Sistemul „Platon”: cum se menține evidența contabilă și fiscală. Sistemul Platon: contabilitate Contabilitatea în 1 după Platon

În conformitate cu paragraful 1 al art. 31.1 din Legea federală din 8 noiembrie 2007 nr. 257-FZ „Pe autostrăzi și activități rutiere din Federația Rusă...” este permisă circulația vehiculelor cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone pe drumurile publice de importanță federală. sub rezerva plății unei taxe pentru compensarea daunelor cauzate drumurilor de astfel de vehicule. Regulile de percepere a taxelor au fost aprobate prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 14 iunie 2013 nr. 504.

„Platon” este un sistem rusesc de încărcare a camioanelor cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone. Operatorul înregistrează vehiculul și proprietarul acestuia (posesor) într-un registru special al sistemului de taxare, care este ținut de operator electronic. Plata călătoriei se efectuează în două moduri: folosind un card de rută sau un dispozitiv de bord. Calculul se face în funcție de kilometrajul efectiv al vehiculului. Informațiile din registru sunt transmise anual autorităților fiscale. Operatorul sistemului este compania „RT-Invest Transport Systems”.

Organizațiile care dețin vehicule înmatriculate în sistemul Platon se bucură de deducere fiscală la plata taxei de transport. În conformitate cu paragraful 2 al art. 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse, cuantumul impozitului calculat la sfârșitul perioadei fiscale pentru fiecare vehicul cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone înregistrat în registru se reduce cu valoarea taxei plătite în respectarea unui astfel de vehicul într-o perioadă fiscală dată. Dacă, la aplicarea unei deduceri fiscale, suma impozitului de plătit la buget are o valoare negativă, se presupune că valoarea impozitului este zero. În ceea ce privește astfel de vehicule, plățile anticipate calculate pentru taxa de transport nu sunt plătite (clauza 2 a articolului 363 din Codul fiscal al Federației Ruse).

În acest articol, ne vom uita la un exemplu specific și vom înțelege cum programul 1C: Contabilitate 8 ediția 3.0 organizează contabilitatea și contabilitatea fiscală a plăților folosind sistemul Platon și cum se aplică deducerea fiscală corespunzătoare pentru taxa de transport.

Să ne uităm la un exemplu.

Organizația „Rassvet” aplică regimul general de impozitare - metoda de angajamente și PBU 18/02 „Contabilitatea calculelor impozitului pe profit”.

Organizația are la balanță un autocamion cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone, înscris în registrul sistemului Platon. Un avans în valoare de 40.000 de ruble a fost transferat sistemului Platon. Pe baza rezultatelor călătoriilor efectuate de un camion în primul trimestru, operatorul a perceput o taxă de 5.000 de ruble, în al doilea trimestru - 10.000 de ruble, în al treilea trimestru - 7.000 de ruble. iar al patrulea trimestru - 14.000 de ruble. Conform legii entității constitutive a Federației Ruse, perioadele de raportare sunt stabilite pentru organizațiile de contribuabili pentru taxa de transport: primul, al doilea și al treilea trimestru. Suma plății în avans pentru taxa de transport calculată pentru acest vehicul este de 8.500 de ruble.

Să începem cu setările programului necesare pentru a rula exemplul nostru.

Procedura de plată a taxei de transport în program este indicată în registrul de informații Procedura pentru plata impozitelor pe plan local. Dacă subiectul a stabilit perioade de raportare pentru contribuabili, trebuie să activați caseta de selectare Se plătesc avansuri(Fig. 1). Apoi, la închiderea lunilor care se încheie trimestrul, se va efectua automat o operațiune de rutină Calculul taxei de transport, care va calcula și percepe avansul.

Cuantumul taxei de transport acumulat (plata în avans) este inclus în contabilitate ca cheltuieli pentru activități obișnuite și poate fi reflectat, în funcție de utilizarea vehiculului, pe diverse conturi de contabilitate a costurilor. În organizația Rassvet, mașinile sunt folosite pentru transportul mărfurilor, deci contul este folosit în contabilitate 44.01 „Costuri de distribuție în organizațiile angajate în comerț activitate" cu analize (element de cost) Impozite pe proprietate. Setarea se efectuează în registrul de informații (Fig. 2).

Pentru a calcula și percepe automat taxa de transport, precum și pentru a completa automat o declarație de taxe de transport, vehiculul (articol de imobilizare) trebuie să fie înregistrat în registrul de informații Înmatricularea vehiculului. Este necesar să se creeze o înregistrare în registru cu formularul Înregistrare. În această intrare se selectează mijlocul fix corespunzător și se indică detaliile necesare pentru calcularea impozitului și completarea declarației fiscale. Dacă vehiculul este înregistrat în registrul sistemului Platon, atunci în partea de jos a registrului trebuie să activați caseta de selectare cu același nume (Fig. 3). După aceasta, documentul devine disponibil în program în secțiunea „Achiziții”.

Înainte de a conduce pe drumurile publice de importanță federală, fondurile trebuie depuse în avans într-un cont individual alocat de sistemul Platon unui anumit vehicul.

Suma taxei plătite în avans operatorului nu este o cheltuială și se reflectă în conturile de încasat, de exemplu pe un cont 76.09 „Alte decontări cu diverși debitori și creditori”.

Pentru a reflecta faptul de a transfera suma avansului către operator în program, puteți utiliza documentul Debitarea din contul curent cu tipul de operare Alte decontari cu contrapartide. Acordul cu operatorul din program ar trebui să arate ca Altul.

Completarea documentului Debitarea din contul curent iar rezultatul implementării sale sunt prezentate în Fig. 4.

Conform condițiilor exemplului nostru, tariful acumulat de operatorul sistemului Platon în primul trimestru este de 5.000 de ruble.

În contabilitate, tarifele acumulate sunt clasificate drept cheltuieli pentru activități obișnuite.

În scopul impozitului pe profit, în conformitate cu clauza 48.21 al art. 270 din Codul fiscal al Federației Ruse, cuantumul plății pentru despăgubiri pentru pagubele cauzate drumurilor publice de importanță federală de către vehiculele cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone, înregistrate în registrul vehiculelor din sistemul de taxare, în suma pentru care, în conformitate cu alin. 2 al art. 362 din acest Cod, cuantumul taxei de transport calculat pentru perioada de impozitare (de raportare) în raport cu autovehiculele specificate nu se ia în calcul la cheltuieli.

Programul folosește un document special pentru a procesa recunoașterea cheltuielilor de plată Raport de la operatorul de sistem Platon.

„Antetul” documentului indică operatorul contraparte și acordul cu acesta.

În partea tabelară se selectează vehiculul și se indică suma plății acumulate.

La înregistrarea unui document în contabilitate, acesta va compensa avansul și îl va recunoaște ca debit al contului 44.01 (contul este selectat din registrul de informații Modalități de reflectare a cheltuielilor fiscale, în ceea ce privește taxa de transport) 5.000 de ruble. cheltuieli.

Potrivit contabilității fiscale, în condițiile legii, în prezent nu există cheltuieli. Întrucât determinarea cheltuielilor în scopuri fiscale este amânată până la calculul avansului pentru taxa de transport, este imposibil să se creeze o diferență permanentă în contabilitate. Prin urmare, documentul formează pe bună dreptate o diferență temporară în debitul contului de cost. Odată cu ultima înregistrare, potențiala cheltuială fiscală, împreună cu diferența temporară, este înregistrată în cont. 97.21 „Alte cheltuieli amânate” cu analize predefinite. Postări destul de logice, dar din anumite motive nu există analize (element de cost) în contul de cost.

În plus, documentul face o înregistrare în registrul de acumulare Cheltuieli pentru „Platon”. Acest registru auxiliar conține informații pentru o operațiune de reglementare, care sunt utilizate pentru calcularea deducerii fiscale pentru taxa de transport.

Document Raport de la operatorul de sistem Platon iar rezultatul implementării sale sunt prezentate în Fig. 5.

După cum am spus deja, la închiderea lunii martie se va efectua automat o operațiune de rutină Calculul taxei de transport.

Operațiunea programată va calcula plata în avans a taxei de transport pentru fiecare vehicul. Suma plăților în avans în perioadele de raportare este calculată în valoare de o pătrime din produsul bazei de impozitare corespunzătoare și cota de impozitare (clauza 2.1 din articolul 362 din Codul fiscal al Federației Ruse). În ceea ce privește vehiculele cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone înregistrate în registru, plățile anticipate calculate pentru taxa de transport nu sunt plătite (clauza 2 a articolului 363 din Codul fiscal al Federației Ruse). Prin urmare, operațiunea de reglementare va acumula impozit numai pentru vehiculele care nu sunt înregistrate în registru (organizația are o mașină de pasageri pentru care plata în avans pentru taxa de transport este de 350 de ruble).

În ceea ce privește camionul, se va calcula un avans în valoare de 8.500 de ruble. Apoi, operațiunea de rutină va „căuta” în registru Cheltuieli pentru „Platon”și va stabili o deducere fiscală în valoare de 5.000 de ruble. Rezultatul calculelor taxelor va fi consemnat în registrul de informare Calculul taxei de transport. Registru Cheltuieli pentru „Platon”și-a încheiat misiunea și va fi scos din funcțiune.

În acest trimestru, cheltuielile pentru Platon sunt mai mici decât plata în avans calculată pentru taxa de transport și sunt incluse integral în deducerea fiscală. Prin urmare, nu există cheltuieli de călătorie în scopul impozitului pe venit. Operațiunea de rutină va închide contul 97.21 generat de document Raportul operatorului de sistem Platon, si va reflecta diferenta permanenta pe debitul contului 44.01 (inchiderea diferentei temporare).

Rezultatul operațiunii de rutină este prezentat în Fig. 6.

Pentru a ne confirma raționamentul, să ne uităm la certificatul de calcul Calculul taxei de transport(Fig. 7).

Pentru camion, a fost calculată suma plății anticipate a impozitului în valoare de 8.500 de ruble și a fost înregistrată o deducere fiscală de 5.000 de ruble.

Pentru o mașină de pasageri, a fost calculată o sumă de plată anticipată a taxei de 350 de ruble, taxa a fost calculată și este supusă plății către buget.

Funcționare regulată Calculul taxei de transport a recunoscut o diferență constantă (PR) în debitul contului de cheltuieli. În consecință, în această lună, în conformitate cu PBU 18/02, se va acumula o obligație fiscală permanentă (PNO). Cantitatea de PNO este calculată folosind următoarea formulă:

PNO = PR x STnp = 5.000 rub. x 20% = 1.000 de ruble.

Publicarea unei operațiuni programate Calculul impozitului pe venit prezentat în Fig. 8.

În al doilea trimestru, suma plății pentru călătorie este de 10.000 de ruble, care depășește suma plății anticipate calculate pentru taxa de transport.

În conformitate cu clauza 48.21 din art. 270 din Codul Fiscal al Federației Ruse, determinarea cuantumului taxelor de trecere neluând în considerare în scopuri fiscale în legătură cu vehiculele cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone înregistrate în registru, pe baza rezultatelor perioadelor de raportare, se face pe baza sumei calculate a plăților în avans pentru taxa de transport. În consecință, dacă valoarea tarifului în sistemul Platon depășește valoarea plății anticipate a impozitului, atunci plățile parțial din excedent în scopul impozitului pe profit sunt luate în considerare drept cheltuieli.

Funcționare regulată Calculul taxei de transport face față acestei situații. În debitul contului 44.01, se recunoaște o diferență constantă în cuantumul avansului calculat pentru taxa de transport (8.500 RUB), iar cheltuielile sunt recunoscute în contabilitate fiscală pentru suma excesului de tarif (1.500 RUB).

Rezultatul operațiunii de reglementare pentru al doilea trimestru este prezentat în Fig. 9.

Acum să ne uităm la calculul de ajutor (Fig. 10). Valoarea deducerii fiscale este egală cu suma plății anticipate a impozitului calculat și se ridică la 8.500 de ruble.

În consecință, luna aceasta va fi acumulată o datorie fiscală permanentă în valoare de 1.700 RUB. (Fig. 11)

În al treilea trimestru, suma plății pentru călătorie este de 7.000 de ruble, care, ca și în primul trimestru, este mai mică decât suma plății anticipate calculate pentru taxa de transport. Prin urmare, nu se va întâmpla nimic neobișnuit. Se va înregistra o deducere fiscală corespunzătoare, întregul taxe nu va fi cheltuit în scopuri de impozit pe venit și va fi evaluată o datorie fiscală permanentă. Prin urmare, nu vom afișa imagini pentru al treilea trimestru.

Dar al patrulea trimestru este neobișnuit. Aceasta este perioada fiscală pentru taxa de transport. În ultimul trimestru, tariful este de 14.000 de ruble. Să vedem cum funcționează de rutină Calculul taxei de transport va funcționa în perioada fiscală.

Acum este interesată de tot anul. Valoarea taxei de transport este de 34.000 de ruble. Suma deducerilor deja înregistrate pentru ultimele trei trimestre este de 20.500 de ruble. (5.000 + 8.500 + 7.000). Diferența dintre valoarea impozitului și deducere este de 13.500 de ruble. Suma plății pentru călătorie în al patrulea trimestru vă permite să achitați integral suma impozitului - stabiliți o deducere în valoare de 34.000 de ruble.

Prin urmare, operațiunea de rutină va lua în considerare în debitul contului 44.01 o diferență permanentă în valoare de 13.500 de ruble și va recunoaște 500 de ruble în contabilitate fiscală pentru suma rămasă din plata de călătorie. cheltuieli.

Rezultatul operațiunii de reglementare Calculul taxei de transport pentru perioada fiscală este prezentată în Fig. 12.

Certificatul de calcul pentru perioada fiscală ne confirmă că valoarea impozitului calculată este de 34.000 de ruble. este acoperit integral de cuantumul deducerii fiscale (Fig. 13).

În conformitate cu valoarea tarifului din sistemul Platon, care nu este luată în considerare în scopul impozitului pe profit, în decembrie va fi acumulată o datorie fiscală permanentă de 2.700 de ruble. (Fig. 14).

Totul a ieșit corect, așa că haideți să completăm declarația anuală de taxe de transport și să admirăm rezultatul. Cuprins Rândurile 190 și Rândul 290 din Secțiunea 2 Suntem pe deplin mulțumiți de declarație (Fig. 15).

Acum să vedem ce se întâmplă dacă valoarea taxelor de trecere din trimestrul IV nu este suficientă pentru a reseta complet valoarea taxei de transport. De exemplu, suma pentru călătorii în al patrulea trimestru este de 8.000 de ruble. Să ne uităm la postările operațiunii de rutină Calculul taxei de transport in aceasta situatie.

Judecând după înregistrări, operațiunea de reglementare a folosit întreaga sumă a taxelor de trecere în trimestrul IV pentru a genera o deducere fiscală pentru taxa de transport. Nu există cheltuieli pentru cheltuieli de călătorie în contabilitatea fiscală. Plățile nu sunt suficiente, așa că a apărut o taxă de transport pe camioane. Aparent, taxa este de 5.500 de ruble.

Rezultatul operațiunii de reglementare este prezentat în Fig. 16.

Pentru informații mai complete, să ne uităm la certificatul de calcul (Fig. 17). Suma calculată a impozitului este de 34.000 de ruble, deducerea fiscală este de 28.500 de ruble, respectiv, suma calculată a impozitului plătit la buget este de 5.850 de ruble.

Totul, desigur, este bun, dar am plătit 30.000 de ruble pentru călătoria în sistemul Platon pentru anul (pentru perioada fiscală). Pentru a confirma acest lucru, ofer o listă de documente Raport de la operatorul de sistem Platon(Fig. 18).

Programul nu ia în considerare 1.500 de ruble. plățile din trimestrul II, care au depășit suma calculată a plății anticipate pentru taxa de transport. Dar, în general, în conformitate cu paragraful 2 al art. 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse, cuantumul impozitului calculat la sfârșitul perioadei fiscale în raport cu fiecare vehicul cu o greutate maximă admisă de peste 12 tone, înregistrat în registru, se reduce cu suma plății plătite. cu privire la un astfel de vehicul într-o perioadă fiscală dată. Da, am recunoscut aceste 1.500 de ruble. cheltuieli pentru impozitul pe profit, dar este și mai profitabil pentru noi să reducem impozitul. Prin urmare, va trebui să luați unele măsuri.

Cuantumul deducerii fiscale înregistrate este stocat în registrul de informații Calculul taxei de transport. Din păcate, această sumă poate fi corectată doar prin reglarea manuală a mișcărilor unei operațiuni de rutină Calculul taxei de transport. Vom seta manual suma deducerii la 10.000 de ruble. (Fig. 19).

Întrucât tariful va fi utilizat pentru reducerea taxei de transport, acesta nu poate fi o cheltuială în scopul impozitului pe venit. Prin urmare, va trebui să inversați cheltuielile în contabilitatea fiscală. În consecință, odată cu inversarea cheltuielilor, o diferență permanentă va fi înregistrată în conturile noastre.

Documentul Operațiunea cu afișarea necesară este prezentat în Fig. 20.

Acum să refacem operația de rutină Calculul taxei de transport pentru decembrie și să vedem ce putem face. Și aici, așa cum ne așteptam, pentru 1.500 de ruble. taxa de transport a scăzut (Fig. 21).

Să ne uităm la certificatul de calcul (Fig. 22). Totul este corect! Deducerea fiscală este de 30.000 de ruble.

Funcționare regulată Calculul impozitului pe venit va calcula și va acumula o datorie fiscală permanentă în valoare de 1.900 de ruble. De asemenea, este corect. Plata tarifului ne-a adus 8.000 de ruble. diferențe permanente și am adăugat încă 1.500 de ruble prin operația de inversare. diferențe permanente.

Afișarea operațiunii programate este prezentată în Fig. 23.

Și, în sfârșit, să ne uităm la un fragment din declarația fiscală pentru taxa de transport (Fig. 24).

Ți-a plăcut? Distribuie prietenilor

Consultații privind lucrul cu programul 1C

Serviciul este deschis special pentru clienții care lucrează cu programul 1C de diferite configurații sau care se află sub informare și suport tehnic (ITS). Pune-ți întrebarea și vom fi bucuroși să-i răspundem! O condiție prealabilă pentru obținerea consultării este prezența unui acord valid ITS Prof. Excepție fac versiunile de bază ale PP 1C (versiunea 8). Pentru ei nu este necesar un contract.

Din 15 noiembrie 2015, pentru compensarea prejudiciului cauzat, camioanelor cu greutatea maximă admisă peste 12 tone li se va percepe o taxă pe drumurile federale gratuite. Pentru a face acest lucru, fiecare camion este înregistrat în sistemul Platon.

Operatorul sistemului Plato este o organizație comercială. Prin urmare, contabilii au o întrebare despre cum să țină evidența contabilă pentru colectarea taxelor Plato.

Contabilitatea dispozitivelor de bord Plato

Dispozitivul de bord în contabilitate trebuie să fie contabilizat într-un cont separat în afara bilanţului, de exemplu, 015 „Dispozitiv de bord al sistemului Platon”:

• sau la costul specificat în contract pentru utilizare gratuită;
• sau într-o evaluare condiționată (de exemplu, 1 rub.).

În scopul impozitului pe profit, la primirea unui dispozitiv de bord, nu apar nici venituri, nici cheltuieli.

Contabilitatea plăților sistemului Plato

Contabilitatea cheltuielilor sistemului Plato se efectuează folosind un subcont separat, de exemplu „Calcule pentru taxele de drum pentru călătoriile cu camionul pe autostrăzile federale”, deschis în cont:

• sau 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori”;
• sau 68 „Calcule pentru impozite și taxe”.

Plata în avans transferată către operator este reflectată în debitul subcontului specificat.

Și după ce operatorul sistemului Platon anulează taxa din contul personal al organizației, trebuie să reflectați cheltuiala în debitul contului:

• sau 20 „Producție principală” - pentru companiile de transport;
• sau 44 „Cheltuieli de vânzări” - pentru companiile comerciale care livrează bunuri cumpărătorului.

Sistemul de contabilitate fiscală Platon

Plata în avans plătită operatorului de sistem Platon nu este o cheltuială.

Taxa este recunoscută ca parte a altor cheltuieli (subclauza 49, clauza 1, articolul 264 din Codul Fiscal al Federației Ruse) după ce este anulată de către operatorul de sistem Platon din contul personal ().

Contabilitatea taxelor Plato în cadrul sistemului fiscal simplificat

În anul 2015, simplificările cu obiectul „venituri minus cheltuieli” nu au putut include taxe pentru deplasarea camionului în cheltuielile fiscale (Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 6 octombrie 2015 Nr. 03-11-11/57133).

Dovada documentară a cheltuielilor de plată

Operatorul de sistem Platon nu emite niciun document care să reflecte calculul taxei. Prin urmare, pentru a confirma valoarea taxei pentru o anumită perioadă, trebuie să faceți o imprimare (detalii) din Contul dvs. personal. Această imprimare trebuie făcută cel puțin o dată pe lună.

De asemenea, operatorul de sistem Platon nu emite facturi pentru taxa, deoarece aceasta este o plată obligatorie nesupusă TVA (

În mod implicit, în acest registru este introdusă o înregistrare pentru a atribui sume de impozit (plăți în avans de impozit) pentru toate vehiculele la debitul contului 26 „Cheltuieli generale de afaceri” la elementul de cost Impozite pe proprietate. Dacă această metodă de reflecție corespunde metodei consacrate în politica contabilă a organizației, atunci pentru a o folosi este suficient să indicați diviziunea la care se referă cheltuielile. Dacă politica contabilă prevede un cont diferit pentru contabilizarea cheltuielilor cu taxele de transport, atunci puteți face modificări în înregistrarea existentă sau puteți introduce o nouă înregistrare în registru cu o dată de valabilitate ulterioară.

Calculul taxei de transport ținând cont de taxa conform sistemului Platon în 1s 8.3

Întocmirea unei declarații de taxe de transport Pentru a efectua operațiunea „Întocmirea decontului de taxe de transport” trebuie să creați un raport reglementat, Declarație de taxe de transport (anuală). Crearea unui raport „Declarație pentru taxa de transport” (Fig.
12), meniu: Rapoarte – 1C-Raportare – Rapoarte reglementate – Buton Creare. La completarea documentului, vă rugăm să indicați următoarele:

1. În formularul „Tipuri de rapoarte” care se deschide – „Declarație taxă de transport (anuală)”.
2. În fereastra care se deschide, în câmpul „Perioada” – 2016, în câmpul „Ediție formular” – „din 12/05/2016 Nr. ММВ-7-21/”.
3. Butonul de creare.
4. Verificați completarea indicatorilor din pagina de titlu („Contribuabil”, „Perioada fiscală (cod)”, „Anul de raportare”, etc.), care se vor completa automat cu datele cuprinse în baza de informații.

1c:contabil consultant francizat

Ca urmare a creării acestui document, vor fi generate tranzacțiile corespunzătoare. Pentru a vizualiza rezultatul efectuării unui document „Operațiune de rutină” cu tipul de operațiune „Calculul impozitului pe venit” (Fig.
10) apăsați butonul DtKt. Fig. 10 Calculul impozitelor amânate asociate cu plata sumei comisionului „Platon” virat la buget de către operator pentru anul 2016. Se recunosc obligații fiscale constante = Suma taxei „Platon” transferată la buget de către operator * Cota de impozit pe venit (1.530,00 rub.
= 7.650,00 rub. * 0,20). O defalcare a sumei impozitelor amânate poate fi vizualizată în raportul „Referință de calcul pentru creanțele și pasivele fiscale” (Fig. 11) (meniul: Operațiuni – Închidere perioadei – Referințe de calcul – Activ și pasive fiscale). Fig.11 6.

Platon în declarația de taxe de transport

Pentru a putea completa acest document, în registrul de informații „Înmatriculare vehicul” (meniu: Directoare – Taxe – Taxa de transport – Înmatriculare vehicul), trebuie să bifezi caseta „Înregistrat în registrul sistemului Platon” ( Fig. 3). Fig.3 Crearea documentului „Raportul operatorului sistemului Plato” (Fig.

4), meniu:

Info

Achiziții - Achiziții - Rapoarte operator de sistem Platon, butonul Creare. Când completați documentul „Raport operator de sistem Platon”, vă rugăm să indicați:

1. În câmpul „de la” – data reflectării în evidența contabilă a cheltuielilor pentru suma taxei „Platon” virata la buget de către operator.
2. În câmpul „Contraparte” – operatorul de colectare a taxelor „Platon” – RT-Invest Transport Systems LLC.
3. În câmpul „Acord” – un acord cu contrapartea.

Atenţie! În fereastra de selecție a contractelor sunt afișate doar acele contracte care au tipul de contract „Altul”.

Configurarea facturilor și a analizei costurilor pentru Platon în 1s: contabilitate 8

Bifați caseta de selectare „Verificat prin extras de cont bancar”.

• Butonați Postați și închideți.
Fig.1 Pentru a vizualiza rezultatul înregistrării documentului (Fig. 2), faceți clic pe butonul DtKt Fig.2 Debitul contului 76.09 „Alte decontări cu diverși debitori și creditori” reflectă suma plății în avans (încărcare contului) către operatorul sistemului de taxare de stat „Platon” - SRL „RT-Invest Transport Systems”. 2. Reflectarea onorariului „Platon” virat de operator la buget în contabilitate și contabilitate fiscală Pentru a efectua operațiuni de reflectare a onorariului „Platon” virat de operator la buget în contabilitate și contabilitate fiscală, este necesar să se creeze document Raportul operatorului de sistem „Platon”.

Acest document trebuie să reflecte suma taxei pe care operatorul a transferat-o la buget - poate fi găsită în contul personal al organizației din raportul „Detalii cont personal”.

Raportul operatorului de sistem Plato

Codul fiscal al Federației Ruse), iar partea din taxa Platon care depășește valoarea taxei de transport este luată în considerare în cheltuielile cu impozitul pe venit (clauza 48.21 din articolul 270 din Codul fiscal al Federației Ruse). Dacă valoarea taxei de transport este mai mare decât taxa Platon, atunci aceasta este supusă plății către buget și, în valoarea sumelor plătite, este inclusă în cheltuielile cu impozitul pe venit (scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 6 septembrie, 2016 Nr. 03-05-05-04/52171).

Atenţie

În ceea ce privește toate mașinile pentru care se face plata Platon, plățile în avans pentru taxa de transport nu sunt plătite, chiar dacă sunt stabilite prin legea regională (alineatul 2, alineatul 2, articolul 363 din Codul fiscal al Federației Ruse). Pentru organizațiile care plătesc taxa Platon, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei recomandă depunerea unei declarații de taxe de transport pentru 2016 folosind un nou formular aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 5 decembrie 2016 nr. ММВ-7-21/ ( scrisoare din 29 decembrie 2016 Nr PA-4 -21/).

Deoarece această sumă este doar o cheltuială estimată în scopul impozitului pe venit și va fi determinată în final doar la sfârșitul anului, este luată în considerare la Dt 97.21 „Alte cheltuieli amânate”. Acest subcont este destinat automatizării contabilizării sumei excedentare din taxa Platon transferată la buget peste suma taxei de transport acumulate la sfârșitul anului.

Concomitent cu reflectarea sumei aşteptate a cheltuielii în NU se formează o diferenţă temporară, care se va închide automat la determinarea cuantumului taxei de transport minus taxa Platon virata la buget.3. Calculul sumei taxei de transport Inainte de efectuarea operatiunilor de inchidere a lunii, contabilul trebuie sa completeze formularul „Taxa de transport”.

Pentru mai multe informații despre completarea formularului „Taxa de transport”, consultați articolul „Achiziționarea și înmatricularea unui vehicul”.
Întrebarea este - va exista? Aleksey 5 — 07.14.17 — 05:21 (4) În cazul în care schimbă Codul Fiscal al Federației Ruse, nu mai devreme de Aleksey 6 — 07.14.17 — 05:27 Documentul are scopul de a reduce valoarea taxei de transport. În același timp, conform articolului 362 din Codul fiscal al Federației Ruse 1. Organizațiile plătitoare de impozite calculează în mod independent suma impozitului și valoarea plății anticipate a impozitului. Suma impozitului de plătit de către contribuabilii individuali este calculată de autoritățile fiscale pe baza informațiilor transmise autorităților fiscale de autoritățile care efectuează înmatricularea de stat a vehiculelor pe teritoriul Federației Ruse. Aceste.
Completarea unei declarații de taxe de transport

• 3 Reflectarea taxelor în cheltuieli luate în considerare la calcularea impozitului pe venit (OSNO)
• 4 Reflectarea taxelor în cheltuielile luate în considerare la calcularea impozitului unic (STS)

Contabilitatea fiscală a tranzacțiilor aferente plăților către sistemul Platon Din 2016, contribuabilii care efectuează plăți către sistemul Platon în legătură cu „mărfuri grele” cu o capacitate de transport de peste 12 tone au dreptul de a reduce taxa de transport pentru fiecare vehicul cu suma a plății efectuate pentru acest vehicul pentru perioada fiscală (paragraful 12, clauza 1, articolul 362 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Suma care depășește taxa specificată peste taxa de transport este recunoscută ca cheltuială și reduce impozitul pe profit pentru perioada fiscală (de raportare) (clauza 49, clauza 1, articolul 264, clauza 48.21, articolul 270 din Codul fiscal al Federația Rusă).
Aceeași procedură este prevăzută pentru impozitul unic în cadrul sistemului fiscal simplificat (clauza 37, clauza 1, articolul 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Un antreprenor individual care este echivalent cu un fizician trebuie să solicite un beneficiu la autoritățile fiscale, dar SRL-urile calculează impozitul pe cont propriu și, în consecință, reflectă datele privind plata lui Platon în program prin acest document Two Plus Two 7 - 14/07/17 - 06:41 (4) Adică, nu ești prieten cu depanatorul? Ai o bază demonstrativă unde totul funcționează și ai a ta unde nu funcționează. Și depanatorul nu ajută? Aleksey 8 - 14/07/17 - 06:47 (7) În versiunea demo, nici cu IP nu funcționează. orangekrs 9 — 18/07/17 — 05:49 (7) Nu, am o bază demonstrativă unde nu funcționează și o am pe a mea unde nu funcționează. Și da, când în depanator salturile peste toate modulele 100500 BSP sunt puțin mai mici, nu oferă un răspuns de ce.
Certificatul de calcul al taxei de transport la 1C 8.3 este rezultatul operațiunii de reglementare „Calculul taxei de transport” și poate fi folosit ca registru fiscal pentru taxa de transport. Formularul este disponibil în secțiunea Operațiuni - Închiderea lunii și poate fi generat din operațiunea de reglementare Calcul taxei de transport sau din lista de Ajutor - calcule: Pasul 5. Completarea declarației de taxe de transport Taxa calculată cu deducerea luată în contul este reflectat în declarația de taxe de transport folosind un nou formular aprobat de Ordinul Serviciului Federal de Impozite din Rusia din 5 decembrie 2016 Nr. ММВ-7-21/668: Reflectarea taxelor în cheltuieli luate în considerare la calcularea impozitului pe venit (OSNO ) Dacă taxa către sistemul Platon se dovedește a fi mai mare decât impozitul calculat, atunci excesul poate fi luat în considerare în cheltuieli la calcularea impozitului pe venit (clauza 49, clauza 1, articolul 264, clauza 48.21, articolul 270 din Codul Fiscal al Federației Ruse) sau un singur impozit în cadrul sistemului fiscal simplificat (clauza 37, clauza 1, articolul 346.16 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Salutări, dragă audiență!

Scrierea tratamentului pe care îl prezint astăzi nu făcea inițial parte din planurile mele, dar spre surprinderea mea, pe Infostart în octombrie 2017, nu am găsit nimic care să-mi permită să înțeleg fișierul de raport care este furnizat de operatorul Plato și să descarc în acea formă, în care ar dori să vadă un contabil.

Aș dori să remarc imediat că decizia mea nu se pretinde a fi monumentală și s-a născut în contextul cerințelor și dorințelor formulate de un contabil individual al unei singure companii. În acest sens, eleganța soluției atunci când este proiectată asupra organizației dvs. poate să nu fie foarte mare.

Deci, la intrare aveam baza de date „contabilitatea întreprinderii 2.0” fără modificări. Și un dosar de la operator. După ce am încercat să găsesc o soluție gata făcută pe Infostart, am decis să apelez la omniprezentul Google. Desigur, primul lucru pe care l-a propus pe tema luptei cu Platon în 1C a fost instrucțiunile pentru această procedură în Contabilitate 3.0. Desfac demo-ul „Accounting 3.0” și încep să scot din el obiecte din „2.0”.

Aproximativ o zi de muncă și a fost redesenat documentul „Raportul operatorului sistemului Plato” (de fapt, a rămas doar structura tabelelor) și a fost lansat în sistemul contabil. 2.0 și efectuează mișcări în registrul „Cheltuieli pentru Platon”. Pe lângă document și registru, a trebuit să trag în mai multe module. Efectuarea procesării în sine nu a cauzat deloc probleme. Puțină experimentare cu ADO și fișierul a fost citit. Obiectele mijloacelor fixe au fost găsite cu un bang, le puteți scrie în „raportul operatorului JV”

În plus, a trebuit să suplimentăm evoluțiile cu un subsistem, raport, rol separat și să îl integrăm în interfață, astfel încât să arate relativ decent. Rezultatul este că am un mini-subsistem pentru lucrul cu Platon, îl arăt contabilului. Notăm „Raportul operatorului de sistem Plato” cu o bubuitură, vedem cheltuielile. Rămâne întrebarea - ce trebuie să se reflecte de fapt în contabilitate, pentru care îmi propun să includă „primirea de bunuri și servicii” obișnuită. Ei promit să se gândească la asta și o jumătate de zi mai târziu declară că cererea necesară este neobișnuită, dar „ca a lui Vasya”. După câteva întrebări, se dovedește că punctul cheie „la Vasya” este împărțirea serviciilor în linii separate pentru fiecare vehicul. Ca urmare, se adaugă un alt punct în procesare - pentru încărcarea bunurilor și serviciilor în chitanță.

Vă prezint un plus la configurația Contabilitate 2.0 pentru cheltuieli contabile conform Platon, o opțiune de procesare testată pe Contabilitate 3.0 (configurația în acest caz nu are sens) și o opțiune de lucru cu Contabilitatea 2.0 fără modificări ale configurației. . (în acest caz, este acceptată doar primirea documentului de bunuri și servicii). Sper că acest lucru poate fi de folos cuiva, iar pentru alții, poate că va deveni baza pentru o dezvoltare mai serioasă a subiectului.

Particularitati:

Datorită cantității destul de mari de date, pe de o parte și interesului sportiv, pe de altă parte, citirea csv este implementată prin „MS ADO”, și sunt utilizate drivere similare celor utilizate pentru combaterea fișierelor Excel. Directorul din care se citește fișierul trebuie să fie și el inscriptibil, din cauza necesității de a plasa acolo „Schema.ini”.

Cum se utilizează:

Deschidem procesare, indicăm organizația, documentele în care urmează să scriem și găsim dosarul.

Dacă urmează să înregistrăm recepția de bunuri și servicii, completăm setările specifice într-o filă separată (trebuie să indicați serviciul, diviziunea, conturile contabile și subconturile utilizate pentru partea tabelară).

Puteți restrânge imediat datele de pe vehicul (de obicei contabilii se străduiesc pentru acest lucru) și puteți căuta printre vehiculele înregistrate ale organizației. Dacă suntem interesați doar de „primirea de bunuri și servicii”, atunci putem sări peste acțiunea de selectare a mijloacelor fixe și să nu acordăm atenție acestei coloane:

După ce toate setările au fost specificate și fișierul a fost citit, faceți clic pe „Scrieți” lângă câmpul documentului corespunzător și verificați rezultatul.

Comentarii și erori, dacă se găsesc, ca întotdeauna, scrieți în comentarii, voi încerca să țin cont de ele.