Factura pentru primire. Facturi intermediate: patru situații

Puteți introduce o factură de furnizor în unul dintre următoarele moduri:

Facturile se introduc din registru in modulFacturi de achizitie.

Formularul de introducere/editare a facturii are două file: Factură și înregistrare . Pe prima filă sunt completate detaliile facturii, iar pe a doua filă, înregistrările de înregistrare la cartea de cumpărături.

Factura de achizitie

Antetul facturii trebuie completat

Document – tip de document (factură) – stabilit în conformitate cu setările aplicației;

№ . Numărul facturii care i-a fost atribuit de furnizor. Introdus manual;

Data . Data emiterii facturii. În mod implicit, este sugerată data curentă a sistemului. Dacă este necesar, data propusă de sistem poate fi ajustată;

Reg. număr . Numărul intern de înregistrare a facturii atribuit de utilizator. Generat automat de sistem. În mod implicit, este propus următorul număr de secvență, care poate fi ajustat;

Data inregistrarii. Data înregistrării (acceptarea în contabilitate) a facturii la întreprinderea utilizatorului. În mod implicit, este propusă data curentă a sistemului, care poate fi ajustată dacă este necesar;

Vânzător . Datele partenerului (furnizorului) sunt selectate dinFișiere partener;

Expeditorul. În mod implicit, datele vânzătorului vor fi introduse în acest grup de câmpuri. Cu toate acestea, dacă vânzătorul și expeditorul nu sunt aceeași persoană, puteți specifica un alt expeditor;

Cumpărător . Destinatar. Datele proprii ale întreprinderii sunt generate automat pe baza setărilor aplicației

Baza . Dacă factura este emisă pe baza unui contract de cumpărare, atunci acest document de bază trebuie să fie indicat în acest câmp. Câmpul este disponibil pentru selecție numai dacă decontările cu partenerul sunt efectuate în contextul contractelor de cumpărare;

Cont de decontare . Contul de decontare pe care se fac decontările cu acest partener este selectat din planul de conturi. Dacă contul de decontare are analize asupra partenerilor sau documentele justificative menționate mai sus, acesta este generat automat;

Plus . Comentariu gratuit la factura.

Pentru a introduce o linie de factură, trebuie să apăsați tasta sau butonul din bara de instrumente Noua intrare sau utilizați comanda de meniu Editare → Intrare nouă. În continuare, sistemul va emite o solicitare pentru tipul de articole de inventar reflectate în acest rând.

Liniile de factură pot conține:

Bunuri . Bunuri. Produse;

Inventarele. Acest articol de factură este selectat din cartea de referință a articolului aplicațieiMaterii prime. Materiale;

Servicii. Acest articol de factură este selectat din directorul nomenclatorului de servicii și lucrări, comun aplicațiilorCUMPĂRĂRI. FURNIZORIŞi VÂNZĂRI. CLIENȚI;

Proprietate. Acest articol de factură este selectat din cartea de referință a articolului aplicației Proprietate;

Altă proprietate. Această poziție este introdusă manual - fără a utiliza niciun director.

În formular pentru a introduce un rând trebuie să completați:

Grup . În funcție de tipul de linie specificat, grupul de articole căruia îi aparține acest articol este selectat dintre cele corespunzătoareDirector cu grupuri de inventar(pentru mărfuri și stocuri),Director de grupuri de servicii, lucrărisau carte de referință Grupuri (dacă vorbim de proprietate);

Nomenclatură . În funcție de tipul de linie specificat, acest articol este selectat dinDirector de nomenclatură(daca vorbim de marfa/stocuri), directorGama de servicii, lucrarisau carte de referințăNomenclatorul proprietății;

Analytics . Dacă pentru elementul articol selectat legat de mărfuri/inventar, contabilitatea este furnizată în contextul analizei articolului (de exemplu, culori, dimensiuni, soiuri, colecții etc.), atunci acest câmp indică valoarea analizei corespunzătoare, de exemplu , culoare specifică, soiuri de nume etc.;

Parte . Dacă pentru articolul specificat este prevăzută contabilitatea loturilor aferente mărfurilor/stocurilor, atunci în acest câmp sub controlDirector de loturi de mărfuri și materialeeste indicat lotul corespunzător. Acest câmp nu este furnizat pentru servicii și proprietate;

Cantitate . Introdus manual;

Unitate . Este selectată unitatea de măsură necesară pentru un articol dat. Alegerea se face din numărul de unități de măsură specificat pentru acest articol înCarte de referință de nomenclatură;

Coef. recalcularea – coeficient de conversie a cantităților din unitățile de măsură suplimentare la cele principale (prevăzute pentru mărfuri/stocuri). Indicat în conformitate cu informațiile de laDirector de nomenclatură;

Informații suplimentare . Făcând clic pe acest buton, puteți introduce informații de referință, cum ar fiȚara și numărul CCD;

Preţ – prețul unitar al articolului fără TVA. Introdus manual;

Preţ . Calculat ca produs dintre cantitate și preț;

Valoarea TVA, total inclusiv TVA . Valorile acestor câmpuri sunt calculate conform modelului fiscal specificat în setările aplicației.

Tabelul situat sub grupul de detalii luat în considerare conține informații despre modul în care a fost calculat impozitul pentru această poziție: denumirea și cota de impozitare, valoarea impozabilă și valoarea impozitului calculată. Cota de impozitare pentru bunuri, stocuri sau servicii se formează pe baza directorului de nomenclatură, proprietatea trebuie selectată manual din directorul de tarife.

Dacă articolul indicat pe linia facturii se referă la o altă proprietate, atunci se completează un set redus de detalii pentru acesta: Nomenclatură; cantitate ; Unitate mas.; Preţ..

Toate sumele care apar în partea de antet a facturii sunt rezultatul însumării datelor corespunzătoare pe rânduri. Nu sunt disponibile pentru editare manuală.

Dacă este necesar să se efectueze modificări manuale asupra datelor totale obținute în urma calculului (de exemplu, pentru corectarea rezultatelor rotunjirii), acestea trebuie editate pe linia facturii.

Când faceți ajustări, programul funcționează după cum urmează:

Linia facturii de achiziție

Pe viitor, pe baza facturii introduse manual, se pot genera următoarele:

Documente de depozit si acte de executare a lucrarilor/prestarii de servicii;

Documente pentru afișarea proprietății.

În baza unui acord de expediție de transport, expeditorul are dreptul de a implica un terț, de exemplu, o companie specializată de transport, pentru a-și îndeplini obligațiile. În acest caz, expeditorul este un agent (intermediar) și include baza de impozitare conform TVA, remuneratia primita pentru serviciile prestate clientului. Experții 1C, folosind exemplul „1C: Accounting 8 KORP” versiunea 3.0, spun cum să configurați programul și să reflecte operațiunile pentru furnizarea de servicii de livrare a mărfurilor și de securitate de către terți, ținând cont de remunerația primită de expeditor.

Reglementare de reglementare

În cadrul unui acord de expediere a transportului, una dintre părți (expeditorul) se obligă, în schimbul unei taxe și pe cheltuiala celeilalte părți (clientul-expeditor sau destinatar), să efectueze sau să organizeze prestarea serviciilor specificate în contractul de expediție aferente transportul de mărfuri (clauza 1 a articolului 801 din Codul civil al Federației Ruse).

Dacă din acordul de expediție de transport nu rezultă că expeditorul trebuie să-și îndeplinească personal îndatoririle, expeditorul are dreptul de a implica alte persoane în îndeplinirea atribuțiilor sale (articolul 805 din Codul civil al Federației Ruse).

Clientul este ok stipulate prin contract expeditie de transport, este obligat sa plateasca remuneratia datorata expeditorului, precum si sa ramburseze cheltuielile efectuate de acesta in interesul clientului (clauza 2 din art. 5). Legea federală din 30 iunie 2003 Nr. 87-FZ „Cu privire la activitățile de transport și expediere”).

Pe baza paragrafului 1 al articolului 154 din Codul fiscal al Federației Ruse, baza de impozitare a TVA-ului atunci când un contribuabil vinde servicii, inclusiv servicii de expediere, este definită ca costul acestor servicii, calculat pe baza prețurilor determinate în conformitate cu cu articolul 105.3 din Codul fiscal al Federației Ruse, fără TVA.

Dacă un expeditor, atunci când prestează servicii de organizare a transportului de mărfuri, achiziționează servicii terțe în numele său și pe cheltuiala clientului, atunci activitatea sa este, de fapt, o agenție (intermediar).

Astfel, în cazul în care, în cadrul unui acord de expediție de transport, expeditorul prestează servicii de transport și expediere cu implicarea unor terți pentru a efectua lucrări (servicii), ale căror costuri sunt compensate de către client, TVA-ul baza de impozitare a expeditorului include remunerația primită de acesta pentru serviciile prestate clientului. Totodată, expeditorul acceptă spre deducere sume de TVA prezentate la bunurile (lucrări, servicii) achiziționate pentru prestarea de servicii de transport și expediere, ale căror costuri nu sunt rambursate de către client (clauza 1 din art. 156 din Codul fiscal). al Federației Ruse, scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 23 martie 2015 Nr. 03-03-06/1/16691).

În conformitate cu paragraful 3 al articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, contribuabilii de TVA, inclusiv intermediarii, sunt obligați să întocmească facturile, să mențină registrele de achiziții și registrele de vânzări.

Plătitorii de TVA, inclusiv cei scutiți de obligațiile unui contribuabil, și persoanele care nu sunt contribuabili, în cazul în care emit și (sau) primesc facturi atunci când efectuează activitate antreprenorială in interesul altei persoane, in baza contractelor de expeditie transport, acestea sunt obligate sa tina un jurnal al facturilor primite si emise in raport cu activitatea specificata. Evident, obligația de a păstra un jurnal al facturilor apare pentru expeditori numai dacă aceștia definesc baza de impozitare ca fiind suma veniturilor primite sub formă de remunerație pentru executarea acestor contracte (clauza 3.1 din articolul 169 din Codul fiscal al Rusiei). Federaţie).

Formularele și regulile pentru păstrarea (completarea) documentelor utilizate de intermediari la calcularea TVA sunt reglementate de Decretul Guvernului Federației Ruse din 26 decembrie 2011 nr. 1137 (denumit în continuare Decretul nr. 1137). Vă reamintim că de la 1 octombrie 2017 au fost aduse modificări la formularele și regulile de completare (întreținere) facturilor, carnete de achiziții și carnete de vânzări, jurnal de facturi, aprobate. Rezoluția nr. 1137.

Reguli de completare a unei facturi, aprobate. Rezoluția nr. 1137 (denumită în continuare Regulile de completare a facturii) a stabilit cerințe speciale la completarea indicatorilor de factură reemis de către expeditori către clienți.

Astfel, în cazul unui expeditor care achiziționează în nume propriu bunuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate de la unul sau mai mulți vânzători, factura reemisă clientului va indica:

• în rândul 1 - numărul și data facturii în conformitate cu cronologia individuală a expeditorului (clauza „a”, clauza 1);
• în rândul 2 - nume complet sau prescurtat persoană juridică- expeditor în conformitate cu acte constitutive(Numele complet antreprenor individual- expeditor) (clauza „c” clauza 1);
• la rândul 2a - adresa expeditorului indicată în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, în cadrul locației persoanei juridice (locul de reședință al întreprinzătorului individual indicat în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali) (clauza „d”, paragraful 1 );
• la rândul 2b - TIN și KPP al expeditorului (paragraful „e”, paragraful 1);
• la randul 5 - detalii (numar si data intocmirii) actelor de plata si decontare pentru transfer numerar expeditorul către vânzători și cumpărătorul (clientul) către expeditor, prin semnul „;” (punct și virgulă) (clauza „z” clauza 1);
• în coloana 1 - numele bunurilor livrate (expediate) (lucrări, servicii), drepturi de proprietate, în poziții separate pentru fiecare vânzător, iar în cazul primirii unei plăți în avans - numele bunurilor furnizate (lucrări, servicii, drepturi de proprietate) pentru fiecare vânzător (clauza „a” clauza 2);
• în coloanele 2-11 - în poziții separate, datele corespunzătoare din facturile emise de vânzători către expeditor, pentru fiecare vânzător din cota prezentată cumpărătorului (clientului) (clauza 2(1)).

Contabilitate cu expeditorul în „1C: Contabilitate 8 KORP” (rev. 3)

Să luăm în considerare un exemplu despre modul în care un expeditor reflectă în „1C:Accounting 8 KORP” versiunea 3.0 operațiunile pentru furnizarea de servicii de către terți angajați pentru transportul și protecția mărfurilor.

Exemplu

Organizații SRL „Delta” (expeditor) și SRL „TF-Mega” (client) care utilizează sistem comun impozitare si sunt platitori de TVA, au incheiat un acord de expeditie transport, conform caruia expeditorul, contra cost, trebuie sa organizeze transportul si securitatea marfii. La data de 19.02.2018, expeditorul a primit un act de prestare a serviciilor de transport și o factură de la Transport Company LLC în valoare de 236.000,00 RUB. (inclusiv TVA 18% - 36.000,00 RUB); La 20.02.2018, expeditorul a primit un certificat de furnizare a serviciilor de securitate a mărfurilor și o factură de la Okhrana LLC în valoare de 59.000,00 RUB. (inclusiv TVA 18% - 9.000,00 RUB); La data de 21.02.2018, expeditorul a întocmit un raport către client, o factură pentru remunerația acestuia, precum și a reemis o factură pentru serviciile terților angajați să presteze servicii de expediere. Secvența operațiilor este dată în tabel. Conta Date „Nomenclatură”, „Cantitate”, „Preț”, „Suma”, „% TVA”, „TVA2”, „Total” Numele serviciului, costul, precum și rata și valoarea TVA-ului perceput "Angajament" Numele clientului din directorul „Contrepărți” căruia îi este furnizat serviciul de expediere și detaliile contractului corespunzător „Cont de decontare” contul 76.09 „Alte decontări cu diverși debitori și creditori”

Configurarea programului

Întrucât organizația Delta LLC, care funcționează pe baza unui acord de expediție de transport, primește de la client nu numai remunerație, ci și rambursarea cheltuielilor efectuate, este necesar în director Funcționalitatea programului(capitol Principal- subsecțiunea Setări) pe filă Comerț verificați utilizarea funcționalității Achiziționarea de bunuri sau servicii pentru directori (principali).

În conformitate cu subparagraful „a” al paragrafului 1 din Regulile de completare a unei facturi, aprobat. Conform Decretului nr. 1137, expeditorii de marfă au obligația de a reemite facturi pentru serviciile terților către client în nume propriu. Pentru ca expeditorul însuși să fie indicat ca vânzător în facturile reemise clientului, și nu vânzătorii efectivi de mărfuri (lucrări, servicii), este necesar în director. Tratate(capitol Directoare- subsecțiunea Achizitii si vanzari) pentru un anumit contract cu tipul Cu angajamentul (principalul) pentru cumpărare setați flag la valoare Facturile sunt reemise în numele organizației(Fig. 1).

Orez. 1. Configurarea indicatorilor facturii expeditorului

Reflectarea serviciilor terților

Furnizarea de servicii pentru transportul marfurilor atrase ale clientului firma de transport(operațiunea 2.1 „Reflectarea costurilor de transport marfă rambursate de client”) se înregistrează cu ajutorul documentului Chitanță (act, factură) cu tipul documentului Bunuri, servicii, comision.

Pe marcaj Servicii de agentieÎn coloanele corespunzătoare trebuie să indicați:

Ca urmare a documentului Chitanță (act, factură) Se va genera cablajul corespunzător:

Debit 76.09 Credit 60.01 - pentru suma datoriei catre transportator pentru serviciile prestate, cu conditia rambursarii de catre client.

Pentru inregistrare se face o înregistrare cu tipul de mișcare Venire. Pentru a reflecta factura primită pentru transportul mărfii clientului (operațiunea 2.2 „Înregistrarea facturii pentru serviciul de transport mărfuri”), este necesar în câmpurile Factura nr.Şi din document Chitanță (act, factură) indicați data și numărul facturii primite și faceți clic pe butonul Registru Factura primita, iar un hyperlink către factura creată apare sub forma documentului de bază.

Factura primita Chitanță (act, factură).

În același timp, în câmp Codul tipului de operare se va indica valoarea 01 , care corespunde achiziției de bunuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate, inclusiv operațiuni efectuate pe baza contractelor de expediție de transport (Anexa la ordinul Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 14 martie 2016 nr. ММВ-7) -3/136@). Întrucât, în conformitate cu paragraful 3.1 al articolului 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, în cazul emiterii și (sau) primirii de facturi atunci când desfășoară activități comerciale în interesul unei alte persoane pe baza contractelor de expediere a transportului, contribuabilii sunt obligat să păstreze un jurnal al facturilor primite și emise în raport cu activitatea specificată, apoi în document Factura primitaîn linia care reflectă costul serviciilor ( SumăTVA (incl.)din care prin comision:Şi TVA (incl.)).

La registrul de informații Jurnalul facturilor se face o evidență a facturii primite Prestarea de servicii pentru protecția încărcăturii clientului este reflectată în mod similar (operațiuni: 2.3 „Reflectarea cheltuielilor pentru protecția mărfii rambursate de client” și 2.4 „Înregistrarea unei. factură pentru serviciul de protecție a încărcăturii”).

Raportul expeditorului

Raportul expeditorului către client (operațiuni: 3.1 „Contabilitatea remunerației expeditorului” și 3.2 „Calculul TVA asupra remunerației expeditorului”) se întocmește folosind un document Raportați comitetului cu tipul de operare Raport de vânzări(capitol Achizitii- subsecțiunea Achizitii).

Pe marcaj Principal este necesar să se indice clientului principalele detalii ale raportului: data raportului, numele clientului și numărul contractului. Câmpuri Metoda de calculŞi % remunerație se completează în mod implicit dacă aceste detalii sunt specificate în forma contractului cu mandantul.

Sume în Total și TVA (incl.) atât în ​​ceea ce privește serviciile achiziționate de la terți, cât și în raport cu remunerația expeditorului de marfă se calculează automat în funcție de datele completate în fila formular document Produse și servicii.

Furnizorii efectivi de servicii și numele serviciilor sunt indicate în filă Produse și servicii.

Dacă se înregistrează un raport privind serviciile achiziționate, a cărui primire către expeditor este reflectată în document Chitanță (act, factură), apoi documentul Se recomanda intrarea pe baza documentului de primire folosind butonul Completați. În acest caz parte tabulară pe marcaj Produse și servicii vor fi completate cu date din documentele justificative.

Ca urmare a completării automate, toți vânzătorii (furnizorii) de servicii vor fi indicați în partea superioară a tabelului, iar în partea inferioară, pentru fiecare rând din partea superioară a tabelului, adică pentru fiecare vânzător (executant), tipul și costul serviciilor terțelor care au fost achiziționate de un expeditor pentru un client. Astfel, fiecare rând din tabelul de sus corespunde unui tabel de jos separat. Tranziția între mesele inferioare se realizează prin deplasarea printre rândurile mesei superioare.

Dacă suma remunerației expeditorului nu este calculată automat, atunci înainte de a posta documentul trebuie să îl indicați independent într-una dintre părțile tabelare inferioare completând coloanele corespunzătoare. Remunerare cu TVAŞi remuneratie TVA.

După completarea documentului Raportul către director (Raport de achiziții)În registrul contabil vor fi înscrise următoarele înregistrări contabile:

Debit 62.01 Credit 90.01.1 - pentru suma remunerației expeditorului, inclusiv TVA, în valoare de 11.800,00 RUB; Debit 90,03 Credit 68,02 - pentru suma TVA calculată din comision, în valoare de 1.800,00 RUB.

La registrul de acumulare Vânzări cu TVA Se face o înregistrare cu privire la suma acumulată a impozitului pe remunerația expeditorului pentru a crea o înregistrare în cartea de vânzări pentru primul trimestru al anului 2018.

La registrul de acumulare Bunuri achizitionate de catre mandanti se fac inregistrari cu tipul de miscare Consum pentru fiecare serviciu.

De asemenea, atunci când țineți un document Raportul către director (Raport de achiziții), documentul este generat automat Factura emisa(operațiunea 3.3 „Reemiterea unei facturi către client pentru servicii terțe”).

Deoarece se formează o factură „consolidată”, atunci în fiecare rând din partea superioară a tabelului din coloană Factura apare un link către aceeași factură reemisă.

Din orice rând din partea de sus a tabelului de documente Raportul către director (Raport de achiziții) puteti merge la factura reemisa.

Într-un nou document Factura emisa toate câmpurile vor fi completate automat pe baza datelor din document Raportul către director (Raport de achiziții). În același timp, în câmp Codul tipului de operare se va indica valoarea 27 , care corespunde întocmirii unei facturi bazate pe două sau mai multe facturi pentru achiziționarea de bunuri (lucrări, servicii), drepturi de proprietate (Anexa la ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 14 martie 2016 Nr. ММВ-7 -3/136@).

În document Factura emisa Sumă) și valoarea impozitului acumulat ( TVA (incl.)), se observă că acești indicatori vor fi reflectați în jurnalul de facturi ( dintre care la comisionŞi TVA (incl.)).

Prin buton Sigiliu document Factura emisa puteți vizualiza formularul de factură și îl puteți tipări în două exemplare (clauza 6 din Regulile de completare a facturii, aprobate prin Rezoluția nr. 1137) (Fig. 2). După completarea documentului Factura emisaînscrierile se fac în registru Jurnalul facturilor pentru a genera un jurnal al facturilor primite și emise pentru fiecare serviciu furnizat (fiecărui vânzător).

Orez. 2. Factură de expeditor reemisă

Pentru a crea o factură pentru remunerația expeditorului (operațiunea 3.4 „Emiterea unei facturi pentru remunerația expeditorului”), trebuie să faceți clic pe butonul Emite o facturăîn partea de jos a documentului Raportați comitetului. Acest lucru creează automat un document Factura emisa, iar în linie Factură pentru suma remunerației din documentul de bază, apare un hyperlink către factura creată.

Într-un nou document Factura emisa, care poate fi deschis printr-un hyperlink, toate câmpurile vor fi completate automat pe baza datelor din document Raportul către director (Raport de achiziții).

Deoarece, conform clauzei 3.1 din articolul 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, facturile emise de expeditor pentru suma veniturilor sub formă de remunerație nu sunt supuse înregistrării în jurnalul facturilor primite și emise, apoi în document Factura emisaîn linia care reflectă costul mărfurilor ( Sumă) și valoarea impozitului acumulat ( TVA (incl.)), se observă că acești indicatori nu vor fi reflectați în jurnalul de facturi ( din care prin comision:Şi TVA (incl.)). Ca urmare a documentului Factura emisa se va face o înscriere în registrul de informare Jurnalul facturilor.

În ciuda faptului că de la 01.01.2015 expeditorii nu înregistrează facturile cu valoarea remunerației în jurnalul de facturi, înregistrează înregistrări Jurnalul facturilor folosit pentru depozitare informatiile necesare despre factura emisa.

Folosind meniul Sigiliu document de sistem contabil Factura emisa Puteți vizualiza formularul de factură și apoi îl puteți imprima. Astfel, în jurnalul facturilor primite și emise pentru primul trimestru al anului 2018, pe baza raportului expeditorului, se vor reflecta următoarele:

• în partea 1 a jurnalului contabil „Facturi emise” - o factură „consolidată” reemisă clientului. În acest caz, factura pentru suma remunerației expeditorului nu este înregistrată în jurnalul de facturi (clauza 3.1 din articolul 169 din Codul fiscal al Federației Ruse, clauza 7 din Regulile pentru ținerea jurnalului contabil);
• în partea a 2-a a jurnalului contabil „Facturi primite” - facturi primite de la vânzători (interpreți) pentru servicii achiziționate pentru client în baza unui contract de expediere a transportului (clauza 11 din Regulile pentru ținerea unui jurnal contabil).

La înregistrarea în partea 1 a jurnalului contabil a unei facturi „consolidate” reemise, rândul cu informații reflectate în coloanele 1-9 va corespunde aceluiași număr de rânduri de înregistrări din coloanele 10-19 ca și numărul de facturi primite de la vânzători (executori) au fost incluse în baza facturii „consolidate” generate a expeditorului.

În acest caz, datele reflectate în rândul 1 din partea 1 a jurnalului contabil în coloanele 10, 11, 12, 14 și 15 vor corespunde datelor reflectate în rândurile 1 și 2 din partea 2 a jurnalului contabil în coloanele 8, 9, 4, 14 și respectiv 15 ( clauza „k” clauza 7 din Regulile de ținere a jurnalului contabil).

În carnetul de vânzări pentru primul trimestru al anului 2018 (secțiunea - Rapoarte) pe baza raportului expeditorului se vor reflecta informatii despre factura emisa de expeditor pentru cuantumul remuneratiei (clauza 20 din Regulile de tinere a carnetului de vanzari, aprobate prin Hotararea nr. 1137).

Factură – specială document fiscal, care atestă expedierea efectivă a mărfurilor către client, prestarea serviciilor și plata mărfurilor. Cu schimbare legislatia fiscala se modifică și structura a acestui document. Este destul de dificil să urmăriți toate schimbările. Dacă nu intenționați să aprofundați în legislație, dar doriți să completați corect factura, utilizați unul dintre serviciile online descrise mai jos.

Majoritatea serviciilor online care oferă utilizatorilor să completeze o factură online au o interfață clară și accesibilă chiar și pentru persoanele care nu cunosc această problemă. Documentul terminat poate fi salvat cu ușurință pe computer și trimis prin intermediul e-mail sau imprimați imediat.

Metoda 1: Service-Online

Un site web simplu Service Online va ajuta antreprenorii să completeze cu ușurință o nouă factură. Informațiile de pe acesta sunt actualizate în mod constant, acest lucru vă permite să aveți la dispoziție un document gata făcut, care îndeplinește pe deplin toate cerințele legale.

Utilizatorul trebuie doar să completeze câmpurile obligatorii și să descarce fișierul pe computer sau să îl imprime.

Dacă sunteți utilizator înregistrat, atunci toate facturile completate anterior sunt stocate pe site pe o perioadă nedeterminată.

Metoda 2: Emiteți o factură

Resursa oferă utilizatorilor posibilitatea de a întocmi documente și de a completa online diverse formulare. Spre deosebire de serviciul anterior, pentru a avea acces la funcționalitatea completă, utilizatorul trebuie să se înregistreze. Puteți evalua toate avantajele site-ului folosind un cont demo.

Site-ul are capacitatea de a tipări mai multe facturi completate simultan. Pentru a face acest lucru, creăm formulare și le completăm. Apoi faceți clic pe "Sigiliu", selectați documentele, formatul formularului final și, dacă este necesar, adăugați un sigiliu și semnătură.

Pe resursă puteți vedea exemple de completare a unei facturi în plus, utilizatorii pot vizualiza fișierele completate de alți utilizatori;

Metoda 3: Tamali

Puteți completa și imprima factura pe site-ul Tamali. Spre deosebire de alte servicii descrise, informațiile de aici sunt prezentate cât mai simplu posibil. Este de remarcat faptul că formularul de factură autoritatile fiscale au cerințe stricte, astfel încât resursa actualizează prompt formularul în conformitate cu modificările.

Utilizatorii care nu au mai lucrat cu servicii similare vor putea, de asemenea, să creeze un document pe site. Resursa nu conține funcții suplimentare care să provoace confuzie.

Serviciile luate în considerare îi ajută pe antreprenori să creeze o factură cu posibilitatea de a edita datele introduse. Înainte de a completa un formular pe un anumit site web, vă sfătuim să vă asigurați că formularul respectă toate cerințele Codului Fiscal.

Cu toate acestea, fiecare are mai multe opțiuni.

Principalele opțiuni pentru o factură emisă:

• Pentru implementare
• Pentru avans
• Pentru avansul directorului
• corectiv
• Agent fiscal

Principalele opțiuni pentru factura primită:

• Pentru admitere
• Pentru avans
• Pentru avansul directorului
• corectiv

Toate facturile din 1C pot fi făcute și emise pe baza documente primare– facturi de cheltuieli si chitante.

Există și un punct de înregistrare acolo. Vă reamintim că, pentru a efectua tranzacții în calitate de agent fiscal, trebuie să setați atributul corespunzător în acord.

Facturi primite

Diferența fundamentală între facturile primite este necesitatea de a indica corect numărul și data documentului de intrare (generat de furnizor).

Înregistrarea în 1C a facturilor primite pentru plata în avans

Avansurile către furnizori se eliberează pe baza documentelor care debitează numerar sau fonduri fără numerar (Fig. 6).

Crearea facturilor în avans în 1C 8.3:

Înregistrarea facturilor de ajustare

Pentru generarea facturilor de ajustare au fost elaborate documente speciale:

Să ne uităm la un exemplu de ajustare a unei facturi de chitanță (Fig. 7). Documentul poate fi creat fie pe baza de primire, fie pe baza facturii primare.

Să presupunem că părțile au convenit să modifice prețul de cumpărare. Prețurile vechi și noi sunt indicate în două rânduri adiacente ale părții tabelare a documentului de ajustare. Orice altceva este calculat automat. Aceasta include înregistrarea automată a unei facturi de corecție, va trebui doar să introduceți manual numărul corecției sau ajustării.

Ajustările pentru vânzări se fac în același mod.

Facturile „Pentru plata în avans de către principal” sunt emise numai pentru contractele de tipul „Cu principalul (principalul)...”

La 1 aprilie 2012, a intrat în vigoare Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 1137 „Cu privire la formularele și regulile pentru completarea (întreținerea) documentelor utilizate în calculul taxei pe valoarea adăugată” din 26 decembrie 2011, adoptat la înlocuiește Decretul anterior al Guvernului Federației Ruse nr. 914 din 02.12.2000.

În programul „1C: Contabilitate 8” (reviziunea 2.0), începând cu versiunea 2.0.31, a fost implementat un nou sistem de contabilitate a TVA care susține Rezoluția nr. 1137. Modificările în reflectarea TVA trebuie luate în considerare la operare și menținerea 1C într-o întreprindere. Totodată, contabilizarea TVA pentru tranzacțiile înregistrate înainte de 04.01.2012 se efectuează conform vechilor reguli. Acest lucru poate fi văzut în configurarea parametrilor contabili ai programului (deschis prin meniu sau fila „Întreprindere”), în fila „TVA:”.

Au fost implementate noi forme ale registrului de cumpărături și registrului de vânzări, jurnalul facturilor primite și emise în conformitate cu Rezoluția nr. 1137, precum și suport pentru codurile tipurilor de tranzacții cu TVA în conformitate cu Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusia din 02/03/2012 ED-4-3/1657@.

În plus, noul sistem de contabilitate TVA din 1C: Contabilitatea a devenit mai simplă, unele dintre documentele de reglementare nu mai sunt necesare. În versiunile anterioare ale programului, contabilizarea simplificată a TVA era posibilă numai cu restricții cunoscute, dar acum este disponibilă pentru toată lumea.

Baza contabilității TVA se primesc și se emit facturi.

Factură primită (pentru primire)

Exemplu: La 30 august 2012, organizația Vishera a primit bunuri de la furnizorul Borovik LLC în valoare de 83.600 de ruble. (inclusiv TVA 18%), a fost prezentată factura nr. 67 În aceeași zi, au fost primite materiale în valoare de 30.480 de ruble de la același furnizor. (inclusiv TVA 18%), a fost prezentată factura nr. 31.

Factura primită poate fi reflectată în program în două moduri.

1) În prima metodă, este necesar să introduceți un document de primire („Primirea de bunuri și servicii”, „Primirea de cheltuieli suplimentare”, etc.) și să-l postați. Documentul va genera o înregistrare contabilă de TVA: Dt 19 Kt 60. Apoi, pe baza documentului de chitanță postat, trebuie să introduceți „Factură primită” o puteți introduce din documentul de chitanță folosind link-ul „Introducere factură”.

În documentul creat „Factură primită” trebuie completate următoarele detalii: tipul facturii (implicit: „Pentru primire”), codul tipului tranzacției (implicit: „01 - Bunuri, lucrări, servicii primite”). În plus, există un steag „Reflectă deducerea TVA”. Dacă o setați, atunci deducerea TVA se va reflecta imediat în carnetul de achiziție, fără înregistrare suplimentară cu un document de reglementare, iar intrarea de deducere TVA va fi generată în momentul înregistrării unei facturi.

Când se efectuează „Factură primită”, generează o înregistrare pentru deducerea TVA: Dt 68.02 Kt 19 (cu indicatorul „Reflect TVA deduction” setat). Documentul este salvat în jurnalul facturilor primite (meniul: „Achiziție - Menținerea unui registru de achiziții”).

2) O altă variantă de reflectare a facturii primite este înregistrarea în documentul de primire propriu-zis. În fila „Factură”, trebuie să bifați indicatorul „Factură prezentată” și să indicați detaliile acestuia, inclusiv codul tipului de tranzacție și, dacă este necesar, să bifați „Reflect TVA deduce” pentru reflectarea automată în carnetul de achiziții. La postare, documentul de chitanță va genera înregistrări pentru contabilitate TVA: Dt 19 Kt 60, iar pentru deducere TVA: Dt 68,02 Kt 19 (dacă este selectat indicatorul „Reflect TVA deduction”). Factura nu este salvată ca document separat.

Factură primită (pentru plata în avans emisă)

Dacă organizația noastră a plătit un avans unui furnizor, acesta trebuie să emită o factură pentru avans. În program, se poate înregistra o factură pentru o plată în avans pe baza unui document de plată: cheltuieli comandă în numerar sau debitarea dintr-un cont curent.

Exemplu: Pe 28 august 2012, organizația Vishera a transferat un avans în valoare de 83.600 de ruble în contul bancar al Borovik LLC. (inclusiv TVA 18%) pe seama livrării viitoare a bunurilor. Beneficiarul a emis o factură pentru avans.

Să introducem documentul „Factură primită” pe baza extrasului bancar „Debit din contul curent”. În documentul creat, tipul de factură implicit este setat la: „Pentru plată în avans”, cod tip tranzacție: „02 - Avansuri emise”. Există, de asemenea, un steag „Reflect TVA deduce” aici. Atunci când se efectuează „Factură primită” pentru o plată în avans, generează o înregistrare pentru deducerea TVA (cu indicatorul „Reflect TVA deduce” setat): Dt 68.02 Kt 76.VA. Documentul este salvat în jurnalul facturilor primite (meniul: „Achiziție - Menținerea unui registru de achiziții”).

Factură emisă (pentru vânzări)

Exemplu: La 30 august 2012, organizația Vishera a expediat bunuri cumpărătorului Top-Invest LLC în valoare de 146.000 de ruble. (inclusiv TVA 18%). A fost emisă o factură către cumpărător.

Este necesar să introduceți documentul de implementare în program și să îl realizați. In acest caz se va genera o afisare pentru calcularea TVA: Dt 68,02 Kt 90,03. Apoi, pe baza documentului de implementare, trebuie să introduceți „Factură emisă” (puteți introduce factura folosind linkul din documentul de implementare). În documentul creat „Factură emisă” este indicat tipul de factură implicit: „De vânzare”, codul tipului tranzacției: „01 - Bunuri vândute, lucrări, servicii”. Pentru ca o factură să fie inclusă în jurnalul de f/f primite și emise, trebuie să indicați data la care a fost emisă. Apoi postați documentul. Documentul este salvat în jurnalul facturilor emise (meniul: „Vânzări - Menținerea unui registru de vânzări”).

Factură emisă (pentru primirea în avans)

Exemplu: La 28 august 2012, în contul bancar al organizației Vishera a fost primită o plată în avans de la Top-Invest LLC în valoare de 146.000 de ruble. (inclusiv TVA 18%) pe seama livrării viitoare a bunurilor. Plătitorului i s-a emis o factură pentru plata în avans.

O factură emisă pentru o plată în avans poate fi înregistrată în program pe baza documentelor de chitanță de plată (chitanță ordin numerar sau chitanță în cont curent).

În plus, este posibilă înregistrarea automată a tuturor facturilor pentru avansuri emise pentru o anumită perioadă. Să folosim această opțiune.

Să deschidem formularul „Înregistrarea facturilor pentru plăți în avans” (disponibil în fila „Bancă” sau în meniul: „Vânzare - Menținerea unui carnet de vânzări”), indicați perioada de completare. Făcând clic pe butonul „Umplere”, partea tabelară este completată cu informații despre avansurile primite. Făcând clic pe butonul „Run”, facturile emise pentru plăți în avans sunt create automat, ceea ce este indicat printr-un mesaj de serviciu. Documentele create pot fi vizualizate făcând clic pe butonul „Lista facturilor (emise)”.

Faceți clic pe butonul „Lista de facturi (emise)” pentru a deschide factura creată. În mod implicit, tipul facturii este setat la: „Pentru plată în avans”, codul tipului tranzacției: „02 - Avansuri primite”. Pentru ca s/f să fie inclus în jurnalul de facturi trebuie să indicați data la care a fost emis. O factură emisă pentru un avans formează o înregistrare pentru calcularea TVA la avans: Dt 76.AB Kt 68.02.

Principalele documente de reglementare a TVA

În versiunile anterioare ale programului a fost necesar să intrați documente de reglementare„Crearea înregistrărilor din registrul de cumpărături” și „Crearea înregistrărilor din registrul de vânzări” (dacă organizația a menținut o contabilitate TVA „regulată”, nu simplificată). Acum contabilitatea TVA a devenit mai ușoară.

documentul " Generarea de intrări în registrul de achiziții» este acum obligat să reflecte deducerile de TVA la primire numai dacă indicatorul „Reflect TVA deduce” nu a fost setat în factura primită (sau în documentul de primire). Dacă steagul a fost setat, toate mișcările și înregistrările necesare în registru au fost efectuate prin factură (sau document de chitanță), iar factura va merge în registrul de achiziții. „Crearea înregistrărilor în registrul de achiziții” servește și pentru a reflecta deducerile de TVA din avansurile primite, conform agent fiscal, pentru a reduce costul vânzărilor.

Să creăm un document (meniu: „Operațiuni - Documente de reglementare TVA” sau „Achiziții - Menținerea unui registru de achiziții”) și să-l completăm folosind butonul „Completați - Completați documentul”. În cazul nostru, doar partea tabelară „Deducerea TVA din avansurile primite” a fost completată. La afisare, documentul genereaza o afisare pentru deducerea TVA din plata avansului: Dt 68,02 Kt 76.AB.

documentul " Generarea de intrări în registrul vânzărilor„V sistem nou Contabilitatea TVA servește doar pentru a reflecta recuperarea TVA-ului la avansurile emise. Toate celelalte mișcări și înregistrări în registru sunt generate la înregistrarea facturilor emise, care intră automat în registrul de vânzări.

Să creăm un document (meniu: „Operațiuni - Documente de reglementare TVA” sau „Vânzări - Menținerea unui carnet de vânzări”) și să îl completăm folosind butonul „Completați - Completați documentul”. În cazul nostru, se completează secțiunea tabelară „Recuperare pentru avans”. La postare, documentul generează o intrare de recuperare TVA: Dt76.VAKt68.02.

Documentele sunt salvate în jurnal:

meniu: „Operațiuni - documente de reglementare TVA”

De asemenea, documentele de reglementare în domeniul TVA pot fi create prin „Asistent contabil TVA” (filele „Achiziție” și „Vânzare”)

Registrul de achiziții, registrul de vânzări, registrul de facturi

Cartea de achiziții, cartea de vânzări și jurnalul de facturi sunt implementate în program sub formă de rapoarte.

Vom crea un carnet de achiziții conform Hotărârii nr. 1137, pentru trimestrul 3 al anului 2012 (fila sau meniul „Achiziție”: „Achiziție - Menținerea unui carnet de achiziții”). Conține 4 intrări, dintre care 2 sunt pentru plata în avans.

Acum să creăm o carte de vânzări conform Rezoluției nr. 1137, pentru trimestrul 3 al anului 2012 (fila sau meniul „Vânzare”: „ Vânzări - Management cărți de vânzare”). Conține 3 intrări, dintre care 2 sunt pentru plata în avans.

Vom crea un jurnal al facturilor primite și emise în conformitate cu Rezoluția nr. 1137 (este disponibil atât prin filele „Cumpărare” și „Vânzare”, cât și prin meniul: „Achiziție - Menținerea unui carnet de achiziții” și „Vânzare - Menținerea unei cărți de vânzări”). Toate facturile sunt reflectate, inclusiv plățile în avans.