În ce cazuri este permisă o deducere fiscală? Pentru ce cheltuieli poți obține o deducere fiscală?

O deducere fiscală este un beneficiu foarte benefic care este oferit de stat la achiziționarea unei locuințe. Legea prevede transferul de la buget a unei părți din banii utilizați din propriile economii. Suma rambursată – 13% din cheltuieli generale să cumpere un apartament.

Cine primește

Cei care cumpără locuințe din banii lor sunt foarte adesea interesați de cine are dreptul deducere fiscală pentru cumpărarea unui apartament. Puteți găsi multe explicații de la experți pe Internet, așa că la această întrebare nu este absolut greu de răspuns. Fiecare cetățean al Federației Ruse poate primi o deducere fiscală la achiziționarea unui apartament. A avea un loc de muncă oficial este o cerință de bază și obligatorie. Este considerat un factor confirmator al transferului lunar de către angajat impozit pe venit.

Ca informații suplimentare care dezvăluie esența problemei, ar trebui să știți că puteți obține o deducere fiscală:

• Pensionari care continuă să lucreze. Condiția pentru confirmarea beneficiului este un venit lunar de cel puțin 5.534 de ruble, excluzând pensiile.
• Pentru un copil minor, atunci când locuința este achiziționată pe numele său. Fondurile în astfel de circumstanțe, dacă sunt aprobate, merg în contul părintelui sau tutorelui. Reprezentantul copilului trebuie să fie angajat oficial.

Proprietarul proprietății căruia i se acordă acest beneficiu nu trebuie să părăsească teritoriul Federației Ruse timp de 183 de zile consecutive pe parcursul anului. Perioada nu se consideră întreruptă dacă există documente justificative ale unei călătorii de scurtă durată (până la șase luni) în străinătate în cazuri speciale. Aceasta poate fi nevoia de tratament, instruire, precum și munca în schimburi la diferite facilități. În plus, termenul nu se aplică:

• Angajații detașați în străinătate agentii guvernamentale Autoritățile.
• Personalul militar care servește în străinătate.

Înțelegând cine are dreptul la o deducere fiscală la achiziționarea unui apartament, trebuie să știți în ce situații poate fi asigurat. Fondurile furnizate de stat pot fi obținute:

• Într-o tranzacție normală care implică cumpărarea unei locuințe.
• Când îți construiești propria casă.

În plus, proprietarul casei primește acest beneficiu pentru a acoperi o parte din costurile reparațiilor la o locuință nou construită. Pentru a calcula suma, trebuie să salvați chitanțele. La utilizarea unui credit ipotecar, drepturile la deducere sunt păstrate. În această opțiune, dobânda este plătită cu bani rambursați.

Incapacitatea de a primi

O întrebare frecventă este cine nu are dreptul la o deducere fiscală. Nu trebuie să solicitați o rambursare a taxei:

• Pentru cei care nu au un loc de muncă sau nu sunt angajați oficial;
• Entitati legale;
• Persoane implicate în activități de afaceri.

Este ușor de înțeles cine poate obține o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament. Dar este, de asemenea, interesant de știut cine riscă să i se refuze aprobarea și care ar putea fi motivele pentru aceasta. Dacă următorii factori sunt descoperiți după luarea în considerare a unei cereri de deducere fiscală, autoritățile fiscale nu confirmă rambursarea:

• Când fondurile angajatorului au fost folosite în timpul tranzacției, dar apartamentul a fost înregistrat ca proprietate a angajatului.
• Când plătiți întregul cost sau cota de apartament la tarife preferențiale programe guvernamentale. De exemplu, dacă tinerii căsătoriți au cumpărat un apartament în cadrul programului „familie tânără” sau personalul militar l-a achiziționat în cadrul programului „ipotecar militar”. Sumele deducerii pot fi calculate exclusiv din investit fonduri proprii pentru a cumpăra un apartament.
• Cand a fost incheiat contractul? părți asociate. De exemplu, atunci când vindeți un apartament de către soți sau alte rude apropiate.
• Dacă acordul a fost semnat de subordonaţi.

Nuanțe principale

Cei care pot profita de deducerea fiscală trebuie să înțeleagă că legea deducere de proprietate atunci când cumpărarea unui apartament este strict reglementată. Acesta stabilește o utilizare unică a oportunității de a returna fonduri. De la 1 ianuarie 2014, anumite restricții au fost ușor modificate:

• Până la 1 ianuarie 2014, deducerea fiscală pentru achiziționarea de locuințe este strict unică. Dimensiunea sa este calculată o singură dată și este de 13% din cost total fara nici o exceptie. Suma totală cheltuită pentru achiziționarea de locuințe nu este deloc luată în considerare.
• De la 1 ianuarie 2014, plățile pot fi efectuate de mai multe ori, dar în anumite condiții. Cumpărătorul poate conta pe o rambursare integrală a impozitului pe venit la achiziționarea unui apartament, care este limitată la o sumă fixă. Deducerea fiscală maximă este de 260.000 de ruble.

Condițiile actualizate pentru acordarea unei deduceri prevăd posibilitatea de a primi suma netrasă a resurselor financiare. Se poate obține în timpul construcției sau achiziționării unei alte locuințe. Cu toate acestea, puteți solicita o deducere pentru dobânda ipotecară o singură dată.

Dacă a fost utilizat un acord de participare construcție comună soților, atunci deducerea impozitului acumulat se repartizează procentual. Cheltuielile trebuie confirmate prin documente de plată. Fiecare soț are dreptul de a solicita rambursarea fondurilor. Link-ul se face la suma cheltuielilor. Atunci când plata apartamentului achiziționat se face de către unul dintre soți, cererea soților este utilizată pentru distribuirea fondurilor rambursabile. Se intocmeste dupa modelul aprobat si se depune la fisc.

Nu există un termen de prescripție pentru deducerile de proprietate impuse de lege. Cumpărătorul locuinței își poate exercita oricând dreptul legal de a returna o parte din fonduri. Trebuie înțeles că trebuie să contactați serviciul fiscal cu o cerere nu mai devreme de un an de la înregistrarea locuinței achiziționate.

Declarația 3-NDFL se întocmește la sfârșitul perioadei de raportare și este atașament obligatoriu la cererea de primire a rambursărilor. Solicitanții au două opțiuni opțiuni posibile parte primitoare Bani cheltuiți anterior pentru achiziționarea de locuințe. Retururile pot fi emise:

• Bani gheata Mijloace financiare, în cazul contactării fiscului.
• Prin formular fără numerar prin înregistrare la locul de muncă.

Inregistrarea la fisc

Știind că imobilele sunt supuse deducerilor fiscale, este important să pregătiți corect toate documentele care confirmă faptul achiziționării unui apartament. După care ar trebui să contactați individual la serviciul de la locul de înregistrare.

Setul de documente necesare, care sunt furnizate în originale și copii legalizate, include:

• Paşaportul civil al solicitantului. Când solicitați pentru un copil minor, trebuie să furnizați certificatul de naștere al acestuia.
• Declarație în formularul 3-NDFL. Acesta conține informații despre veniturile din perioada anterioară de raportare.
• Formularul 2-NDFL. Se intocmeste de departamentul de contabilitate de la locul de munca.
• Detalii bancare. Acestea vor fi folosite pentru a transfera bani dacă cererea este aprobată.
• Un extras din registrul imobiliar prin care se confirmă dreptul de proprietate. Acest document este utilizat din 2017. Conține totul informatie necesara despre obiect.
• Un document care confirmă tranzacția.

Atenţie! Toate originalele după compararea lor cu copiile certificate ale documentelor de către angajat serviciul fiscal trebuie să se întoarcă. În plus, ar trebui să înțelegeți că în unele regiuni lista documentelor poate diferi ușor.

Procedura de primire

Odată ce un set complet de documente a fost acceptat și revizuit inițial de un agent fiscal, procesul de revizuire pentru a lua o decizie durează aproximativ 3 luni. Acest timp este necesar pentru a efectua o inspecție la birou care nu necesită o inspecție la fața locului. Dacă în cadrul acestui proces apar întrebări, inspectorul fiscal implicat în examinarea problemei îl poate suna pe solicitant pentru a clarifica informațiile controversate regasite în documentele furnizate.

După aprobarea cererii, în termen de o lună calendaristică suma de bani confirmată este transferată în contul bancar desemnat de solicitant. Suma de rambursare unică în fiecare an calendaristic este o estimare. Este egal cu suma impozitului pe venit plătit în perioada de raportare.

Documentele revizuite și verificate de către fisc sunt valabile trei ani. Dacă în acest timp limita de fonduri prevăzute de beneficiu nu este selectată, va trebui să rescrieți cererea și să trimiteți documentele.

Primirea de beneficii în alt mod

Este posibil să se emită o deducere fără numerar. Aceasta se face prin intermediul angajatorului. Principiul rambursării este că impozitarea veniturilor se modifică. Prin această metodă, veniturile nu sunt reținute salariile solicitant. Acest lucru se întâmplă până când se termină ultima plata suma prevăzută. Mai întâi trebuie să obțineți un certificat de la biroul fiscal, care înregistrează aprobarea. condiţii preferenţiale. Procedura de obținere a acestuia corespunde schemei descrise mai sus.

Către departamentul de contabilitate pentru a face modificările corespunzătoare fișă de plată servit:

• Document care confirmă dreptul de proprietate asupra locuinței.
• Un acord care confirmă tranzacția.
• Dovada plății. O chitanță obișnuită de la vânzător sau un cec de la bancă este o opțiune potrivită. Principalul lucru este că suma plătită la plata apartamentului este clar vizibilă.

La achiziționarea unui apartament, este posibil să primiți o deducere fiscală, care garantează rambursarea unei părți bani proprii. Principala condiție pentru furnizare este ca un cetățean al Federației Ruse să fie angajat oficial. Primirea beneficiilor benefice se realizează pe baza unei cereri către Autoritatea taxelor, cu un set de documente pregătit în prealabil.

În înțelegerea de zi cu zi, o deducere fiscală este returnarea unei părți din impozitul pe venitul personal la achiziționarea unui apartament, cheltuielile efectuate pentru tratament și educație etc. Astăzi în Rusia există patru tipuri de deduceri: standard, sociale, profesionale și de proprietate.

Ca parte a deducerii de proprietate, un cetățean poate lua în considerare costurile construirii sau achiziționării unei case, apartament, cameră sau cotă de proprietate. Include, de asemenea, costurile de finisare și achiziție materiale de construcții. Puteți primi o deducere fiscală pe măsură ce o plătiți.

Deducerile sociale sunt prevăzute pentru cheltuielile de educație (propriile dumneavoastră sau ale copiilor dumneavoastră), precum și tratament costisitorși achiziționarea de materiale medicale.

Antreprenorii care sunt pe OSNO pot primi deduceri profesionale. Lista cheltuielilor este cuprinsă în codul fiscal.

Dreptul de a primi deduceri standard au categorii speciale de cetățeni (eroi ai URSS și ai Federației Ruse etc.), precum și contribuabili care au copii în grija lor.

Procedura pentru obținerea unei deduceri fiscale

Primirea unei deduceri fiscale este supusă mai multor reguli. Astfel, nu suma totală a cheltuielilor în limitele deducerii este supusă rambursării, ci suma corespunzătoare a impozitului plătit anterior. O deducere fiscală poate fi obținută la sfârșitul anului calendaristic la biroul fiscal de la locul de reședință. Este necesar să furnizați declarații în formularul 3-NDFL și să atașați setul de documente solicitat.

Deci, pentru a primi o deducere a impozitului pe proprietate, pe lângă declarație și cerere, trebuie să furnizați:
- certificat de venit (formular 2-NDFL);
- acord privind achiziționarea de locuințe;
- copii dupa documentele de plata;
- act de acceptare si transfer al apartamentului;
- certificat de înregistrare de stat a proprietății.

Pentru obtinerea deduceri sociale copii ale documentelor de plată sunt furnizate la biroul fiscal servicii medicale sau taxe de școlarizare și certificat de venit.

În orice caz, un cetățean trebuie să lucreze și să aibă oficial salariu alb, la care se plătește impozitul pe venit. Contribuabilul poate returna impozitul platit pentru cele trei anterioare perioada fiscala. De exemplu, atunci când aplicați la biroul fiscal în 2014, puteți primi deduceri pentru 2011, 2012, 2013.

Există două modalități de returnare a impozitului pe venit:

Rambursarea impozitului într-un cont personal personal, ale cărui detalii trebuie să fie indicate în cererea de deducere;
- prin depunerea unei cereri de deducere fiscală la societatea angajatoare - atunci impozitul pe venit nu va fi reținut din o parte din salariu pentru un anumit timp.

În acest din urmă caz, contribuabilul trebuie să primească un document care confirmă dreptul său la deducere fiscală. Acesta va indica numele angajatorului care nu va reține impozit din salariul angajatului pentru un anumit timp.

Modificări în primirea deducerilor fiscale din 2014

Din 2014, au intrat în vigoare noi reguli pentru acordarea deducerilor de proprietate. Acum cetățenii le pot primi nu pentru un apartament, ci pentru mai multe, doar în limita a 2 milioane de ruble. Suma maximă care trebuie rambursată este de 260 de mii de ruble.

O deducere a impozitului pe proprietate în conformitate cu noile reguli poate fi obținută dacă documentele care confirmă proprietatea trebuie să fie datate după începutul anului 2014.

Acest articol este scris despre o deducere fiscală atunci când un apartament a fost cumpărat NUMAI PE PIAȚA SECUNDARĂ ȘI NUMAI PENTRU NUMERAR (fără ipotecă, capital financiar etc.). Daca apartamentul a fost achizitionat cu ipoteca, atunci va sfatuiesc sa cititi un articol separat la acest link, deoarece alaturi de deducerea fiscala pentru achizitie aveti dreptul si la o deducere pentru dobanda ipotecar. Ambele sunt incluse în așa-numita deducere de proprietate.

Dacă apartamentul a fost achiziționat de soți, atunci este mai bine să citiți despre el în articolele mele separate, deoarece... ei acoperă mai bine acest subiect - cuplul a cumpărat apartamentul în întregime în numerar sau cu ipotecă.

Deducerea fiscală este o rambursare a impozitului pe venitul personal

Deducerea fiscală este o rambursare a impozitului pe venitul personal de 13% plătit anterior, adică salariu/impozit pe venit. Care valoarea impozitului pe venit personal au si vor continua sa retina din salariul/venitul dumneavoastra dupa achizitionarea unui apartament, iar aceeasi suma va fi returnata ca deducere.

Deducerea nu are termen de expirare. Dreptul la acesta ia naștere de la data înregistrării dreptului de proprietate asupra bunurilor imobile. Chiar dacă nu știai despre deducere, o poți obține, chiar și la 10 ani de la achiziționarea apartamentului. Dar cât de mult puteți obține depinde de data achiziției, aceasta este descrisă mai jos. Mai mult, deducerea poate fi returnată chiar și atunci când apartamentul a fost deja vândut.

Cine are dreptul la deducere?

Înainte de a face calcule, citiți mai întâi cine are dreptul de a deduce impozit (rambursarea impozitului pe venitul personal) pentru apartamentul achiziționat.

Care este dimensiunea și cât maxim poți obține?

Cei care au dreptul la o deducere fiscală pot primi o rambursare 13% din costul cotei din apartament . Consultați contractul de cumpărare și vânzare pentru prețul apartamentului.

Dacă apartamentul este cumpărat și înregistrat în proprietate comună pentru mai mulți proprietari, deducerea se calculează în funcție de mărimea acțiunilor lor. De exemplu, un apartament în valoare de 3,5 milioane de ruble. Deținut de 2 proprietari, 1/2 cotă fiecare. Ambii lucrează și plătesc impozit pe venitul personal, așa că după achiziționarea unui apartament, fiecare are dreptul la o deducere de 13% * (4 milioane / 2) = 227,5 mii de ruble. Mânca dimensiune maximă deduceri, mai multe despre asta mai jos.

Dacă apartamentul cumpărat este înregistrat în proprietate comună, iar acest lucru se întâmplă de obicei cu soții, atunci fiecare dintre ei are dreptul la 13% din jumătate din costul apartamentului. Chiar și atunci când apartamentul este înregistrat pe numele unui singur soț, al doilea soț are dreptul să primească o deducere pentru jumătate din costul apartamentului. Orice bun imobil care a fost achiziționat în timpul căsătoriei este considerat proprietate comună a AMBULUI soți, chiar dacă este înregistrat pe numele unuia dintre ei (clauza 2 din articolul 34 din RF IC).

Situația este puțin mai complicată cu suma maximă a deducerii. Maximul pe care îl puteți returna este de 260 de mii de ruble. , adică 13% din 2 milioane Dacă apartamentul a fost cumpărat din ianuarie 2014, atunci fiecare proprietar are dreptul de a returna maximum 260 de mii de ruble. Dacă apartamentul a fost achiziționat înainte de ianuarie 2014, atunci acest maxim este de 260 de mii de ruble. sunt proiectate pentru întregul apartament și sunt împărțite între toți proprietarii în funcție de mărimea cotelor lor. Vezi mai detaliat exemplele de mai jos.

Dacă apartamentul a fost cumpărat înainte de ianuarie 2008, atunci suma maxima deducerea este de 130 de mii de ruble. Această sumă se eliberează pentru întregul apartament, adică. împărțite între toți proprietarii în funcție de mărimea acțiunilor lor.

Cum se plătește?

Întreaga sumă necesară a deducerii fiscale NU este plătită o dată. Cât de mult impozit pe venitul personal a fost reținut din salariul/venitul dvs. în cursul anului va fi returnat ca deducere anul viitor când veți contacta fiscul. Banii se returnează o dată pe an, transferând restul deducerii în anul următor. Și așa mai departe timp de câțiva ani până când întreaga sumă datorată este returnată. De exemplu, dacă cumpărați un apartament în 2018, o parte din deducerea pentru acest an va fi returnată în 2019, adică. anul următor după cumpărare. Și așa mai departe în fiecare an până când se achită întreaga sumă datorată.

Dacă apartamentul a fost achiziționat cu mult timp în urmă, atunci puteți returna imediat impozitul pe venitul personal, dar numai pentru ultimii 3 ani. Și dacă în acești 3 ani nu ați atins suma necesară deducerii, partea rămasă va fi plătită în anii următori (clauza 7 a articolului 78 din Codul fiscal al Federației Ruse). De exemplu, dacă un apartament a fost achiziționat în 2014, dar au aflat despre deducere și au depus documentele pentru acesta abia în 2019, atunci în același 2019 impozitele pe venitul personal plătite pentru 2016, 2017 și 2018 vor fi returnate ca deducere. Dacă nu atingeți suma necesară, suma rămasă va fi returnată în anii următori. Asigurați-vă că citiți exemplele. Îți va fi mult mai ușor să înțelegi toate acestea.

Citiți cu atenție fiecare exemplu de mai jos pentru a înțelege mai bine cum oficiu fiscal plătește bani pentru deducere (returnează impozitul pe venitul personal).

Nu vreau să număr sau să procesez nimic. Pe cine pot contacta?

Atunci ar trebui să căutați serviciul „All Inclusive” de la compania Verni-Nalog.ru. Specialiștii companiei vă vor înțelege situația, vor face singuri calculele, vor pregăti documente și vor însoți întregul proces de primire a deducerilor până când veți primi banii.

Fiscul face adesea greșeli în calcule și poate chiar să refuze din greșeală să primească o deducere. Specialiștii Verni-Nalog.ru au o vastă experiență în acestea situatii non-standardși te ajută să le rezolvi. Dacă din anumite motive nu pot obține o soluție pozitivă, veți primi o rambursare completă pentru servicii.

Costul înregistrării unei deduceri de proprietate pentru unul an calendaristic este de 3499 de ruble. Puteți plăti în orice mod convenabil pentru dvs.

Uneori statul nu numai că ne sufocă cu taxe, ci ne oferă și cadouri atât de plăcute precum deducerea impozitului pe proprietate. Adică, atunci când cumpărați un imobil, puteți reduce valoarea impozitului pe costul apartamentului achiziționat, precum și pe dobânda la credit ipotecar. Deducerea fiscală se calculează dintr-o sumă care nu depășește 2 milioane de ruble. Adică, chiar dacă ați cumpărat un apartament cu 6 milioane, vi se datorează doar 13% din 2 milioane de ruble - adică 260 de mii de ruble. Suma este semnificativă, dar nu toată lumea are dreptul să o primească.

Informații actualizate pot fi găsite în articol

Uneori statul nu numai că ne sufocă cu taxe, ci ne oferă și cadouri atât de plăcute precum deducerea impozitului pe proprietate. Adică, la achiziționarea unui imobil, puteți reduce valoarea impozitului pe costul apartamentului achiziționat, precum și pe dobânda la creditul ipotecar.

Un bonus frumos pentru cumpărătorii de credite ipotecare

Deducerea fiscală se calculează dintr-o sumă care nu depășește 2 milioane de ruble. Adică, chiar dacă aveți peste 6 milioane, vi se datorează doar 13% din 2 milioane de ruble - adică 260 de mii de ruble. Suma este semnificativă, dar nu toată lumea are dreptul să o primească.

De exemplu, cei care primesc bani „în plic”, adică nu plătesc impozit pe venit statului, nu pot conta pe o deducere fiscală. Doar angajații companiilor care plătesc salarii „albe” vor putea aplica pentru un astfel de beneficiu. În plus, nu este disponibil șomerilor, persoanelor cu dizabilități, persoanelor care beneficiază de alocații pentru îngrijirea copilului, precum și antreprenori individuali, la care aplicam special regimul fiscal. Deducere pentru o tranzacție de cumpărare și vânzare încheiată de persoane afiliate - părinți și copii, soț și soție etc. - din anumite motive, nici nu este furnizat.

Cei a căror locuință este achiziționată de către compania angajator, precum și persoanele care folosesc fonduri pentru achiziționarea unui apartament sunt, de asemenea, lipsite de posibilitatea de a returna o parte din impozitul pe proprietate. buget federal. De exemplu, participanții la program Ipoteca militară" Cu toate acestea, puteți obține o deducere din fondurile proprii care sunt utilizate ca plăți suplimentare.

Până de curând, dreptul de veto la primirea unei deduceri de proprietate se aplica și pensionarilor care nu lucrează. Cu toate acestea, schimbări în legea federală din 21 noiembrie 2011 Nr.330-FZ a eliminat această nedreptate, iar de la 1 ianuarie 2012, această categorie de cetățeni are și dreptul la deducere fiscală la achiziționarea unui apartament, dar numai dacă au fost plătiți un salariu oficial înainte de pensionare.

Oamenii care cumpără apartamente folosind credite ipotecare. Legea le oferă nu doar posibilitatea de a profita de o deducere fiscală a costului apartamentului în sine, ci și a sumei dobânzii plătite la un credit ipotecar sau un credit direcționat cheltuit pentru achiziționarea de locuințe. Și, după cum știți, acestea pot reprezenta jumătate din costul proprietății achiziționate. Și în acest sens, statul a îndulcit serios pilula pentru cumpărătorii de credite ipotecare. Cert este că, spre deosebire de deducerea pentru locuințe, a cărei sumă nu poate depăși 2 milioane de ruble, beneficiul de dobândă nu are o limită superioară. Poate fi solicitat pentru întreaga sumă a dobânzii plătite. „Să presupunem că cumpărați un apartament cu 6 milioane de ruble, iar valoarea dobânzii la un împrumut ipotecar acordat timp de 10 ani este de 3 milioane de ruble. Astfel, veți primi 260 de mii de ruble drept compensație fiscală din costul apartamentului, iar alte 390 de mii de ruble vor fi primite ca deducere din dobândă”, explică Dmitri Titov, directorul general al Academiei World of Apartments.

Cu toate acestea, există și vesti proaste. Cumpărătorii cărora li s-a refuzat o ipotecă și, ca urmare, au fost nevoiți să solicite credit de consum sau împrumut „pentru nevoi urgente» pentru achizitionarea de bunuri imobiliare nu au dreptul la o deducere de proprietate pentru suma dobanzii platite la astfel de imprumuturi.

Ar trebui să mă grăbesc sau nu?

Un alt punct nu foarte plăcut este că poți profita de deducerea fiscală atunci când achiziționezi un imobil o singură dată în viață. Acest lucru merită reținut pentru cei care nu intenționează să se limiteze la o singură tranzacție pentru cumpărarea sau vânzarea de bunuri imobiliare, dar intenționează să efectueze un întreg lanț de operațiuni pentru a-și îmbunătăți. conditii de viata. Experții cred că cei introduși în rusă Legea taxelor Modificările sunt încă destul de pozitive pentru cumpărătorii de proprietăți imobiliare, așa că, uneori, poate merita să amânați returnarea acestor fonduri.

De exemplu, în 2008, deducerea maximă a impozitului a fost majorată cu 1 milion de ruble, iar acum se ridică la 2 milioane de ruble. „Puteți să vă declarați imediat dreptul la acest beneficiu”, spune Maxim Ermolaev, avocat la centrul juridic Ermolaev and Partners. — Dar vă puteți imagina cât de ofensator este pentru acei oameni care, în 2008, au primit o deducere de la 1 milion de ruble, apoi au cumpărat mai multe imobile, dar nu și-au mai putut exercita dreptul de a beneficiu fiscal, un an mai târziu se dublase. Dar legislația se schimbă și este posibil ca în viitor valoarea deducerii fiscale să devină și mai mare.”

Deci nu e nevoie să te grăbești, mai ales că legea permite. Termenul limită pentru solicitarea autorității fiscale pentru a primi o deducere a impozitului pe proprietate nu este limitat de Cod. Chiar dacă apartamentul a fost achiziționat în urmă cu cinci ani, dar cumpărătorul a uitat sau nu a știut despre dreptul său la o deducere de proprietate, îl poate folosi acum sau după ceva timp. Este adevarat, limita de dimensiune Deducerea va fi calculată pe baza a 1 milion de ruble, deoarece dreptul la beneficiu a apărut înainte de 1 ianuarie 2008.

Odată împlinită vârsta majoratului, o rambursare de 13% din impozitul pe proprietate poate fi realizată și de către un copil în numele căruia a fost înregistrat fie întregul apartament, fie o parte din acesta. Cu toate acestea, părinții lor pot primi și o deducere a impozitului pe proprietate pentru copiii lor minori. În același timp, copilul nu pierde dreptul la o deducere fiscală în viitor. Deci, în acest caz, este mai înțelept ca părinții înșiși să profite de beneficiile oferite de stat.

Avocații au spus că uneori soții care au cumpărat un apartament în proprietate comună au dorința de a împărți deducerea proprietății. Cu toate acestea, un astfel de pas nu poate fi numit previzoare. Este mai bine să acordați un beneficiu unuia dintre proprietari, astfel încât celălalt să-și păstreze dreptul de a-l primi în viitor.

Observator GdeEtoDom.RU Tatyana Elekoeva

Tuturor locuitorilor apți de muncă Federația Rusă Conform Constituției, impozitele trebuie plătite. Totuși, Legea prevede posibilitatea reducerii acestor costuri în cazul aplicării așa-ziselor deduceri fiscale. La ce este acest „cadou de la stat”?

Înțelegerea terminologiei

Deducerile sunt împărțite în:

• standard (furnizat anumitor categorii de persoane, de exemplu, cu venituri mici familii numeroase, participanții la război, Eroii Rusiei etc.);
• sociale (când sunt rambursate cheltuielile pentru anumite tipuri de tratament, educație, pensii și caritate);
• profesioniști (sunt folosiți, de regulă, de scriitori, regizori și alți reprezentanți ai inteligenței creative);
• pentru valorile mobiliare (cu condiția dacă contribuabilul a suferit pierderi în tranzacțiile cu valori mobiliare);
• - cel mai popular. Acestea sunt furnizate contribuabilului care a construit sau a cumpărat bunuri imobiliare.

Să vorbim despre ei.

Important. Acest beneficiu poate fi folosit doar de un cetățean angajat oficial, deoarece impozitele sunt reținute în mod regulat din salariul său în cuantum de 13 la sută, ceea ce face obiectul unei reduceri a bazei de impozitare.

Cine este eligibil pentru deducere?

Nu toate persoanele care lucrează în Rusia și care primesc un salariu „alb” pot beneficia de deducere, ci numai rezidenții fiscali ai Federației Ruse, adică cei care în anul trecut a stat pe teritoriul tarii noastre cel putin 183 de zile. În acest caz, persoana poate să nu aibă nici măcar cetățenia rusă.

Cine nu are dreptul la ea?

• nerezidenți ai Federației Ruse;
• studenți și studenți;
• militar;
• orfani, deoarece se bucură de sprijinul deplin al statului;
• pensionarii după expirarea perioadei de impozitare de trei ani;
• pentru copiii minori (dar părinții care lucrează și plătesc impozite au voie să facă acest lucru pentru ei).

Ce altceva ar trebui să iei în considerare?

Cel mai Puncte importante astfel de:

• deducerea în cauză se datorează fiecărui rezident al Federației Ruse o dată în viață, dar plata acesteia după 2014 se poate extinde la mai multe proprietăți rezidențiale;
• declaraţia de deducere a proprietăţii se întocmeşte în anul acesta pentru precedenta: daca achizitia imobilului a avut loc in anul 2016, actele pentru deducere pot fi depuse doar in anul 2017;
• nu contează dacă imobilul a fost achiziționat în Rusia sau în străinătate, deducerea este încă emisă;
• costul real al apartamentului nu contează: chiar dacă a fost achiziționat pentru cinci milioane de ruble, calculul deducerii este posibil doar de la două milioane;
• maximul la care poate spera un contribuabil este de 260 de mii de ruble;
• soții pot returna dublul sumei, adică 520 de mii de ruble, dacă au cumpărat locuințe în valoare de 4 milioane de ruble sau mai mult, au avut un salariu în perioada necesară, au plătit impozite pe acesta, au confirmat în mod corespunzător cheltuieli și nu au primit anterior un astfel de deducere;
• dacă achiziționarea de locuințe a costat mai puțin de două milioane de ruble, cumpărătorul își păstrează dreptul în viitor, atunci când cumpără (construiește) imobil și chiar repararea și finisarea acestuia, de a primi o deducere numai dacă nu a fost plătită înainte de 2014.

Ultimele inovații

Formularul de declarație 3-NDFL este actualizat anual. Deci eșantioanele vechi nu vor funcționa.

Nu toți și nu devin întotdeauna beneficiari ai deducerilor de proprietate. În 2016, au fost introduse anumite restricții asupra designului acestora.

Acesta va fi refuzat dacă:

1. dacă tranzacția imobiliară a fost efectuată de rude apropiate sau de un șef și un subordonat;
2. dacă locuința a fost achiziționată, de exemplu, pe cheltuiala companiei sub formă de bonusuri;
3. dacă proprietatea a fost achiziționată pe cheltuiala (sau folosind) fonduri guvernamentale (certificate de specialitate, ipoteci pentru personal militar, capital de maternitate). Dar, în același timp, este posibil să se emită o deducere din suma fondurilor proprii ale dobânditorului.

Important. Dobânda este inclusă și în baza din care se calculează beneficiul imobiliar în cauză.

Dacă a fost folosită o ipotecă

Prin contractarea unui credit pentru cumpărare sau, puteți solicita imediat un dublu beneficiu: din locuința achiziționată și dobânda ipotecară. Această deducere este, de asemenea, stabilită la 13 la sută, iar plata ei este limitată la trei milioane de ruble (vă reamintim încă o dată că nu vorbim despre împrumut în sine, ci despre dobânda aferentă acestuia). Funcționează împreună cu cel principal.

Cum se calculează corect suma

Deducerea maximă pentru achiziționarea de locuințe nu s-a modificat în acest an este egală cu:

• costul total al locuințelor achiziționate, dacă este în maximum două milioane de ruble;
• sau 260 de mii de ruble, dacă depășește această sumă.

Aici sunt cateva exemple

1. În 2015, cetățeanul I. a dobândit proprietatea spațiu de locuit pentru 2 milioane 300 mii de ruble. În anul indicat, a primit un salariu de 50 de mii de ruble. lunar și a plătit 78 de mii de ruble la trezorerie sub formă de impozit pe venit. Din mărimea achiziției vor fi deduse 2 milioane de ruble, plata va fi maxim posibil - 260 de mii de ruble. Dar pentru anul de raportare gr. I. va putea primi doar 78 de mii de ruble de la organul fiscal, adică o sumă egală cu taxele plătite. Suma rămasă va fi dedusă în anii următori.
2. Gr. I. a cumpărat o cabană în valoare de 8 milioane de ruble, a închis 6 dintre ele cu o ipotecă. În anul achiziției, a plătit dobânda bancară la împrumut în valoare de 100 de mii de ruble. Și a câștigat 3,5 milioane de ruble, din care 455 de mii de ruble au fost reținute ca venit de stat. taxe. Deducere cumulativă de la 2,1 milioane de ruble. s-a ridicat la 273 mii de ruble. Deoarece impozitele din acest an gr. I. plătit mai mult, va primi imediat întreaga deducere datorată. Dacă ipoteca continuă să fie plătită, dobânda aferentă acesteia va fi de c. I. va primi de asemenea o deducere. Deducerea dobânzii este stabilită la 3 milioane de ruble, adică 390 de mii de ruble pot fi returnate.
3. În 2012, familia lui I. a cumpărat o proprietate comună pentru 4 milioane de ruble. Soțul a câștigat trei milioane de ruble în doi ani (2012 și 2013), iar soția nu avea niciun venit din muncă la acel moment. Deoarece proprietatea a fost achiziționată înainte de 2014, „plafonul” deducerilor per familie este limitat la 2 milioane de ruble. Potrivit legii, poate fi înregistrată pe numele unuia dintre proprietarii imobilului, în acest caz, soțul, iar în termen de doi ani îi va fi restituită întregul cuantum al deducerii acumulate.

Atenţie. Pentru a facilita calcularea deducerii de proprietate datorată, utilizați un calculator. Dar nu obișnuit, ci fiscal. El vă va ajuta să calculați independent deducerea pentru anul, inclusiv deducerile de proprietate în cazul achiziționării de locuințe.

Deducerile pentru locuințele achiziționate sunt emise fără termen de prescripție

Contribuabilii sunt deseori interesați de cât timp după achiziționarea unui imobil pot contacta fiscul pentru a solicita deducerea corespunzătoare, astfel încât să nu fie prea târziu.

Conform legii - în orice moment al vieții profesionale, și cu ocazia achiziționării unei locuințe - chiar și după vânzarea acesteia. Principalul lucru este că un singur obiect la un moment dat și o singură dată în viață.

Nimeni nu va afla de ce nu ati depus deducerea in timp util, adica imediat dupa achizitionarea sau construirea unei locuinte si nu va va refuza exercitarea acestui drept. Dar Codul fiscal S-a stabilit că într-o cerere prin care se solicită o deducere pentru calculul acesteia pot fi indicați doar trei ani anteriori cererii. Adică, anul acesta poți trimite o declarație și depune o cerere prin care se solicită o deducere de proprietate pentru un apartament achiziționat, să zicem, în 2008, doar pentru 2015, 2014 și 2013. Aceasta este legea.

Cele mai problematice clauze ale declarației

Expresiile „deducere pentru anii anteriori de declarare” și „suma transferată din anul precedent” ridică întotdeauna întrebări în rândul declaranților. Au apărut în documentație pentru că într-un an, de regulă, o persoană nu poate prezenta întreaga sumă deducerea necesară două milioane de ruble și primiți 260 de mii înapoi, deoarece salariile medii sunt departe de acești indicatori.

Să luăm, de exemplu, un venit de 30 de mii de ruble. pe luna. Câștigul anual va fi de 360 ​​de mii de ruble, iar impozitul pe venit va fi de 46,8 mii. Puteți primi o rambursare din fondurile primite și impozitul pe venit reținut.

Va rămâne un beneficiu de 1,64 milioane de ruble. Poate fi folosit ulterior, când apar noi salarii și, în consecință, taxe.

Astfel, 360 de mii de ruble. în exemplul nostru, va exista o deducere pentru anii anteriori de declarare și 1,64 milioane de ruble. – soldul deducerii reportate în anul următor.

— Așteaptă un răspuns. Cât de mult să aștepți?

Când toate Documente necesare pusă în ordine și depusă la organul fiscal, nu mai rămâne decât să așteptăm. De obicei, cererile sunt revizuite și deciziile sunt luate cu privire la acestea în termen de două până la patru luni, dar chestiunea poate dura un an, ceea ce se datorează de obicei volumului mare de muncă al funcționarilor.

La 3 luni de la depunerea declarației, potrivit legii, audit de birou, iar solicitantul va primi notificare prin poștă dacă se va face sau nu o deducere. În acest caz, o rambursare este posibilă în termen de o lună.

Dacă biroul fiscal arată birocrație, vă puteți plânge în siguranță. Toate relațiile cu inspecția trebuie clarificate numai în scris.

Ține minte. Legea prevede posibilitatea perceperii dobânzii la suma deducerii neachitată la timp.

Pentru cei care se grăbesc

Cum să obții o deducere într-un timp mai scurt și cu beneficii mai mari? Priveste filmarea.