Condiții de bază ale depozitului. Contabilitatea depozitelor persoanelor fizice și procedura de efectuare a tranzacțiilor

Lege federala din 02.12.1990 N 395-1 „Despre bănci și activități bancare” contribuţie este plasarea Bani fizice şi entitati legale v institutie de creditîn nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile rambursare, plată, urgență.

Esența și semnificația contractului de depozit bancar

Contracta depozit bancar- una dintre cele mai frecvente, alaturi de contractele de cont bancar, operatia de decontare a tranzactiilor bancare.

Contract de depozit bancar în care deponentul este cetățean, este recunoscut ca contract public.

Prin natura sa juridică contract de depozit bancar:

• • real (da naștere drepturi și obligații civile din momentul transferului efectiv al lucrului);
  • compensat (plata dobânzii la suma depozitului);
  • unilateral (generează obligații pe de o parte - banca).

Subiectele contractului de depozit bancar:

1. 1. gazdă depozite în numerar(bancă);
   2. deponent (orice persoane juridice și cetățeni).

Mai multe detalii

Partea care acceptă depozite în numerar este o bancă căreia i se acordă un astfel de drept în baza unui permis (licență) eliberat în conformitate cu procedura stabilită în condițiile legii, precum și alte organizații de credit care acceptă depozite (depozite) de la persoane juridice, conform legii. Legea conține norme de responsabilitate sporită pentru băncile și organizațiile de credit care desfășoară astfel de activități bancare fără licență sau alte temeiuri legale (articolul 835 din Codul civil al Federației Ruse).

Investitorii pot fi orice persoană juridică și cetățeni. Trebuie avut în vedere faptul că Codul civil acordă deponenților - cetățeni drepturi mai largi decât deponenților - persoane juridice. Acest lucru se aplică, în special, restricțiilor pentru persoanele juridice ale dreptului de a dispune de un depozit, specificul modificării dobânzii la depozite (articolul 838 din Codul civil al Federației Ruse).

În plus, ca regulă generală, fondurile primite de bancă de la terți sunt creditate pe numele deponentului. În consecință, deponentul poate efectua un depozit la bancă în numele unui anumit terț, care ulterior devine parte la contractul de depozit bancar.

Formular contract de depozit bancar

Trebuie încheiat un contract de depozit bancar pe sancțiunea nulității în scris, cu care se echivalează executarea contractului

• • registrul de economii (ca regulă generală),
  • economii sau certificat de depozit sau
  • un alt document emis de bancă deponentului,

îndeplinirea cerințelor prevăzute pentru astfel de documente de legea stabilită în conformitate cu aceasta regulile bancareși obiceiurile de afaceri utilizate în practica bancară.

Condiții esențiale și conținutul contractului de depozit bancar

O condiție esențială a contractului de depozit bancar este subiectul acestuia, care se exprimă prin acceptarea de către bancă a sumei de bani de la deponent și restituirea acesteia cu dobândă în termenii și în modul prevăzut de contract.

Realitatea și caracterul unilateral al acordului, împreună cu obiectul său, determină conținutul acestui acord - este obligația băncii să accepte și să returneze suma de bani. Drepturile deponentului corespund acestei obligații. În plus, banca este obligată să calculeze și să plătească dobânzi, precum și să ia măsuri pentru a asigura restituirea depozitului și să informeze deponentul despre aceasta.

Executarea și rezilierea unui contract de depozit bancar

Conform unui contract de depozit bancar de orice tip, banca este obligată să emită suma depozitului sau o parte a acesteia la prima solicitare a deponentului (refuzul deponentului la acest drept este nul de drept). O excepție de la această regulă poate fi prevăzută printr-un acord cu un deponent - o entitate juridică.

În cazul în care un depozit la termen este returnat înainte de data expirării, dobânda la depozit este plătită în suma corespunzătoare sumei dobânzii la depozitele la vedere.

Ca regulă generală, banca are dreptul, dar nu mai devreme de o lună de la notificarea deponentului, să modifice cuantumul dobânzii plătite la depozitele la vedere. Scăderea dobânzii la depozitele la termen ale cetățenilor este permisă numai în baza legii, la depozitele la termen ale persoanelor juridice - pe baza unei legi sau a unui acord.

Un contract de depozit bancar este reziliat în cazul unei cereri de depozit și din alte motive prevăzute de legislația civilă și bancară.

1.5

depozit bancar(sau depozit bancar ) - suma de bani transferată de către deponent unei instituții de credit-bancă pe o perioadă determinată sau neprecizată pentru a primi venituri sub formă de dobândă generate în cursul tranzacțiilor financiare cu depozitul.

Un depozit bancar al unei persoane înseamnă fonduri monetare denominate în limba rusă sau moneda straina, pe care deponentul îl plasează la bancă pentru a stoca și a primi venituri sub formă de dobândă (clauza 1 a articolului 834 din Codul civil al Federației Ruse).

Contractul de depozit bancar trebuie să fie încheiat în scris și să reflecte condițiile privind valoarea depozitului, moneda depozitului, procedura de calcul a dobânzii, procedura și momentul restituirii depozitului și altele (clauza 1 a articolului). 836 din Codul civil al Federației Ruse).

Depozitul este datoria băncii față de deponent, adică este supus returnării.

Tipuri de depozite

Tipuri de depozite oferite la acest moment băncile comerciale sunt subîmpărțite condiționat în mai multe grupuri în funcție de scopul deponentului care plănuiește plasarea fondurilor.

Principalele tipuri de depozite oferite de bănci sunt următoarele:

depozite de economii de timp;

depozite de economii;

depozite la vedere;

depozite multivalute;

depozite specializate;

depozite în metale prețioase.

Depozite de economii de timp

La efectuarea depozitelor de economii de timp, depozitul este plasat pentru o anumită perioadă.

Avantajele depozitelor de economii de timp sunt rata mare a dobânzii și capacitatea de a îndeplini funcții suplimentare pentru gestionarea depozitului:

retragerea parțială a fondurilor;

închidere anticipată contribuţie;

monetizarea dobânzii.

În plus, depozitele de economii la timp prevăd capitalizarea dobânzii, adică în fiecare lună (trimestru), la suma principală a depozitelor se adaugă dobânda la depozit, iar următoarea acumulare are loc ținând cont de valoarea dobânzii capitalizate.

Depozite de economii

La înregistrare depozite de economii se realizează posibilitatea de a acumula suma necesară pentru anumite scopuri.

Avantajele unor astfel de depozite sunt capacitatea de a reumple depozitul în orice moment în timpul perioadei de depozit și sistemul de prelungire a depozitului.

Adică, dacă deponentul nu se adresează băncii la sfârșitul termenului contului de depozit, depozitul se prelungește automat pentru aceeași perioadă cu rata în vigoare la momentul prelungirii.

Depozite la vedere

Depozitele la vedere sunt folosite de deponenții care doresc să-și păstreze banii în bancă și, în același timp, să își poată folosi economiile în orice moment.

Depozitele la vedere (sau depozitele la termen) nu au o perioadă de stocare strict specificată pentru fonduri, iar deponentul își poate accesa fondurile în orice moment.

Dezavantajul unor astfel de depozite poate fi numit o rată scăzută a dobânzii în comparație cu alte tipuri de depozite.

Depozite multivalute, „specializate” și depozite în metale prețioase

Contributii la banci comerciale pot fi plasate în valute naționale și străine și metale prețioase.

Depozite multivalute

La înregistrare depozite multivalute suma depozitului într-o monedă poate fi convertită în orice moment la cursul băncii în moneda altui depozit.

Depozite în metale prețioase

La efectuarea unui astfel de depozit, deponentul cumpără de la bancă metale prețioase, care nu îi sunt predate, ci sunt creditate în contul de depozit al clientului.

Depozite specializate

Multe bănci oferă clienților lor așa-numitele depozite „specializate”.

Aceste tipuri de depozite sunt prevăzute pentru anumite categorii de cetățeni: pensionari, mame singure, copii din familii numeroase si etc.

Pensie sau contribuții sociale au de obicei condiţii preferenţiale pentru plasarea, completarea și economisirea fondurilor: suma minimă inițială, posibilitatea reînnoirii fără numerar din conturile de pensii (sociale), o dobândă crescută etc.

Termenii de stocare a depozitului

Termenul de depozitare poate fi de la o zi la câțiva ani, iar cu cât termenul depozitului este mai lung, cu atât este mai mare rata dobânzii.

Termenii esențiali ai contractului de depozit bancar

Contractul de depozit bancar trebuie sa contina urmatoarele conditii:

1. Suma depozitului bancar.

Suma depozitului bancar este suma de bani pe care deponentul o aduce băncii și la care se percepe dobândă în conformitate cu termenii contractului.

2. Termenul depozitului bancar.

Termenul depozitului bancar - termenul în care fondurile deponentului sunt păstrate în bancă. Termenul poate fi specificat în zile, luni sau ani.

Pe baza momentului de depunere a fondurilor în bancă, depozitele sunt împărțite în depozite „la cerere” și „la termen”.

Depozitele la vedere nu se limitează la termenul de plasare și sunt emise deponentului la cerere.

Depozitele „la termen” sunt emise după expirarea termenului specificat în acord (clauza 1 a articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse);

3. Moneda depozitului.

Băncile pot plasa depozite în ruble sau în valută.

Un depozit mixt se numește depozit multivalută.

Pentru un depozit multivaluta, plasarea fondurilor si returnarea depozitului se pot face in diverse valute la alegerea deponentului.

În plus, fondurile pot fi depozitate în metale prețioase.

La deschiderea unui depozit în metale prețioase pentru un deponent, banca deschide un cont special de metale.

Rentabilitatea unui astfel de depozit este determinată în funcție de preturile pietei pentru metale prețioase.

4. Dobânda la depozit.

Contractul trebuie să indice rata dobânzii la depozit, exprimată ca procent pe an.

Rata dobânzii este venitul deponentului, care este plătit de bancă pentru utilizarea temporară a fondurilor plasate în depozit.

Rata dobânzii este determinată ca procent din suma depozitului pentru o anumită perioadă de timp.

Rata dobânzii poate fi fixă ​​sau variabilă.

Rata dobânzii variabilă depinde de modificările unei variabile stipulate în acord, de exemplu, rata de refinanțare (rata cheie) a Băncii Rusiei.

Dobânda la un depozit poate fi acumulată în două moduri:

Dobânda se calculează pe suma depozitului inițial fără a ține cont de dobânda acumulată pe aceasta (metoda dobânzii simple);

Dobânda se calculează pe suma depozitului, ținând cont de dobânda acumulată anterior (metoda dobânzii capitalizate).

În același timp, suma dobânzii la depozitele la termen nu poate fi redusă de către bancă în unilateral(Clauza 3, articolul 838 din Codul civil al Federației Ruse).

Pentru depozitele la vedere, banca are dreptul de a modifica unilateral mărimea rata dobânzii, dacă nu este interzis de contractul de depozit (clauza 2 a articolului 838 din Codul civil al Federației Ruse).

5. Procedura de returnare a depozitului.

În cazul în care deponentul nu restituie suma depozitului la termen la sfârșitul perioadei de depunere a depozitului, atunci acordul se consideră prelungit în condițiile depozitului la vedere, dacă nu se prevede altfel prin contract (clauza 4 din art. 837 din Codul civil). Codul Federației Ruse).

În cazul în care depozitul la termen este restituit deponentului, la cererea acestuia, înainte de încheierea perioadei de depunere a depozitului, atunci dobânda la depozit se plătește ca depozite la vedere, cu excepția cazului în care prin contract se prevede altfel (clauza 3 din art. 837 din Codul civil). al Federației Ruse).

6. Reînnoirea și utilizarea parțială a fondurilor de depozit depuse la bancă.

Contractul de depozit bancar poate prevedea posibilitatea deponentului de a reînnoi depozitul sau de a cheltui parțial fondurile depozitului.

Cheltuirea parțială a fondurilor din depozit se efectuează până la cantitatea minima avans stabilit pentru acest tip de contribuţie.

Dacă, atunci când este cheltuit, soldul se dovedește a fi mai mic decât suma minimă a contribuției inițiale, atunci în acest caz contractul de depozit va fi considerat reziliat anticipat.

7. Servicii suplimentare ale bancii.

Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.

Depozit: detalii pentru contabil

• Măsuri provizorii în litigiile fiscale

  ...: transferul reclamantului de fonduri la depozitul instanței în cuantum de cel puțin ... formă - transfer de fonduri la depozitul instanței - neutralizează efectiv efectul acceptării ... unei sume echivalente cu taxe suplimentare asupra impozitului depozitul instanței. Așa și așa, dar... 94 din Codul de procedură de arbitraj al Federației Ruse) face suma necesară la depozitul instanței (care, ca...

• IFRS 16 „Chirie”: aspecte problematice ale aplicării standardului și automatizării calculelor bazate pe produsul SAP

  Din termenii contractului: este depozitul rambursabil după expirarea termenului său ... plăți. În primul caz, un astfel de depozit ar trebui recunoscut ca activ financiar... forma dreptului de folosință. Dacă depozitul este nerambursabil, atunci suma acestuia trebuie să...

• Transferul pe un card nu este încă venit. Fă-ți timp să plătești impozite

  Încasări în depozit (la depozit) cu întocmirea documentelor care atestă depozitul ... (depozit) la purtător; deschiderea unui depozit (depozit)...

• Justificarea încasărilor din punct de vedere financiar și economic

  Recuperat în ianuarie 2020. Depozitul va fi înregistrat...

• Impozitarea veniturilor din contracte de împrumut, conturi bancare, depozite bancare la aplicarea UTII

  ...). Atât un împrumut, cât și un depozit bancar (depozit) implică acțiuni independente de investiții...

Un individ înseamnă fonduri monetare în valută rusă sau străină, care sunt plasate de acesta într-o bancă în scopul stocării și primirii de venituri sub formă de dobândă (clauza 1 a articolului 834 din Codul civil al Federației Ruse).

Un contract de depozit bancar trebuie să fie încheiat în scris și să reflecte condițiile privind valoarea depozitului, moneda depozitului, procedura de calcul a dobânzii, procedura și momentul returnării depozitului și altele.

1. Suma depozitului bancar- aceasta este suma totală a fondurilor depuse de deponent în banca la care se percepe dobândă.

Notă! Asigurarea de stat obligatorie a depozitelor bancare indivizii acoperă depozitele la o bancă pentru o sumă care nu depășește 700 de mii de ruble. (Clauza 2, art. 11 din Legea din 23.12.2003 N 177-FZ).

2. Termenul depozitului bancar reprezinta perioada de timp, determinata in zile, luni sau ani, in care fondurile deponentului sunt pastrate in banca.

În funcție de termenul de depunere a fondurilor în bancă, depozitele sunt împărțite în două tipuri principale: la cerere și urgente. Depozitele la vedere nu sunt supuse unui termen și sunt emise deponentului la cerere, la rândul lor, depozitele la termen sunt emise după expirarea termenului specificat de acord (clauza 1 a articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse).

3. Moneda de depozit... Băncile pot plasa depozite în ruble și în valută (Articolul 36 din Legea din 02.12.1990 N 395-1). Un depozit mixt este un așa-numit depozit multivalută, conform căruia depunerea de fonduri, precum și restituirea depozitului, pot fi efectuate în diferite valute la alegerea clientului. Astfel de depozite permit clientului să primească venit suplimentar datorita fluctuatiilor cursurilor de schimb.

În plus, fondurile pot fi depuse în metale prețioase, pentru care se deschide un cont special de metal pentru deponent. Rentabilitatea unui astfel de depozit depinde de cotațiile pieței pentru metale prețioase.

4. Dobândă de depozit... Contractul trebuie să reflecte rata dobânzii la depozit, exprimată ca procent pe an. - acesta este venitul deponentului, plătit acestuia de către bancă pentru utilizarea temporară a fondurilor plasate în depozit, calculat procentual la suma depozitului pentru o anumită perioadă de timp.

Rata dobânzii poate fi fixă ​​și flotantă, adică depinde de modificările variabilei specificate în acord, de exemplu, rata de refinanțare a Băncii Rusiei.

Notă. Mărimea ratei de refinanțare a Băncii Rusiei poate fi găsită pe site-ul său oficial.

Dobânda la un depozit poate fi acumulată în două moduri:

• asupra sumei depozitului inițial fără a ține cont de dobânda acumulată asupra acesteia (metoda dobânzii simple);
• pentru suma depozitului, ținând cont de dobânda acumulată anterior (modul dobânzii capitalizate).

Notă! Suma dobânzii la depozitele la termen nu poate fi redusă de către bancă în mod unilateral (clauza 3 a articolului 838 din Codul civil al Federației Ruse). În cazul depozitelor la vedere, banca are dreptul de a modifica unilateral mărimea ratei dobânzii, dacă acest lucru nu este interzis de contractul de depozit (clauza 2 a articolului 838 din Codul civil al Federației Ruse).

5. Procedura de returnare a depozitului... În cazul în care deponentul nu solicită restituirea sumei depozitului la termen după expirarea termenului, acordul se consideră prelungit în condițiile depozitului la vedere, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel (clauza 4 din art. 837 din Codul civil). Codul Federației Ruse).

Dacă depozitul la termen este returnat deponentului, la cererea acestuia, înainte de expirarea termenului, dobânda aferentă acestuia este plătită ca depozite la vedere, cu excepția cazului în care acordul prevede altfel (clauza 3 a articolului 837 din Codul civil al Federației Ruse). .

Returnarea depozitului către deponent poate fi condiționată de apariția unui eveniment, de exemplu, copilul, în numele căruia a fost deschis depozitul, împlinește vârsta majoratului. O astfel de condiție trebuie stipulată prin contract.

Notă! De regulă, dobânda la depozitele la vedere este mai mică decât la depozitele la termen. Astfel, în cazul returnării premature a unui depozit la termen, există riscul pierderii unei părți din venitul depozitului sub formă de dobândă.

6. Reaprovizionarea și utilizarea parțială a fondurilor de depozit... Contractul de depozit bancar poate prevedea dreptul deponentului de a reînnoi depozitul sau de a-l cheltui parțial.

Notă! Cheltuirea parțială a fondurilor dintr-un depozit, de regulă, este posibilă până la valoarea minimă a contribuției inițiale stabilită pentru acest tip de depozit. Dacă, la cheltuire, soldul devine mai mic decât suma minimă a plății inițiale, atunci contractul de depozit va fi considerat reziliat anticipat.

7. Servicii suplimentare ale băncii sau ale terților... La încheierea unui contract de depozit bancar, banca poate oferi deponentului să utilizeze serviciile suplimentare ale acestuia sau serviciile terților care pot implica Cheltuieli suplimentare... Un exemplu de acest tip de servicii poate fi un contract de asigurare de viață între un deponent și o companie de asigurări sau un acord pentru furnizarea de servicii de brokeraj (deale) pentru efectuarea de operațiuni pe piața de valori.

Notă! Banca nu poate condiționa încheierea unui contract de depozit bancar cumpărare obligatorie alte bunuri sau servicii (clauza 2 din art. 16 din Legea din 07.02.1992 N 2300-1).

În conformitate cu articolul 837 din Codul civil al Federației Ruse, depozitele bancare sunt clasificate în funcție de momentul returnării. Din acest motiv, un contract de depozit bancar se incheie pe principiul urgentei, atunci cand depozitul este returnat la sfarsitul unei anumite perioade, sau conform algoritmului de cerere, cand fondurile sunt returnate clientului la cerere. Totodată, contractul permite restituirea sau efectuarea de depozite în orice alte condiții care nu contravin legislației în vigoare.

Contract de depozit bancar pentru o persoană fizică

În conformitate cu articolul 834 din Codul civil al Federației Ruse, în baza unui contract de depozit bancar al unei persoane fizice, partea creditorului, care a acceptat suma de bani din partea deponentului, este obligată să returneze fondurile în condițiile specificate în acord, cu dobândă, în modul compatibil cu acordul. În articolul 36 din Legea federală „Cu privire la bănci...”, un depozit este considerat a fi bani în valută națională sau străină, pe care persoanele fizice îi încredințează creditorului pentru a genera venituri și a-l păstra. Venitul din depozit se plătește ca procent din suma în numerar.

Dobânda conform contractului de depozit bancar

Dobânda pentru un contract de depozit bancar este calculată conform mai multor scheme comune. Există plata lunara dobanda, transferul dobanzii in contul clientului la sfarsitul termenului sau acumularea pe baza de capitalizare.

Dobânda cu capitalizare este cea mai incomodă variantă pentru o bancă, o variantă foarte profitabilă pentru un client. Atunci când alegeți această schemă, nu veți putea retrage dobânda lunar, dar suma de bani câștigată la sfârșitul termenului de depozit va fi maximă.

În toate cazurile menționate mai sus, nivelul de risc, precum și prezența sau absența garanțiilor, afectează mărimea ratei dobânzii.

Termenii contractului de depozit bancar

Termenii contractului de depozit bancar variază în medie de la 3 la 24 de luni. Perioada depinde de politica financiară a băncii, de stabilitate sistem economic, riscuri, rata dobânzii, suma depozitului și alți factori. De exemplu, în perioade de criză, depozitele pentru o perioadă de 3 până la 6 luni sau chiar mai puțin devin foarte populare. Și în perioadele de relativă stabilitate, unii deponenți decid să-și încredințeze banii băncii pentru până la 36 de luni. La expirarea termenului de depozit, deponentul are dreptul de a rezilia contractul cu instituția bancară. Dacă contestația în timp util nu este respectată la data stabilită, contractul se prelungește automat pentru o perioadă similară.

Părțile la contractul de depozit bancar

Părțile la contractul de depozit bancar sunt Banca Comercialași clientul său, care acționează ca colaborator. Un contract de depozit bancar se încadrează în categoria documentelor care se referă la operațiuni bancare. Din acest motiv, nu orice instituție de credit acționează în statut de furnizor de servicii (prestator de servicii), ci strict structura bancara... Prevederea corespunzătoare este formulată în articolul 1 din Legea federală „Cu privire la bănci...”. Conform normelor articolelor 13 și 36 din aceeași lege, precum și articolului 835 din Codul civil al Federației Ruse Operațiuni bancare efectuate exclusiv pe baza unei licențe eliberate de Banca Centrală a Federației Ruse.

Termenii contractului de depozit bancar

Condițiile contractului de depozit bancar, obligatorii pentru fiecare document, sunt următoarele:

1. Moneda și suma depozitului efectuat în cont.
2. Rata dobânzii aplicată.
3. Data plasării și data de încheiere a perioadei de depozit.
4. Schema de plată a dobânzii și frecvența acumulării acestora.

O atenție deosebită trebuie acordată celor „cele mai profitabile” oferte. Se întâmplă adesea ca banca să ofere 15% pe an pe depozit, în timp ce alte instituții operează în intervalul 8-11%. La un studiu detaliat al contractului, reiese că rata de 15% are într-adevăr loc, dar în luna trecuta perioada depozitului sub formă de dobândă se percepe doar 2% din sumă.

Formular contract de depozit bancar

În conformitate cu normele legislației în vigoare acord bancar eliberat în dublu exemplar, dintre care unul rămâne în mâinile clientului. La livrarea documentului, este necesar să se verifice prezența numărului contractului, data întocmirii, semnătura angajatului bancar autorizat să semneze astfel de documente, precum și prezența unui sigiliu.

Forma contractului de depozit bancar nu permite categoric corecții sau erori. Când completați cerințele, numele complet și datele pașaportului, trebuie să arătați cea mai mare grijă. Daca pe durata depozitului datele clientului s-au modificat, acesta este obligat sa contacteze banca si sa furnizeze informatiile relevante.

Executarea și rezilierea unui contract de depozit bancar

În conformitate cu prevederile contractului de depozit bancar, obligațiile băncii includ eliberarea parțială sau integrală a sumei depozitului la cererea deponentului. Renunțarea acestuia din urmă de la dreptul său este considerată nulă. Excepții de la această regulă se pot aplica exclusiv clienților cu statut de persoană juridică.

Dacă o cerere de rambursare a sumei depozitului a fost primită înainte de sfârșitul termenului depozitului, dobânda se plătește la rata corespunzătoare depozitelor la vedere în aceeași bancă. Banca are dreptul de a modifica rata dobânzii la depozitele la vedere, dar este obligată să informeze clientul despre aceasta cu cel puțin o lună înainte.

Obligațiile băncii

Lista obligațiilor băncilor care operează sub licența Băncii Centrale a Federației Ruse include:

1. Organizați procesul de păstrare a fondurilor deponentului.
2. Plătiți suma specificată a dobânzii la sfârșitul termenului de depozit.
3. Emite un depozit la cererea deponentului pe baza termenilor contractului.
4. Asigura returnarea depozitelor catre persoane juridice.
5. Emite un document care confirmă faptul acceptării depozitului.
6. Oferiți investitorilor informații cu privire la securitatea depozitului.
7. Nu dezvăluiți informații despre depozitul deponentului.

Obligațiile deponentului

Obligațiile deponentului includ următoarele puncte:

1. Păstrarea fondurilor într-un cont bancar.
2. Eliminați fondurile în conformitate cu termenii acordului și regulile bancare.
3. Indicați corect detaliile la completarea documentelor.
4. Asigurați-vă că suma pe care banca a acceptat-o ​​pe baza documentului de decontare este creditată în contul de depozit.
5. Plătiți pentru serviciile bancare pentru operațiuni cu fonduri în cont.

Dacă în contract nu este specificată o altă schemă de plată pentru serviciile băncii, creditorul are dreptul de a deduce comisionul de serviciu din fondurile aflate în contul de depozit.

Într-un efort de a economisi economii sau de a câștiga dobândă. Cum este reglementată serviciul deponenților de către instituțiile financiare rusești? Care este specificul încheierii acordurilor relevante de deservire a depozitelor între bănci și clienții acestora?

Esența contractului de depozit bancar

Conform textului Fondului de Stat al Federației Ruse, un contract de depozit bancar este un acord conform căruia o parte (o instituție financiară), care acceptă bani (depozit) de la o altă, trebuie să îi returneze în suma inițială și sub rezerva plata dobânzii în modul convenit.

Acordurile relevante sunt clasificate în două tipuri principale. Există un contract de depozit bancar „la cerere”, și există unul „urgent”. În primul caz, procentele sunt de obicei mai mici. Cu toate acestea, plata acestora este aproape întotdeauna garantată, indiferent de momentul în care deponentul retrage fonduri din contul său.

În al doilea caz, de regulă, există o condiție în acord ca dobânda din contractul de depozit bancar să nu fie plătită dacă cetățeanul dorește să retragă fonduri înainte de expirarea contractului cu instituția de credit. Există o mulțime de tipuri specifice de depozite în practica bancară rusă. Ne vom uita la ele puțin mai târziu.

Aspectul legislativ al înregistrării unui contract de depozit

Rusă dreptul bancar contractul de depozit bancar este reglementat de mai multe acte legislative simultan. Un acord de tipul corespunzător între o instituție de credit și financiară și clientul acesteia, structura documentului și conținutul acestuia trebuie să respecte prevederile capitolului 44 din Codul civil al Federației Ruse, aproape întotdeauna al 45-lea, precum și unele norme ale 854, precum și 856-868 articole din Codul civil și 36-39 articole din Legea bancară.

Un depozit și un depozit sunt la fel?

Conceptul de contract de depozit bancar este adesea asociat cu termenul „depozit”. Mulți cetățeni, precum și reprezentanții comunității financiare înșiși, le înțeleg ca sinonime. Este legal? Rețineți că nu există nicio greșeală specială în identificarea acestor termeni. În același timp, există o opinie larg răspândită printre avocații ruși că „depozitul” este un concept ceva mai larg decât „depozitul”. Adică al doilea termen este, în orice caz, un caz special al primului. Cu toate acestea, un „depozit” poate fi numit nu numai o contribuție conform acordului relevant, ci și o investiție în valori mobiliareși alte active.

Caracteristicile contractelor de depozit

Contractul de depozit bancar presupune ca organizatia de credit si financiar la momentul semnarii documentelor oficializeaza fondurile primite de la cetatean in proprietate. Totodată, deponentul păstrează, după cum cred unii avocați, drepturi de proprietate asupra acestor fonduri, realizate contactând banca în orice moment pentru a pretinde o sumă echivalentă cu cea care a fost transferată în conformitate cu acordul (precum și, dacă este prevăzut, dobândă peste aceasta).

Avocații ruși disting două opțiuni posibile formalizarea relatiei dintre banca si client sub aspectul lucrarii cu depozitul. În primul rând, se poate deschide un cont personal pe numele deponentului, iar în al doilea rând, interacțiunea dintre acesta și bancă poate fi realizată prin emiterea de către instituția financiară a unei anumite garanții.

Articol raport juridicîn cadrul unui acord de servicii de depozit, acestea sunt fonduri fără numerar care nu sunt un anumit tip de bancnote, ci drepturi de creanță consacrate în sursele legislative relevante, care pot fi personalizate în ceea ce privește emiterea de sume bănești pe un depozit sau alte tranzactii financiare cu acestea. Aceasta este diferența dintre un contract de depozit, de exemplu, și acordurile care implică depozitarea activelor în cutii de valori. În al doilea caz, clientul primește exact acele facturi pe care le-a plasat în depozitul corespunzător.

Astfel, din punctul de vedere al legislației Federației Ruse, un depozit nu este o sumă monetară, ci un drept de creanță. Deși, după cum subliniază unii avocați, deținerea unui depozit poate fi totuși interpretată ca un drept real - am menționat acest lucru mai sus. Un cont bancar care însoțește deschiderea unui depozit, la rândul său, nu poate caz generalînțeles ca un titlu de proprietate, totuși, esența acestuia ar trebui interpretată ca conținutul unei creanțe legale a unui deponent față de o anumită instituție financiară.

Diferența dintre un depozit și un cont

Să luăm în considerare un aspect interesant - care este diferența dintre un contract de depozit bancar și un cont. Avocații notează că ambele fenomene sunt tipice pentru bancar... Sunt asemănătoare în multe privințe. În special, în ambele tipuri de acorduri între bancă și client, se deschide un cont personal, în care se contabilizează fondurile și în cadrul căruia se efectuează tranzacții financiare. În același timp, unii experți consideră că există multe diferențe între ei. Printre cele cheie:

• în cazul unui contract de depozit, se presupune că banca va returna clientului suma de bani la expirarea termenului contractului; la deschiderea unui cont obișnuit, o astfel de obligație față de o instituție financiară poate să nu fie;
• un acord pentru deschiderea unui cont obișnuit poate fi fără a specifica dobândă, un depozit - este obligatoriu cu plățile corespunzătoare.

Astfel, conceptul de contract de depozit bancar include două nuanțe cheie. În primul rând, urgența acordului dintre client și instituția financiară și, în al doilea rând, obligațiile celei de-a doua părți de a returna fondurile proprietarului după expirarea perioadei corespunzătoare. Aceste nuanțe determină că acordurile în baza cărora sunt deservite contul și contractul de depozit bancar (caracteristicile acestuia din urmă coincid sub o serie de aspecte cu primul) să aibă în continuare surse diferite.

În același timp, după cum notează experții, în practica unor bănci rusești, ambele tipuri de documente sunt adesea combinate într-unul singur prin utilizarea unor formulări legale acceptabile din punct de vedere al legislației de reglementare în structura lor. Adică, este foarte posibil ca acordul de deservire a depozitului să difere de acordul corespunzător pentru deschiderea unui cont numai în ceea ce privește returnarea așteptată a fondurilor de către bancă. Dacă se încheie un contract care servește ca un astfel de „cont”, atunci acesta, totuși, se întocmește ca „depozit”, dar numai cu o perioadă lungă de valabilitate - de exemplu, 5 ani.

Totodată, ceilalți termeni ai acordului sunt formulați astfel încât clientul băncii să poată efectua în mod liber tranzacții financiare de bază cu „depozitul” – de parcă ar fi un „cont”. În același timp, pentru majoritatea clienților instituțiilor de credit și financiare nu contează deloc dacă încheierea unui acord se realizează, implicând de drept deschiderea unui „cont” sau „depozit”. Acest lucru este în principal, în principal pentru persoanele juridice care trebuie să deconteze folosind un cont bancar cu contrapărți. În acest caz, cel mai probabil „contribuția” nu va funcționa.

Tipuri de depozite

Mai sus, am observat că principalele tipuri de contracte de depozit bancar sunt acordurile privind plasarea de fonduri la cerere într-o instituție de credit și financiară, precum și depozitele la termen. Dar, în practică, clasificarea acordurilor relevante este reprezentată de un număr mult mai mare de scenarii pentru interacțiunea deponentului și băncii.

Unele instituții financiare oferă clienților lor să deschidă conturi care au semne atât de depozite „la termen”, cât și de depozite „la cerere”. Totodată, de regulă, se stabilește un program pentru eventualele retrageri de numerar fără pierderea dobânzii, se negociază și se consemnează în scris condițiile de prelungire a acordului etc. În unele cazuri, următoarea schemă funcționează: deponentul are dreptul de a încasa fonduri cu toată dobânda datorată pe zi tranzactie financiara, dacă banca avertizează despre acest lucru în avans, să zicem, cu o săptămână înainte.

Tipurile de contracte de depozit bancar pot fi destul de neobișnuite. În practica mondială a activităților financiare și de creditare, există opțiuni pentru efectuarea unui depozit, în care banca și clientul, după ce au semnat un acord, stabilesc condiția - este posibil să retragi fonduri și să primești dobândă numai dacă solicitantul lor este căsătorit la momentul depunerii cererii și poate face acest lucru în mod documentar.

Clasificarea contractelor de depozit bancar se poate realiza pe baza accesului la contul de depozit corespunzator al anumitor persoane. În general, conturile pot fi folosite numai de proprietarul lor. Dar este posibil ca contractul de depozit bancar să implice deschiderea accesului la cont, de exemplu, și pentru rudele proprietarului fondurilor.

Valorificarea depozitelor

Unele bănci oferă clienților lor să deschidă un depozit supus capitalizării. Ce este? Este, în esență, o denumire de marketing pentru depozitul suplimentar. Adică, o persoană, după ce a făcut un depozit, îl poate completa periodic cu numerar, pe care (ca și în cazul sumei principale) se va percepe dobândă. În același timp, prevederile Codului civil al Federației Ruse nu obligă băncile să includă întotdeauna această condiție în acord. Fezabilitatea încheierii unor astfel de acorduri cu clienții este determinată de politica unei anumite instituții de credit și financiare.

Unii avocați atrag atenția asupra unui fapt interesant: adevărul este că, în conformitate cu prevederile articolului 841 din Codul civil al Federației Ruse, oricine poate completa depozitul, dacă are detaliile corecte ale contului - desigur, dacă acordul între bancă și proprietarul depozitului nu se indică altfel. Și dacă un cetățean a făcut un depozit cu capitalizare, atunci orice altă persoană poate crește suma de fonduri plasate pe acesta.

Specificitatea încheierii de contracte

Cum se încheie un contract de depozit bancar? Vom examina acum un exemplu de structură a acordului corespunzător. Am menționat mai sus că singura formă acceptabilă de încheiere a unui contract de depozit bancar în Rusia este în scris. Semnarea acestuia trebuie să fie însoțită de următoarele acțiuni din partea băncii:

• deschiderea unui cont de depozit pe numele unui cetățean;
• acceptarea fondurilor de la deponent și creditarea lor simultană în cont.

În același timp, forma scrisă de încheiere a unui acord de deservire a unui depozit de către bancă în practică poate fi însoțită de deschiderea unui cont de economii, eliberarea unui certificat de depozit sau alt document care va permite băncii să identifice clientul. conform legii.

Acum să trecem la structura contractului.

Preambul

Forma unui contract de depozit bancar, ca majoritatea celorlalte tipuri de acorduri comerciale, conține un preambul. Conține numele băncii, numele complet și funcția șefului acesteia, precum și numele complet al deponentului, datele pașaportului acestuia și adresa de înregistrare. Totul este destul de standard.

Obiectul contractului

Următorul element, care include un acord de depozit bancar (depozit), este o secțiune care reflectă subiectul unui acord între un client și o instituție financiară.

Formularea cuprinsă în ea trebuie să reflecte faptul că deponentul transferă băncii cutare și cutare sumă (indicată atât în ​​cifre, cât și în cuvinte) la o dată.

De asemenea, in sectiunea care reflecta obiectul contractului este stipulata perioada (de obicei in luni) in care sunt plasate fondurile.

Următorul articol este interesul, condițiile de plasare a acestora. Printre cele mai frecvente formulări – „cumulare numai pentru perioada de plasare”.

Sunt reflectate și condițiile de plată a depozitului, aceasta putând fi efectuată, de exemplu, trimestrial sau lunar. De regulă, în secțiunea „Obiectul acordului” se indică faptul că, în caz de recurs anticipat al unui cetățean pentru fondurile din depozit, nu se percepe dobândă (sau sunt menționate alte condiții).

Un alt punct care este prezent în majoritatea acordurilor este că valoarea ratei dobânzii poate fi ajustată în funcție de politica Băncii Centrale, precum și de agentii guvernamentale autorităţile care reglementează sectorul bancar.

Sectiunea, care reflecta subiectul contractului, se incheie cu formularea ca depozitul si dobanda se platesc clientului bancii doar la prezentarea unui act de identitate.

Obligațiile băncii

Următoarea secțiune, care include forma unui contract de depozit bancar, reflectă obligațiile băncii față de client. În spectrul de formulări posibile, următoarele sunt cele mai comune.

Se indică faptul că banca se obligă să accepte fonduri de la deponent și să le păstreze.

Unul dintre paragrafe poate conține formularea că instituția financiară se obligă să emită un depozit, precum și să furnizeze clientului dovezi documentare că fondurile au fost primite într-o sumă.

Printre alte formulări posibile ale acestei secțiuni - privind implementarea de către bancă a instrucțiunilor deponentului privind plățile fără numerar din depozit - dacă acest lucru este prevăzut de termenii acordului.

O altă clauză comună în secțiunea contractului care reflectă obligațiile instituției de credit este restituirea depozitului la prima cerere a clientului.

Drepturile investitorilor

Următoarea secțiune, care conține un contract de depozit bancar, al cărui exemplu de structură o studiem acum, reflectă drepturile clientului. Printre cele cheie care sunt prezente în majoritatea acordurilor relevante: dreptul de a dispune de depozit personal sau prin procură, de a primi venituri din dobânzi, de a efectua tranzacții fără numerar.

Obligațiile deponentului

Următoarea secțiune, care, de regulă, este cuprinsă în acordul de deschidere a unui depozit, reflectă, la rândul său, obligațiile clientului. Printre cele mai comune formulări: transferul de fonduri către bancă într-o astfel de sumă, notificarea unei instituții financiare despre intenția de a prelungi termenul depozitului, în unele cazuri - notificarea băncii în scris cu privire la dorința viitoare de a rezilia acordul.

Durata contractului

Părțile la contractul de depozit bancar stabilesc și termenul contractului corespunzător. De regulă, formularea folosită aici implică faptul că documentul intră în vigoare la momentul semnării lui și este valabil până la restituirea deponentului întreaga sumă și dobânda. Uneori în această secțiune se remarcă faptul că întoarcere devreme depozitul și dobânda nu se pot face la inițiativa băncii, ci numai la cererea scrisă a deponentului.

Soluționare a litigiilor

O altă secțiune, care în unele cazuri completează termenii contractului de depozit bancar, este cea privind soluționarea litigiilor. De regulă, aici se indică formularea, reflectând faptul că astfel de situații sunt soluționate în modul prevăzut de lege. Uneori banca include în această secțiune o clauză prin care se precizează că orice probleme legate de deservirea depozitului, clientul le poate rezolva contactând institutie financiara la o anumită adresă sau număr de telefon.

Daca clientul este multumit de termenii contractului de depozit bancar oferit de banca in redactarea corespunzatoare, acesta poate semna. În apropiere va fi amplasat o cerință similară, precum și un sigiliu de la o instituție de credit și financiară.