้ - 250,000 rubles โดยคำนึงถึง n / a จำนวนเงินที่ต้องชำระจะเป็น 40,300 รูเบิล

(560,000 รูเบิล - 250,000 รูเบิล) * 13%

นอกจากนี้เขายังต้องยื่นคำประกาศภายในวันที่ 30.04.2017 และชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาภายในวันที่ 15.07.2017

ตัวอย่างหมายเลข 3

Shestopalov BA ใช้เวลา 100 วันในรัสเซียในปี 2558 ในปีเดียวกันเขาขายรถได้ 950,000 รูเบิลซึ่งเป็นมรดกของเขาเมื่อปีก่อน เนื่องจาก Shestopalov ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในปี 2015 เขาจึงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการหักลดหย่อนได้และต้องจ่ายภาษีในอัตราที่เพิ่มขึ้น โดยคำนึงถึงสิ่งนี้ภายใน 15.07.2016 เขาจะต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับงบประมาณเป็นจำนวนเงิน 285,000 รูเบิล:

950,000 รูเบิล * สามสิบ%

คุณสมบัติ n / a เมื่อขายรถ

• เมื่อมีการขายรถยนต์หลายคันในหนึ่งปีการหักภาษีจะได้รับในจำนวนไม่เกิน 250,000 รูเบิล สำหรับวัตถุทั้งหมด (หากไม่มีการประกาศ n / a ในจำนวนค่าใช้จ่ายเมื่อซื้อรถ)
• ไม่มีประกาศเมื่อขายรถได้ทุกปี
• การหักเงินประเภทนี้ไม่เชื่อมโยงกับรายได้ของพลเมือง (เช่นเดียวกับกรณีที่ n / a เมื่อซื้อ) และสามารถอ้างสิทธิ์ได้แม้ว่าพลเมืองจะตกงานก็ตาม

ขั้นตอนในการรับ n / a เมื่อขายรถ

• กรอกคำประกาศตามฉ. 3-NDFL พร้อมการระบุจำนวนรายได้ที่ได้รับการหักเงินที่อ้างสิทธิ์และคำนวณเพื่อชำระภาษี
• การรวบรวมเอกสารยืนยันการขายรถและการซื้อ (หากระบุ n / a เป็นจำนวนเงินของต้นทุนการซื้อที่เกิดขึ้น)
• ส่งเอกสารไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่จดทะเบียนภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากวันที่ได้รับรายได้
• ชำระเงินภายในวันที่ 15.07 ของปีถัดจากวันที่ได้รับรายได้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเข้างบประมาณ

หากคุณมีคำถามหรือต้องการความช่วยเหลือในการกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL อย่างถูกต้องเพื่อรับการลดหย่อนภาษีทนายความออนไลน์ของเราพร้อมที่จะช่วยเหลือคุณในทันที

ดังที่คุณทราบเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์บุคคลทั่วไปจะต้องเสียภาษีเงินได้ ในบางกรณีมีการจัดทำขั้นตอนสำหรับการส่งคืนจากรัฐ พิจารณาว่าสามารถขอคืนภาษีได้หรือไม่เมื่อซื้อรถและคุณสมบัติของขั้นตอน

ลดหย่อนภาษีเมื่อไหร่?

ในระดับนิติบัญญัติรายการค่าใช้จ่ายจะถูกกำหนดที่บุคคลมีสิทธิได้รับภาษีเงินได้ที่จ่ายคืน สิ่งเหล่านี้รวมถึงความสำคัญทางสังคมและ "สำคัญ" เท่านั้น:

• ซื้อบ้าน
• การขอสินเชื่อเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้าน
• สร้างบ้านรวมถึง ด้วยค่าใช้จ่ายของเงินกู้
• การจ่ายเงินเพื่อการศึกษา
• การชำระเงินสำหรับการรักษา

วิธีขอคืนภาษี

ในสถานการณ์เช่นนี้พลเมืองจะได้รับเงินคืนเท่ากับจำนวนภาษี (13%) ในแง่ของต้นทุนที่อยู่อาศัยที่สูงภาษีมีความสำคัญมากและจะไม่ฟุ่มเฟือยที่จะส่งคืน ในขณะเดียวกันการชำระเงินจะค่อยๆดำเนินการและอาจใช้เวลาหลายปี หนึ่งในตัวเลือกการออกแบบคือนายจ้างไม่จ่ายภาษีให้กับลูกจ้าง แต่จ่าย 13% ของเงินเดือนทุกเดือน

ตามประมวลกฎหมายภาษีรถยนต์ไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่ที่สำคัญทางสังคมที่จำเป็นในการปรับปรุงสภาพความเป็นอยู่ แน่นอนว่ามันทำหน้าที่เป็นเครื่องมือในการพัฒนาคุณภาพชีวิต แต่ภารกิจของรัฐคือการสนับสนุนประชาชนที่มีรายได้น้อยหรือไม่มีการปกป้องทางสังคม

ดังนั้นการขอคืนภาษีเมื่อซื้อรถในปี 2561 เช่นเดียวกับงวดก่อน ๆ จึงไม่สามารถทำได้

อย่างไรก็ตามมีสถานการณ์ที่คุณจะได้รับประโยชน์บางอย่าง

การขายรถยนต์: เงื่อนไขการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี

พลเมืองที่ซื้อรถควรคิดล่วงหน้าเกี่ยวกับความเป็นไปได้ที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการขายในภายหลัง ในการใช้ตัวเลือกนี้ต้องปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้:

• ความเป็นเจ้าของรถไม่เกิน 3 ปี
• ราคารถน้อยกว่า 250,000 รูเบิล

ดังนั้นการคืนภาษีเงินได้จากการซื้อรถยนต์โดยเจ้าของใหม่จะแสดงในการยกเว้นไม่ให้ผู้ขายจ่ายเงิน ดังนั้นขอแนะนำให้รวบรวมใบเสร็จรับเงินสำหรับการบำรุงรักษาและการซ่อมแซมในขณะที่ใช้เครื่องมือเพื่อให้สามารถยืนยันระดับค่าใช้จ่ายของคุณได้ หากในระหว่างการขายครั้งต่อไปเอกสารมีราคาน้อยกว่าราคาที่พลเมืองซื้อรถก่อนหน้านี้เขาจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายภาษีเนื่องจากเขาไม่ได้รับผลกำไรระหว่างการใช้งาน

ผลประโยชน์และการจ่ายภาษี

หากการขายต่อมีกำไรเนื่องจากราคาของผู้ขายสูงกว่าที่ผู้ขายจ่ายไปก่อนหน้านี้ในการซื้อครั้งแรกภาษีเงินได้จะจ่ายตามส่วนต่าง ในแต่ละกรณีคุณควรพิจารณาขนาดของครั้งแรกและครั้งที่สองก่อนแล้วเปรียบเทียบเพื่อเลือกว่าตัวเลือกใดให้ผลกำไรมากกว่ากัน

หากพลเมืองเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปีเขาไม่จำเป็นต้องมีความสัมพันธ์ใด ๆ กับหน่วยงานด้านภาษีในระหว่างการทำธุรกรรม บ่อยครั้งผู้ขับขี่รถยนต์บางคนใช้สิ่งนี้เมื่อออกหนังสือมอบอำนาจทั่วไปให้กับผู้ซื้อ และหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่ตกลงกันพวกเขาจะทำข้อตกลงตามกฎทั้งหมด

เอกสารการหักเงิน

ผู้ซื้อไม่จำเป็นต้องรวบรวมเอกสารเพื่อขอคืนภาษีเมื่อซื้อรถ สิ่งนี้ควรกระทำโดยผู้ขายในแง่ของการที่เขาได้รับรายได้จากการทำธุรกรรม เอกสารบังคับที่ต้องส่งไปยังสำนักงานภาษี ได้แก่ :

• หนังสือเดินทาง;
• PTS อัตโนมัติ;
• ข้อตกลงการชำระเงินและเอกสารอื่น ๆ ที่ยืนยันความเป็นจริงของธุรกรรมและจำนวนเงิน
• การคืนภาษี.

บนพื้นฐานของเอกสารภายใต้เงื่อนไขข้างต้นพลเมืองจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี

การคำนวณ

การเลือกตัวเลือกอื่นตัวอย่างเช่นเมื่อขายรถในราคาที่สูงกว่าที่ซื้อมาผู้ขายจะต้องทำสัญญาฉบับแรกสำหรับการซื้อรถคันนี้ด้วยนอกเหนือจากเอกสารข้างต้น ในกรณีนี้จำเป็นต้องมีการยืนยันค่าใช้จ่ายที่จ่ายโดยเขาด้วยมือ ถัดไปคุณควรตรวจสอบขั้นตอนการคำนวณภาษี ไม่ควรใช้กับจำนวนเงินเต็มจำนวนที่พลเมืองได้รับจากการทำธุรกรรม

อัลกอริทึมการคำนวณมีดังนี้:

• จำนวนเงินที่ผู้ขายจ่ายไปก่อนหน้านี้สำหรับรถคันนี้จะหักออกจากจำนวนเงินที่ผู้ขายได้รับ
• 13% คำนวณจากส่วนต่าง

การขอคืนภาษีเมื่อซื้อรถด้วยเครดิตจะขึ้นอยู่กับหลักการที่คล้ายคลึงกัน เนื่องจากผู้ขายได้รับการชำระเงินและผู้ซื้อได้รับภาระเงินกู้จึงไม่จำเป็นต้องรายงานข้อเท็จจริงนี้ต่อหน่วยงานด้านภาษี

คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2560 เท่าไหร่จากการขายรถในปี 2559? ฉันสามารถคาดหวังการหักเงินใดสำหรับธุรกรรมนี้ คำตอบอยู่ในบทความของเรา

ภาษี

ในปี 2560 รัฐเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายรถยนต์ในปี 2559 จากผู้เสียภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในอัตราทั่วไปร้อยละ 13 ของราคาซื้อขาย (ข้อ 1 ของมาตรา 224 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ในขณะเดียวกันจากการขายรถยนต์อาจไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2560 ตามกฎหมาย ขึ้นอยู่กับผู้ขายรถที่เป็นเจ้าของเป็นเจ้าของและราคาตามสัญญา หากเกิน 3 ปีจะไม่ต้องเสียภาษี ยิ่งไปกว่านั้นกฎหมายไม่ได้หมายถึง 3 ปีปฏิทิน แต่เป็นเจ้าของรถสามปีที่แท้จริงตั้งแต่วันนี้ พื้นฐานทางกฎหมายสำหรับการไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายรถยนต์ในปี 2559 คือข้อ 17.1 ของ Art 217 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

นอกจากนี้ยังไม่มีสิทธิในการหักลดหย่อนสำหรับการขายรถที่เป็นเจ้าของมานานกว่า 3 ปี มันไม่ได้บัญญัติไว้ตามกฎหมายเท่านั้นไม่เหมือนกับที่อยู่อาศัย ด้วยเหตุนี้ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการมีอยู่ของสิทธิในการหักลดหย่อนเมื่อขายรถเหลือน้อยกว่า 3 ปีในการเป็นเจ้าของ

หลักเกณฑ์ในการลดหย่อนภาษีเมื่อขายรถ

ในกรณีที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการขายรถยนต์การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปี 2559 จะแสดงไว้ในแผ่น D2 ของการประกาศ 3-NDFL

โปรดทราบว่านอกเหนือจากการหักทรัพย์สินสำหรับการขายรถยนต์ในปี 2559 แล้วการกรอกข้อผูกพัน 3-NDFL:

1. ประกาศรายได้เองนั่นคือเงินที่ได้รับจากผู้ซื้อรถ
2. คำนวณภาษีเงินได้ของคุณเองจากธุรกรรมนี้ซึ่งต้องจ่ายเป็นงบประมาณโดยคำนึงถึงการหักภาษีสำหรับการขายรถยนต์ในปี 2559

การปฏิบัติแสดงให้เห็นว่ามันค่อนข้างง่ายที่จะออกประกาศ 3-NDFL สำหรับสถานการณ์นี้ นอกจากนี้ยังใช้กับการคำนวณจำนวนภาษีทั้งหมดและการใช้การหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อขายรถในปี 2559 บรรทัดล่างคือการหักทรัพย์สินจากการขายนั้นยืนยันได้ง่ายกว่าการซื้อ (เช่นอพาร์ทเมนต์)

ก็เพียงพอที่จะส่งไปยังผู้ตรวจการของ Federal Tax Service ณ สถานที่พำนักของผู้ขายพร้อมกับการประกาศสัญญาที่ขายรถ สิ่งนี้จะแสดงให้หน่วยงานด้านภาษีทราบว่ามีข้อตกลงเกิดขึ้น ซึ่งหมายความว่าอย่างน้อยผู้ขายก็มีสิทธิ์ลดหย่อนภาษีเมื่อขายรถในปี 2559 จำนวน 250,000 รูเบิล

หากระยะเวลาในการเป็นเจ้าของรถนานกว่า 3 ปีเมื่อขายในปี 2559 คุณไม่จำเป็นต้องกรอกใบประกาศ ในสถานการณ์เช่นนี้เมื่อขายรถจะไม่อนุญาตให้หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2560 เนื่องจากไม่มีภาษีและไม่มีสิทธิหักลดหย่อน คุณไม่จำเป็นต้องส่งการประกาศเป็นศูนย์เช่นกัน

ทางเลือกของการหักเงิน

ขึ้นอยู่กับลายเซ็น 2 หน้า 2 ศิลปะ 220 ของรหัสภาษีเมื่อขายรถผู้ขายสามารถเลือกลดหย่อนภาษีได้ในปี 2560 (ดูตาราง)

สามารถลดหย่อนภาษีได้เมื่อขายรถในปี 2559
№	สถานการณ์	การตัดสิน
1	มีสัญญาและเอกสารการชำระเงินอยู่ในมือตามที่ซื้อรถ	นี่เป็นตัวเลือกที่ทำกำไรได้มากกว่าเนื่องจากจำนวนเงินที่หักจากการขายรถยนต์ในปี 2559 จะถูกสร้างขึ้นจากค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในความเป็นจริงสำหรับการซื้อรถยนต์ที่ขายแล้ว (อนุวรรค 2 ของวรรค 2 ของข้อ 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
2	เอกสารสูญหาย ฯลฯ หรือไม่มีค่าใช้จ่ายจริงในการซื้อรถ (เช่นบริจาคหรือรับมรดก)	ในสถานการณ์เช่นนี้เมื่อขายรถยนต์การหักเงินจะสูงสุด 250,000 รูเบิลจากราคาขายของรถยนต์ (อนุวรรค 1 วรรค 2 ของข้อ 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ดังนั้นทางเลือกของการลดหย่อนสำหรับการขายรถยนต์ในปี 2559 ขึ้นอยู่กับ:

• การมีหรือไม่มีเอกสารที่ซื้อรถในครั้งเดียว (น้อยกว่า 3 ปีที่ผ่านมา)
• พื้นฐานทางกฎหมายในการเป็นเจ้าของรถ: เพื่อเงินหรือไม่

ตัวอย่าง

Shirokova ขาย N.S. Pirogova รถของเธอ คู่สัญญาตกลงกันที่ราคา 570,000 รูเบิล รถคันนี้เป็นของ Shirokova มานานกว่า 2 ปี

Shirokova ไม่พบสัญญาและเอกสารการชำระเงินที่ยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสำหรับการซื้อรถคันนี้ ซึ่งหมายความว่าการหักทรัพย์สินสำหรับการขายรถยนต์ในปี 2559 จะเป็นมูลค่ามาตรฐาน - 250,000 รูเบิล

• เรากำหนดฐานภาษี นั่นคือจากรายได้ของ Shirokova ที่ได้รับเราหักค่าใช้จ่ายสำหรับรถเมื่อขายในปี 2559:
  570,000 รูเบิล - 250,000 รูเบิล \u003d 320,000 RUB
• ต่อไปเราจะคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการขายรถยนต์ในปี 2559:
  320,000 รูเบิล × 13% \u003d 41,600 รูเบิล

วิธีการหักเงิน

โปรดทราบว่าสิทธิ์ในการหักเงิน 250,000 รูเบิลเกิดขึ้นเพียงปีละครั้ง ยิ่งไปกว่านั้นจำนวนนี้จะต้องถูกแจกจ่ายให้กับรถยนต์ทั้งหมดที่ขายในปีที่แล้ว

หากขายรถน้อยกว่า 250,000 รูเบิลไม่ว่าในกรณีใดคุณจะไม่ต้องเสียภาษี กฎนี้ใช้กับรถยนต์ 1 คันต่อปีเท่านั้น แต่ในสถานการณ์เช่นนี้คุณยังต้องส่งคำประกาศ 3-NDFL

หากคุณเลือกการหักเงินประเภทที่สอง - ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการซื้อรถ - สามารถใช้กับรถที่ขายได้แต่ละคันไม่ว่าจะเป็นจำนวนเท่าใดก็ตาม

นอกจากนี้ยังสามารถหักลดหย่อนภาษีสำหรับการขายรถยนต์ในปี 2559 ได้อีกด้วย ตัวอย่างเช่นเพื่อใช้ 250,000 รูเบิลกับหนึ่งหรือหลายรายการและเพื่อลดฐานภาษีจากต้นทุนการได้มาสำหรับผู้อื่น และอื่น ๆ โดยการเปรียบเทียบ

ชาวรัสเซียทุกคนที่ทำงานอย่างเป็นทางการรู้ดีว่าทุก ๆ เดือนจะมีการหักเงินจำนวนหนึ่งจากเงินเดือนเข้ากองทุนของรัฐ - ภาษีเงินได้ ขนาดของมันเท่ากับสิบสามเปอร์เซ็นต์ของกำไร น่าเศร้า แต่คุณต้องทนกับสิ่งนี้เนื่องจากการแจงนับนี้เป็นข้อบังคับ ประชาชนส่วนใหญ่ที่จ่ายเงินตามงบประมาณอย่างซื่อสัตย์ไม่ได้หวังว่าจะได้อะไรกลับคืนมา

อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีบางคนเคยได้ยินเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษี ต้องขอบคุณพวกเขากฎหมายให้โอกาสในระดับหนึ่งในการคืนเงินทุนที่ใช้ไปกับการซื้อกิจการราคาแพง เมื่อพูดถึงการลดหย่อนภาษีคุณควรเข้าใจว่าสำหรับหลาย ๆ คนสิทธิประโยชน์เหล่านี้เป็นทางออกจากสถานการณ์ที่ยากลำบาก

การขอคืนภาษีเงินได้

บรรทัดฐานทางกฎหมายของรัสเซียกำหนดไว้สำหรับหลายกรณีเมื่อสามารถคืนภาษีเงินได้ที่จ่ายไปแล้วหากไม่ครบถ้วนก็อย่างน้อยก็บางส่วน หลายคนสนใจคำถามว่าการซื้อรถสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่? สถานการณ์ที่การขอคืนภาษีเงินได้เป็นเรื่องจริง:

• เสร็จสิ้นการฝึกอบรมตามสัญญาที่ชำระเงินในสถาบันการศึกษาที่ได้รับอนุญาต
• การชำระเงินสำหรับการศึกษาของผู้เยาว์ในสถาบันเดียวกัน
• ความจำเป็นในการใช้บริการทางการแพทย์ที่ต้องเสียค่าใช้จ่ายรวมถึงการบังคับซื้อยาราคาแพง
• การจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติมในส่วนที่ได้รับเงินบำนาญ
• การเข้าร่วมโครงการประกันบำนาญส่วนตัวและการจ่ายเงินสมทบ
• ทำงานการกุศล;
• การซื้อที่อยู่อาศัยหรือการมีส่วนร่วมในการก่อสร้างด้วยการลงทุนทั้งทางการเงินส่วนบุคคลและหนี้ตลอดจนการชำระคืนอัตราดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง

ดังที่คุณเห็นจากข้างต้นไม่มีการขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อรถ

ตามประมวลกฎหมายภาษีของรัสเซียการหักภาษีทรัพย์สินสามารถใช้ได้กับอสังหาริมทรัพย์เท่านั้น - บ้านกระท่อมอพาร์ทเมนต์การพัฒนาอาคารที่อยู่อาศัยการได้มาซึ่งที่ดินเพื่อสร้างพื้นที่อยู่อาศัยส่วนบุคคล

การขอคืนภาษีเมื่อซื้อรถจะไม่ดำเนินการนั่นคือฐานที่ต้องเสียภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (กำไรที่ผู้เสียภาษีได้รับภายใน 12 เดือน) ที่ลงทุนในการซื้อรถยนต์ไม่สามารถลดลงได้

ลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อรถ

สำหรับการลดหย่อนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการซื้อยานพาหนะกฎหมายอนุญาตให้ใช้สิทธิประโยชน์ประเภทนี้ได้ แต่ในกรณีที่:

• รถซื้อมาไม่ถึงสามปีที่แล้ว
• เมื่อซื้อรถราคาที่ประกาศไม่ถึง 250,000 รูเบิล

ในทั้งสองสถานการณ์เจ้าของไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตามในกรณีที่สองเจ้าของรถมีหน้าที่ต้องกรอกคำประกาศในรูปแบบของ 3-NDFL เพื่อระบุราคาที่ขายรถและส่งไปยังหน่วยงานที่เหมาะสม มิฉะนั้นเขาจะถูกปรับ 1,000 รูเบิล กล่าวอีกนัยหนึ่งแม้ว่าจะมีกำไรจากการขายจำนวนเงินที่น้อยกว่า 250,000 รูเบิลจะถูกหักภาษีและพลเมืองต้องเสียภาษี

ฉันต้องบันทึกเอกสารหรือไม่?

ตามที่ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าเมื่อซื้อรถควรเก็บเอกสารทั้งหมดที่ออกให้ในขณะนั้น การกระทำหลักคือสัญญาขายสำหรับการซื้อรถยนต์ เช็คหรือใบเสร็จรับเงินที่ยืนยันความเป็นจริงของการชำระเงินก็มีความสำคัญเช่นกัน เอกสารเหล่านี้อาจเป็นประโยชน์หากผู้ที่ชื่นชอบรถตัดสินใจขายทรัพย์สินของเขาภายในสามปี ตามที่กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ตามกฎข้อบังคับทางกฎหมายหลังจากทำกำไรบุคคลต้องจ่ายภาษีสิบสามเปอร์เซ็นต์

ดังนั้นเมื่อขายรถไปแล้วเจ้าของเดิมจะต้องมอบเงินส่วนหนึ่งให้กับรัฐ อย่างไรก็ตามเป็นไปได้ที่จะหลีกเลี่ยงสิ่งนี้หรือลดขนาดของภาระทางการเงิน - เพื่อรับเงินคืนภาษี

เจ้าของรถที่เป็นเจ้าของรถมานานกว่าสามปีหลังจากการขายไม่ควรบริจาคเงินใด ๆ ให้กับกองทุนภาษี หากเขาเก็บเอกสารยืนยันว่าการได้มานั้นมีราคาสูงกว่าการขายเขาก็จะได้รับการยกเว้นภาษี

หากไม่มีเอกสารดังกล่าวการหักทรัพย์สินสามารถเข้าถึงได้สูงสุด 250,000 รูเบิล แม้ว่าจะไม่สามารถลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อรถได้ แต่ก็ยังมีเหตุผลในการจัดเก็บเอกสาร

ฉันจะขอคืนภาษีเงินได้ได้อย่างไร?

การประกาศ 3-NDFL พร้อมกับการกระทำที่เกี่ยวข้องจะต้องยื่นหลังจากสิ้นปีเมื่อมีการชำระเงินที่เกี่ยวข้องและเงื่อนไขได้พัฒนาขึ้นเพื่อให้สิทธิในการหักภาษี

หากในปีหนึ่ง ๆ ได้รับรายได้บางอย่างเช่นอพาร์ทเมนต์หรือขายยานพาหนะหากต้องการคืนภาษีจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป ในกรณีที่ไม่มีใบเสร็จให้ส่งเอกสารในช่วงเวลาใดก็ได้ภายในสามปีถัดไป การกระทำทั้งหมดอยู่ภายใต้การตรวจสอบโดยกล้อง

หลังจากเสร็จสิ้นและมีการยื่นขอลดหย่อนภาษีรัฐจะโอนเงินไปยังบัญชีที่ระบุภายใน 30 วัน หากมีการเปิดเผยการละเมิดหรือพบข้อผิดพลาดภายในห้าวันผู้ส่งคำประกาศจะไม่ได้รับการยืนยันการหักภาษีไปยังที่อยู่ที่ลงทะเบียน แต่เป็นคำอธิบายที่เกี่ยวข้อง

เอกสาร

ไม่จำเป็นต้องได้รับใบอนุญาตสำหรับการลดหย่อนภาษีเมื่อขายรถ กฎสำหรับการคำนวณหมายถึงการขอคืนภาษีโดยอัตโนมัติหากตรงตามเงื่อนไขบางประการและมีการเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้อง หลัง ได้แก่ :

• คำให้การ;
• ชื่อรถที่ขาย;
• ต้นฉบับและสำเนาสัญญาขายรถใหม่
• เอกสารที่มีราคาของรถที่ซื้อ
• ข้อตกลงในการขายรถเก่าให้กับบุคคลที่สามเพื่อยืนยันว่าได้ขายภายในระยะเวลาภาษีที่กำหนด
• ใบเสร็จการชำระเงินที่ระบุจำนวนเงินจริงที่ขายรถ

ชุดเอกสารสามารถ:

• ใช้ส่วนตัว;
• ส่งตามหนังสือมอบอำนาจ
• ส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียนพร้อมสินค้าคงคลังบังคับ

ลดหย่อนภาษีไปไหนดี?

เอกสารทั้งหมดที่ยืนยันสิทธิ์ในการลดหย่อนภาษีรวมถึงใบสมัครควรส่งถึงหน่วยงานทางการเงินเดียวกันกับที่ส่ง 3-NDFL ณ สถานที่พำนักของบุคคลนั้นเสมอ ตามกฎหมายปัจจุบันจำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก่อนวันที่ 15 กรกฎาคมของปีปัจจุบันโดยคำนึงว่ากำไรนี้หมายถึงปีที่แล้ว

สรุป

แม้ว่าขั้นตอนการขอคืนภาษีเงินได้จะดูซับซ้อนและสับสน แต่ก็ไม่ได้เป็นเช่นนั้นเลย แม้ว่าการขอคืนภาษีเมื่อซื้อรถจะไม่สามารถทำได้ในรัสเซียในปัจจุบัน แต่ก็มีความเป็นไปได้มากที่จะขอคืนภาษีในพื้นที่อื่น - ค่าชดเชยบางส่วนสำหรับค่าใช้จ่ายในการเรียนหลักสูตรการศึกษาต่อเนื่องการเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถและบางครั้งการพักของเด็กในโรงเรียนอนุบาล

พลเมืองที่ใช้จ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือชำระเงินสำหรับบริการบางอย่างรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดไว้เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายบางส่วน - 13% ของจำนวนเงินทั้งหมด หากไม่มีคำถามเกี่ยวกับการขายอพาร์ทเมนต์การคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อรถทำให้เกิดปัญหามากมาย รถไม่ใช่อสังหาริมทรัพย์ แล้วจะได้ทุนคืนได้อย่างไร?

สาระการเรียนรู้แกนกลาง

การขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อรถมือสองช่วยให้คุณประหยัดค่าภาษี หากเป็นเจ้าของรถมานานกว่า 3 ปีเจ้าของจะได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตั้งแต่ปี 2010 ธุรกรรมดังกล่าวไม่อยู่ภายใต้การสำแดงภาษีบังคับ

หากรถอายุไม่ถึง 3 ปีเจ้าของต้องเสียภาษีในอัตรา 13% จำนวนนี้สามารถลดลงได้สูงสุด 250,000 รูเบิล นี่คือสาระสำคัญของการขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อรถ เพื่อไม่ต้องจ่ายค่าธรรมเนียมเจ้าของรถลดค่าใช้จ่ายของยานพาหนะ เมื่อมีการขายอสังหาริมทรัพย์หลายรายการภายในหนึ่งปีการหักเงินจะถูกนำไปใช้หนึ่งรายการสำหรับทรัพย์สินทั้งหมดไม่ใช่สำหรับทรัพย์สินแต่ละรายการแยกกัน หากทรัพย์สินถูกครอบครองมาน้อยกว่า 36 เดือนบุคคลนั้นจะต้องยื่นแบบสำแดงภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไปและชำระภาษีภายในวันที่ 15 มิถุนายน

แม้ในขั้นตอนของการซื้อรถเจ้าของควรคิดถึงคำถามที่ว่าเขาจะขายในอนาคตหรือไม่ ในกรณีนี้คุณต้องเก็บเอกสารทั้งหมดไว้เพื่อยืนยันยอดซื้อ (ใบแจ้งหนี้ข้อตกลงการซื้อใบเสร็จรับเงินของผู้ขาย) หากรถนำเข้าจากต่างประเทศเอกสารทั้งหมดในการทำธุรกรรมจะต้องได้รับการรับรองโดยทนายความและเก็บใบเสร็จรับเงินการชำระอากรไว้ด้วย

ทางเลือกอื่น

มีอีกวิธีหนึ่งที่คุณจะได้รับเงินคืนภาษีเมื่อซื้อรถ บางครั้งการลดภาษีจากค่าใช้จ่ายในการซื้อรถก็สมเหตุสมผล ยอดขายจะลดลงตามยอดซื้อ มีการชำระค่าธรรมเนียมตามส่วนต่างที่ได้รับ

การหัก

นอกเหนือจากกรณีที่กล่าวไว้ข้างต้นแล้วการลดหย่อนภาษียังมีให้ในสถานการณ์ต่อไปนี้:

• การก่อสร้างที่อยู่อาศัย
• การขอสินเชื่อจำนอง
• ค่าเล่าเรียน
• การรักษา
• การซื้อนโยบาย VHI
• การลงทะเบียนประกันบำนาญภาคสมัครใจ

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายมากเกินไปจะจ่ายโดยการลดจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งจะต้องโอนไปยังงบประมาณสำหรับงวดปัจจุบัน

เอกสาร

ในการขอคืนภาษีรายได้เมื่อซื้อรถคุณต้องแจ้งให้ UFTS:

• ใบรับรอง 2-NDFL สำหรับปี;
• สำเนาหนังสือเดินทางของคุณ
• สำเนาสัญญาซื้อขาย
• เอกสารของเจ้าของ;
• เสร็จสิ้นการประกาศ 3-NDFL;
• เอกสารยืนยันการโอนเงิน

ปัญหาส่วนใหญ่สำหรับประชาชนคือการกรอกใบประกาศ รายละเอียดธนาคารที่ระบุไม่ถูกต้องการมีกรรมสิทธิ์ร่วม (สำหรับเงินกู้จำนอง) การไม่มีใบรับรองยืนยันค่าใช้จ่ายเป็นสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดในการปฏิเสธการจ่ายเงิน

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

จำนวนผลประโยชน์จะพิจารณาจากประเภทของธุรกรรม: การซื้ออพาร์ทเมนต์การชำระเงินเพื่อการรักษาการขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อรถ การเปลี่ยนแปลงจากปี 2014 ได้ส่งผลต่อขีด จำกัด ของจำนวนเงินที่หักออกไป หากเรากำลังพูดถึงการซื้ออสังหาริมทรัพย์จะต้องคืนเงินไม่เกิน 260,000 รูเบิล ในกรณีของเงินกู้จำนอง - สูงถึง 13% ของค่าคอมมิชชั่นค่าเล่าเรียน / ค่ารักษา - 15.6,000 รูเบิล สำหรับผู้ใหญ่และ 6.5 พันรูเบิล สำหรับเด็กแต่ละคนงานการกุศล - ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 25%

การจับเวลา

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นขั้นตอนที่ยาวนาน หลังจากส่งเอกสารการหักเงินแล้วสำนักงานสรรพากรจะดำเนินการตรวจสอบอย่างรอบคอบภายในสามเดือน หากพิจารณาจากผลลัพธ์ที่ได้มีการตัดสินใจที่จะคืนจำนวนเงินที่ชำระมากเกินไปเงินจะถูกโอนไปยังบัญชีที่ระบุภายในหนึ่งเดือน ดังนั้นหากจัดทำเอกสารอย่างถูกต้องระยะเวลาของขั้นตอนจะใช้เวลาอย่างน้อย 4 เดือน แม้ว่าคุณจะถูกปฏิเสธคุณก็ไม่ควรอารมณ์เสีย ผู้เสียภาษีมีเวลาสามปีในการรวบรวมและดำเนินการเอกสาร

ขั้นตอน

คุณจะได้รับส่วนลดเมื่อขายรถที่มีอายุการใช้งานน้อยกว่า 36 เดือน หากจำนวนธุรกรรมน้อยกว่า 250,000 รูเบิลดังนั้นในการรับการหักเงินจะต้องแนบสำเนา TCP และข้อตกลงการซื้อไปกับการประกาศ หากรายได้สูงกว่าจำนวนที่กำหนดส่วนต่างจะถูกหักภาษีในอัตรา 13%

หากยานพาหนะเป็นของบุคคลหลายคนในเวลาเดียวกันการประกาศจะถูกส่งสำหรับเจ้าของแต่ละรายแยกกันและการหักเงินจะดำเนินการตามข้อตกลงหรือตามสัดส่วนของส่วนแบ่ง

หากรถมีอายุการใช้งานเกิน 3 ปีกฎหมายจะให้สิทธิประโยชน์อื่นแก่ผู้เสียภาษี เขาอาจไม่เสียภาษีจากรายได้ที่ได้รับและไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ไม่มีการขอคืนภาษีเงินได้เมื่อซื้อรถด้วย Tax Credit ผู้จ่ายเงินสามารถลดรายได้ตามจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายเงินกู้เพื่อการก่อสร้างซื้อที่อยู่อาศัย รหัสภาษีไม่ได้บอกอะไรเกี่ยวกับการหักเงินในกรณีที่ซื้อรถ