Organizarea operațiunilor privind decontările interbancare. Cadrul de reglementare pentru organizarea decontărilor interbancare

Cadrul legal care reglementează principiile și procedura de implementare a decontărilor interbancare în Federația Rusă, este destul de extins, ceea ce se datorează faptului că documentele publicate sunt în permanență finalizate și perfecționate ținând cont de condițiile economice în schimbare. Cadrul legal de reglementare a relațiilor de reglementare include o gamă destul de largă de surse:

· Codul civil al Federației Ruse;

· legi federale„Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Despre bănci și bancar";

Reglementările Băncii Rusiei „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”, „Cu privire la regulile de schimb de documente electronice între Banca Rusiei, instituții de credit (sucursale) și alți clienți ai Băncii Rusiei la efectuarea decontărilor prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei”, „În Directorul codurilor de identificare bancară ale participanților la decontări care efectuează plăți prin rețeaua Băncii Centrale a Rusiei (Banca Rusiei)”, „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice în Federația Rusă”;

Scrisori și instrucțiuni de la Banca Rusiei de reglementare probleme individuale efectuarea de calcule.

Dacă plătitorul și beneficiarul sunt deserviți de instituții de credit diferite, atunci pentru ca fondurile să fie creditate în contul destinatarului, instituția de credit care deservește plătitorul trebuie să transfere aceste fonduri către instituția de credit care deservește contul beneficiarului. În același timp, sucursalele instituțiilor de credit pot participa și la decontări interbancare.

Necesitatea decontărilor interbancare apare și atunci când instituțiile de credit efectuează operațiuni de decontare a propriilor obligații.

Operațiuni de decontare pentru transfer Bani prin organizatii de credit (sucursale) se pot desfasura urmatoarele:

1) folosind conturi de corespondent (subconturi) deschise la Banca Rusiei, i.e. prin rețeaua de decontare (centre de decontare în numerar) a Băncii Rusiei.

Pentru a efectua tranzacții de decontare, fiecare instituție de credit situată pe teritoriul Federației Ruse și având o licență de la Banca Rusiei pentru a efectua operațiuni bancare, deschide un cont de corespondent la locația sa într-o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

O instituție de credit are, de asemenea, dreptul de a deschide un subcont corespondent în numele fiecărei sucursale la locația sa într-o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei, cu excepția sucursalelor deservite în aceeași subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei. Banca Rusiei cu instituția de credit-mamă sau altă sucursală instituție de credit. În acest caz operațiuni de decontare sunt efectuate prin contul de corespondent al instituției de credit-mamă sau subcontul corespondent al altei sucursale a instituției de credit deschise la Banca Rusiei, a se vedea clauza 1.2 din partea II a Regulamentului Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2 -P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”.

2) utilizarea conturilor participanților la decontare deschise la instituții de credit nebancare care efectuează operațiuni de decontare (de exemplu, organizații de compensare).

Curățarea este un sistem relaţiile economice, la care creanțele bănești ( creanţe de încasat) dintre participanți sunt rambursați prin propriile obligații bănești (conturi de plătit) fără utilizarea bani adevarati sau cu utilizare minimă. Prin urmare, compensarea poate fi considerată una dintre formele decontărilor fără numerar ale legale și indivizii pentru bunuri (servicii), valori mobiliare, pe baza compensarii creanțelor și obligațiilor lor reciproce.

Concentrarea plăților în compensare poate reduce semnificativ balanța de plăți și valoarea totală a mijloacelor de plată circulante, poate extinde sfera circulației fără numerar și poate facilita decontările. Prin compensare, decontările sunt simplificate, mai ieftine și accelerate, se păstrează numerarul disponibil, ceea ce, în cele din urmă, contribuie la creșterea nivelului de stabilitate și lichiditate a participanților la decontare.

Curățind în bancar se poate desfășura atât în ​​interiorul țării, cât și între țări (internațional compensare valutară). Organizarea compensației interbancare în fiecare țară depinde de caracteristicile istorice ale dezvoltării sistemului bancar, de modelul construcției acestuia, de gradul de concentrare și centralizare a activității bancare, de politica băncii centrale în domeniul reglementarea monetară economie.

Operațiunile de compensare sunt clasificate după două criterii:

prin frecvența implementării acestora;

după compoziția participanților.

În funcție de frecvența compensațiilor reciproce, compensarea poate fi o singură dată sau permanentă. Compensarea unică se efectuează sporadic pe măsură ce acumularea de creanțe - creanţe. Permanent - se efectuează periodic, indiferent de starea obligațiilor financiare și a creanțelor bănești ale participanților.

În funcție de componența participanților, compensarea se realizează fie între două entități juridice (individuale), fie între grupurile acestora, unite după caracteristicile industriei sau teritoriale.

Organizarea compensarii variaza in functie de daca bancile participante la compensare sunt persoane juridice separate sau fac parte din aceeasi banca. În primul caz, băncile schimbă de obicei cecuri, cambii și alte obligații de datorie ale clienților, achitând doar diferența în organizațiile special create pentru decontări. În compensarea intrabancară, toate decontările legate de necesitatea transferului de bani de către un client al unei sucursale către un client al altei sucursale a unei bănci pe baza diferitelor documente de decontare se efectuează prin atribuirea acestor sume la adresa sediului central, al cărei departament de compensare compensează ramurile propriului sistem.

În funcție de domeniul de aplicare, compensarea interbancară poate fi:

local, ceea ce înseamnă compensații reciproce între bănci din aceeași regiune, sau între bănci ale unui anumit grup, sau între sucursalele unei bănci;

la nivel național, ceea ce presupune compensarea pretențiilor reciproce clienti bancarîntr-o singură țară.

La rândul său, specific specii specificate compensarea interbancară se manifestă în modul în care sunt efectuate. Curățarea poate fi distinsă:

prin instituții Banca centrala RF și cel mai mare banci comerciale;

· prin organizaţii interbancare speciale - camere de decontare (compensare);

prin departamentul de compensare (centrul de decontare) al băncii-mamă.

Compensarea este posibilă dacă există legături economice sau de altă natură între participanții săi, dacă aceste legături sunt de natură reciprocă relaţiile monetare. Aceste legături trebuie să fie reciproce sau secvenţiale. În cazul relațiilor economice reciproce, mișcării valorii de la un participant la altul se opune mișcării contrare a valorii de la al doilea participant la primul. Cu acest tip de relații economice, reciproce obligații băneștiși creanțele bănești ale unui participant în raport cu altul sunt, respectiv, creanțele bănești și obligațiile bănești ale celui de-al doilea în raport cu primul.

În practică, legăturile economice reciproce sunt mai puțin frecvente decât cele succesive, în care există o mișcare unidirecțională a valorii printr-un număr de participanți izolați economic în producția socială. Ca urmare a unei astfel de mișcări de valoare, există și o direcție limitată a decontărilor monetare. Compensarea este posibilă dacă se formează un lanț consistent de decontări în numerar pe baza relațiilor economice. Un punct important este că fiecare dintre participanții la compensare trebuie să fie o verigă în acest lanț și aceste legături trebuie să fie interconectate, pe de o parte, prin obligații monetare, iar pe de altă parte, prin creanțe bănești.

Cea mai eficientă este compensarea multilaterală, atunci când participanții săi au obligații și creanțe monetare în relațiile cu mulți alți participanți. Să presupunem că s-au efectuat o mulțime de tranzacții între participanții la compensare, documentele pentru care au fost prezentate centrului de compensare pentru compensare și reflectate în conturi personale nemonetare. În practica străină, astfel de conturi sunt numite „poziție cont de tranzit” și reprezintă raportul dintre suma datoriilor prezentate pentru compensare și suma rambursată reciproc.

Astfel, la organizarea compensației, banii nu participă ca mijloc de circulație, ci sunt prezenți ca măsură a valorii, care se manifestă în prețurile mărfurilor, lucrărilor și serviciilor, fixate prin deservirea sferei de circulație, care, la rândul lor, , reduce necesarul general al întreprinderii pentru propriul capital de lucru și asigură economia resurselor de credit ale băncilor.

Banca Centrală a Federației Ruse, împreună cu un grup de bănci comerciale, a realizat un studiu privind posibilitățile de compensare interbancară în noile condiții economice. Ca urmare, a fost elaborat un regulament temporar privind o instituție de compensare.

Regulamentul prevedea că o instituție de compensare este creată pe baza oricărei forme de proprietate și funcționează pe bază comercială. Activitatea unei instituții de compensare este determinată de statutul acesteia și se desfășoară pe baza unei licențe emise de Banca Centrală a Federației Ruse. Fondatorii unei instituții de compensare pot fi bănci comerciale, Banca Centrală a Federației Ruse și alte persoane juridice și persoane fizice, cu excepția autorităților, organizațiilor politice și a fondurilor publice specializate. Organizarea decontărilor de compensare poate fi realizată și de structuri speciale (nebancare) - instituții de compensare (centre de compensare, case de compensare). Scopul creării unor astfel de instituții este de a efectua decontări de compensare nu numai între băncile locale. Sfera activităților lor include și așezările interregionale.

3) utilizarea conturilor de decontare interprofesionale deschise în cadrul unei instituții de credit, i.e. prin sistemul de decontare intrabancar.

Această metodă este utilizată pentru efectuarea decontărilor între persoane ale căror conturi sunt deschise în diferite sucursale ale aceleiași instituții de credit sau în instituția de credit-mamă și sucursala acesteia.

Conturile de decontare interprofesională înseamnă conturi de sold deschise la instituțiile de credit și sucursalele acestora pentru a înregistra decontările reciproce. Conturile decontărilor interprofesionale nu sunt conturi bancare în sensul folosit în legislația civilă și fiscală.

ÎN sistem comun decontările interbancare cuprind decontări între sucursalele aceleiași bănci, așa-numitele decontări interfiliale. Aceste calcule sunt legate în principal de relațiile de corespondență dintre băncile comerciale. Decontările reciproce între sucursalele unei bănci comerciale sunt împărțite în două tipuri. Prima este legată de mișcarea resurselor, iar a doua acoperă toate celelalte operațiuni, inclusiv decontări, efectuate în numele clienților.

Decontările între CCR asupra operațiunilor băncilor comerciale, precum și asupra operațiunilor proprii se efectuează prin sistemul de rulajuri interprofesionale. Pe bilanţul CBR se deschid două conturi pentru decontări interbancare: „Cifra de afaceri iniţială interprofesională” şi „Cifra de afaceri interprofesională reciprocă”. Centrul de decontare care a început operațiunea de decontare (firul inițial) se numește condiționat filiala A, iar cel care a acceptat documentele pentru firul de retur se numește filiala B.

Operatiunile bancare se desfasoara pe baza de documente speciale- aviz (înștiințare oficială a operațiunii de decontare). Pot fi debit sau credit (în funcție de conținutul operațiunii).

Corectitudinea calculelor RCC este confirmată de coincidența revoluțiilor inițiale și de răspuns în procesul de potrivire, i.e. comparând fiecare fir de răspuns cu cel inițial. Controlul asupra corectitudinii decontărilor între organismele economice este efectuat de băncile comerciale și instituțiile acestora. Acolo unde este necesar, sunt implicate RCC-urile și RCI-urile Băncii Rusiei.

Activitățile CCR sunt strâns legate și depind direct de calitatea activității Centrelor de calcul (CC). În prezent, băncile comerciale au posibilitatea de a utiliza atât un sistem centralizat de procesare a informațiilor, cât și diverse opțiuni pentru a-și automatiza activitățile. rețele locale sau o combinație a ambelor sisteme.

Sistemul centralizat de procesare a informațiilor (prin CC) are un dezavantaj: o viteză relativ scăzută a tranzacțiilor de decontare. Problemele efectuării calculelor sunt legate și de nivelul de dotare tehnică a RCC. În plus, însăși metodologia acestor calcule se formează folosind un număr mare de suporturi de informații pe hârtie, ceea ce duce la erori și întârzieri în circulația corespondenței între CCR. Încetinirea plăților are un impact foarte negativ asupra starea financiaraîntreprinderilor, formarea părții de venituri a bugetului, duce la o complicare a relației băncilor comerciale cu clienții lor.

Nu este permisă păstrarea unui cabinet de dosare cu documente de decontare neplătite pentru un cont de decontare interprofesională, a se vedea clauza 2.5 din partea III a Regulamentului Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” .

În plus, instituțiile de credit (sucursalele) au voie să efectueze operațiuni de decontare de tranzit. În acest caz, plățile se efectuează de către o instituție de credit (sucursală) în numele unei alte instituții de credit (sucursală) către o terță instituție de credit (sucursală), unde este deschis contul beneficiarului.

Calea de plată (modalitatea decontărilor interbancare) este aleasă de plătitor la întocmirea documentelor de decontare, în funcție de posibilitățile de care dispune instituția de credit care o deservește.

Decontările interbancare au loc atunci când plătitorul și destinatarul fondurilor sunt deservite diferite bănci, precum și în împrumutul reciproc al băncilor și mișcarea numerarului.
În prezent, în Federația Rusă sunt utilizate următoarele sisteme de decontări interbancare:
- plăți efectuate prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei (70-80%);
- plăți efectuate prin conturile corespondente ale băncilor deschise între ele (circa 10%);
- plăți efectuate prin sisteme bancare interne de decontare (10-20%);
- plăți efectuate prin instituții de credit nebancare de decontare care efectuează compensare interbancară (circa 2%).
Cea mai mare parte a decontărilor între bănci se realizează cu ajutorul diviziunilor structurale ale Băncii Centrale a Federației Ruse special create în acest scop - centrele de decontare și numerar (RCC). Pentru fiecare bancă comercială se deschide un cont de corespondent la locul locației sale teritoriale în RCC corespunzătoare. Sucursalele băncilor au conturi de corespondent, cum ar fi subconturi.
Deschiderea unui cont corespondent de către o bancă în CCR este formalizată prin acordurile relevante, și anume:
- un contract de cont corespondent care definește procedura pentru serviciile de decontare bancară, drepturile și obligațiile băncii și ale centrului de decontare în numerar la efectuarea operațiunilor de decontare pe un cont corespondent, modalitatea de schimb a documentelor de decontare, procedura de plată a serviciilor de decontare prestate de Banca Rusiei, răspunderea părților pentru încălcarea procedurii și termenilor pentru efectuarea decontărilor prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei și a altor condiții;
- un acord privind serviciile de numerar pentru o bancă comercială RCC;
- un acord special privind stabilirea de relații de corespondență, efectuarea plăților electronic, care determină procedura de schimb de documente electronice cu ajutorul instrumentelor de securitate a informațiilor (dacă banca participă la implementarea programelor interregionale și intraregionale). plăți electronice). Contul de corespondent al unei bănci la RCC este un tip de cont de depozit la vedere și, în esență, îndeplinește aceleași funcții ca și contul de decontare al unei companii, dar ținând cont de specificul activităților băncii. Stochează toate fondurile gratuite ale unei bănci comerciale - atât banii proprii, cât și banii neutilizați ai clienților săi și împrumuturile primite de la alte bănci. Prin intermediul unui cont corespondent, banca desfășoară întreaga gamă de operațiuni legate de servicii de decontare și numerar pentru clienții săi, cu primirea și acordarea de împrumuturi interbancare, cu deschiderea de depozite la Banca Centrală a Federației Ruse, precum și cu operațiunile băncii însăși ca entitate economică.
Principiul principal al efectuării plăților pe conturile corespondente este implementarea clară a acestora în limitele soldului de fonduri pe aceste conturi. Dacă fondurile din cont sunt insuficiente pentru a efectua plăți curente, băncile, în anumite condiții, pot primi împrumuturi de la Banca Rusiei.
Conturile corespondente ale băncilor din RCC sunt deschise la Banca Centrală a Federației Ruse în contul de bilanț 30101 „Conturile corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei”, iar într-o bancă comercială - în contul de bilanț 30102 la acelasi nume.
Pentru a identifica fără ambiguitate instituțiile de credit atunci când efectuează tranzacții de decontare prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei, băncilor comerciale li se atribuie coduri de identificare bancară ale participanților la cont (BIC). Identificarea zonelor de decontări interbancare facilitează procesul de prelucrare automată a documentelor de decontare, servește la determinarea locației geografice a băncii.
Decontările între CCR asupra operațiunilor băncilor comerciale, precum și asupra operațiunilor proprii se efectuează prin sistemul de rulaje interprofesionale (IFO). IFM ar trebui să fie realizate astfel încât să asigure siguranța fondurilor, să evite greșelile, accesul neautorizat la circulația documentelor și să prevină trimiterea fondurilor la o adresă greșită.
Transferul de fonduri între casele de marcat prin sistemul MFO are loc pe baza unei note de aviz, care este un ordin de la o instituție bancară la alta privind executarea unei tranzacții de decontare.
Îmbunătățirea decontărilor interbancare prin intermediul rețelei de decontare a Băncii Rusiei este asociată cu crearea și dezvoltarea sistem electronic decontări interbancare (ELSIMER).
În prezent, sistemul de plăți electronice interregionale funcționează în 76, iar intraregional - în 77 de departamente teritoriale principale ale Băncii Rusiei, cu un număr total de turbine cu gaz - 79.
În 1998-1999 Banca Centrală a Federației Ruse a pregătit o serie de documente de reglementare care vizează dezvoltarea unui sistem de decontare în timp real, inclusiv:
- Regulamentul temporar „Cu privire la regulile de schimb de documente electronice între Banca Rusiei, instituțiile de credit (sucursalele) și alți clienți ai Băncii Rusiei la efectuarea decontărilor prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei” din 12 martie 1998 nr. 20-P;
- Regulamentul nr. 36-P din 23 iulie 1998 „Cu privire la decontări electronice interregionale prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei”.
Specificat reguli Banca Centrală a Federației Ruse stabilește regulile pentru efectuarea plăților fără numerar folosind documente electronice (ED). În prezent, Banca Rusiei a introdus un singur tip de document de decontare în format electronic - ordin de plata.
Un document electronic transmis spre executare către rețeaua de decontare a Băncii Rusiei trebuie să conțină detaliile în conformitate cu care operațiunile sunt efectuate pe conturile clienților. În acest caz, este permis schimbul de documente electronice de plată (EPD) de două tipuri:
- documente de plată electronice în format complet; conțin toate detaliile documentului de decontare (inclusiv detaliile text) și au forță juridică egală cu documentele de decontare pe suport de hârtie, certificată cu sigiliu și semnată de semnăturile olografe ale persoanelor îndreptățite să dispună de cont;
- documente electronice de plată în format redus; conțin o parte din detaliile necesare pentru efectuarea operațiunilor asupra conturilor.
Fiecare pachet este dezabonat (protejat) prin e-mail semnatura digitala(EDS), în timp ce EPD-urile individuale ca parte a pachetului nu sunt semnate. EPD-urile dintr-un colet semnat cu EDS sunt recunoscute ca având forță juridică egală cu documentele de plată întocmite pe hârtie numai dacă rezultatul verificării EDS este pozitiv.
Utilizarea plăților electronice în rețeaua de decontare a Băncii Rusiei face posibilă efectuarea decontărilor zilnice în timp real, reducerea semnificativă a timpului pentru plăți între plătitori și destinatarii fondurilor, erorile operaționale și timpul de procesare a corespondenței, volum aprovizionare de bani, întrucât creșterea ratei de rotație a banilor este invers proporțională cu volumul necesar.
Alături de sistemul centralizat de decontări interbancare (prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei), în practica bancară națională a fost dezvoltat un sistem descentralizat de decontări interbancare prin relații bancare corespondente directe. Deschiderea conturilor bancare corespondente poate fi atât reciprocă, cât și unilaterală. Băncile mari, de regulă, schimbă conturi de corespondent, în timp ce cele mici deschid conturi în mai multe bănci mariși efectuează calcule prin intermediul acestora în același mod ca prin RCC.
Cu acest sistem de decontare, o bancă (banca respondentă) deschide un cont corespondent în altă bancă (bancă corespondent) pentru a efectua operațiuni pe acest cont, stipulate prin tratateîntre ele. Contul deținut de banca corespondente se numește cont LORO (cont pasiv sold 30109). Pe bilanţul băncii intimate, acest cont poartă denumirea de cont NOSTRO (cont activ de bilanţ 30110).
Înregistrările principale se fac pe contul LORO. Ele sunt decisive pentru asigurarea oportunității decontărilor. Operatiunile pe contul NOSTRO se desfasoara dupa metoda contabilitatii in oglinda. Tranzacțiile de decontare pe conturile LORO și NOSTRO se efectuează cu condiția ca soldurile lor zilnice să fie egale.
Reflectarea tranzacțiilor de decontare în bilanțurile băncii corespondente și ale băncii corespondente se realizează la o dată calendaristică (data, lună, an), adică data transferului plății (DPP).
Contul de corespondent LORO este deschis pe baza unui acord. În conformitate cu procedura actuală de desfășurare a operațiunilor pe conturile LORO și NOSTRO, trebuie să se ajungă la un acord între bănci pe următoarele aspecte principale.
1. Procedura de constituire a DPP în cursul tranzacțiilor de decontare. DPP se stabilește de către bancă - expeditorul plății, ținând cont de perioada de deplasare a documentelor (rularea documentului) la bancă - executorul plății și este indicat pe fiecare document de decontare al băncii - expeditorul plată. În acest caz, banca expeditoare este în unele cazuri respondentul, iar în altele - corespondentul. Datorită acestui sistem de calcule, este asigurată identitatea soldurilor pentru fiecare dată specifică.
2. Reguli pentru schimbul de documente între bănci (pe hârtie sau sub formă de document electronic).
3. Obligația băncii executante de a transmite băncii expeditoare o confirmare a tranzacției de decontare pentru reflectarea acesteia în contul corespondent la aceeași dată.
4. Procedura ca bancile sa actioneze la primirea unui document de decontare pentru efectuarea unei plati mai devreme sau mai tarziu decat DPP stabilit, in cazul primirii intempestive a extraselor, confirmarilor, registrelor de plati viitoare din motive tehnice sau din cauza de forta majora.
5. Obligația băncii intimate de a-și susține contul de corespondent pentru a asigura plata documentelor de decontare care i-au fost prezentate.
6. Posibilitatea băncii corespondente să furnizeze băncii corespondente un descoperit de cont pe contul corespondent LORO cu reînregistrare ulterioară la sfârşitul zilei într-o datorie de credit.
7. Cu privire la posibilitatea rezilierii contractului în unilateral la solicitarea băncii corespondente în cazul în care banca intimata nu își îndeplinește obligațiile de reînnoire a contului corespondent.
Dezvoltarea relațiilor de corespondență directă oferă băncii o serie de avantaje, similare cu deschiderea de noi sucursale. Cu toate acestea, banca își păstrează independența juridică și controlul asupra operațiunilor în curs. În același timp, acest sistem de calcul are și dezavantaje. Astfel, o rețea extinsă de conturi corespondente determină dispersarea fondurilor băncii între numeroase bănci corespondente. În plus, aceste calcule sunt greu de controlat de către Banca Rusiei, ceea ce înseamnă că sunt mai expuși riscurilor, în special riscului fiabilitatea financiară contrapartidelor. Prin urmare, numărul de conturi de corespondent la o bancă ar trebui să fie optim pentru a asigura procesul normal al relațiilor de creditare și decontare.
Al treilea sistem de organizare a decontărilor interbancare este implementarea acestora prin sisteme de decontare intrabancare. Un sistem de decontare intrabancar este un sistem de mijloace tehnice, de telecomunicații și măsuri organizatorice care oferă posibilitatea efectuării tranzacțiilor de decontare între sucursalele băncii-mamă folosind conturi de decontare intersucursale (IFR). În acest caz, calculele sunt efectuate și de o dată calendaristică - DPP. Banca, dacă are sucursale, elaborează Regulile pentru construirea unui sistem intern de decontare (reguli intrabancare), care se întocmesc sub forma unui document separat și se aprobă organ executiv borcan.
Regulile bancare interne sunt elaborate în conformitate cu documente normative Banca Rusiei și trebuie să conțină:
- procedura de deschidere, închidere și completare a conturilor MFR;
- procedura de identificare a fiecărui participant la decontări în sistemul MFR (schimb de carduri cu semnături mostre și amprente de sigiliu, utilizarea analogilor, semnături de mână sub formă de coduri, parole, semnatura electronicași așa mai departe.);
- descrierea documentelor de decontare la efectuarea operațiunilor pe conturile MFR (secvența documentelor care trec între diviziile băncii-mamă);
- procedura de transmitere a documentelor de decontare;
- procedura de stabilire a DPP pe baza rutelor optime de flux de documente între diviziile băncii-mamă;
- procedura de efectuare a operațiunilor de decontare pentru redistribuirea resurselor, fondurilor, acoperirea pierderilor admise între banca-mamă și sucursale;
- procedura de reconciliere zilnică a decontărilor între diviziile băncii privind conturile MFR și privind redistribuirea fondurilor;
- periodicitatea și procedura de decontare a datoriilor reciproce pe conturile MFR (decontarea trebuie efectuată cel puțin o dată pe trimestru);
- procedura acțiunilor diviziilor băncii la primirea unui document de decontare ulterioară DPP-ului stabilit, primirea prematură sau neprimirea unei tranzacții de decontare confirmate din motive tehnice sau din cauză de forță majoră. Sistemele considerate de decontare interbancare prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei, conturile corespondente LORO și NOSTRO, precum și prin sistemele de decontare intra-bancare se bazează pe metoda brută de transfer al plăților, în care plata pentru fiecare tranzacție trece în integrala atat pe contul platitorului cat si pe contul beneficiarului platii .
Alături de decontările interbancare pe bază brută, în fiecare țară dezvoltată economic există decontări pe bază netă, de compensare sau așa-numitul sistem de decontare de compensare.
Clearing (din limba engleză clearing - clear, clarify) este un sistem de decontare fără numerar bazat pe compensarea creanțelor și obligațiilor reciproce și utilizat de bancă pentru a reduce nevoia de fonduri și a simplifica schimbul de plăți.
În compensarea decontării, băncile implicate în efectuarea plăților permit ca creanțele și pasivele să se acumuleze într-o anumită perioadă de timp (de obicei într-un zi de afaceri), la finalul cărora se compensează reciproc și se virează bani reali în conturile participanților la decontări numai în cuantumul soldului necreditat.
Principalele obiective ale înființării unei instituții de compensare sunt:
- accelerarea decontărilor între bănci și alte instituții de credit din Federația Rusă și cu alte state;
- creșterea fiabilității și a fiabilității calculelor;
- dezvoltarea de noi forme de plată fără numerar prin cecuri, cambii, Carduri de credit;
- crearea de informaţii moderne structura bancara;
- utilizarea cât mai rațională a resurselor temporar libere ale băncii.
Fondatorii unei organizații de compensare pot fi bănci comerciale, Banca Centrală a Federației Ruse, alte persoane juridice și persoane fizice și clienți - bănci comerciale, burse de valori etc. institutii de credit. O instituție de compensare este creată pe baza oricărei forme de proprietate și funcționează pe bază comercială.
Principalele operațiuni care au legătură directă cu implementarea compensației sunt:
- Primirea documentelor de decontare de la clienti in formular electronic prin canale de comunicare;
- controlul prezentei sumei declarate la plata in contul bancii platitoare;
- executarea documentelor de decontare pe conturile clienților instituției de compensare cu compensare a plăților reciproce, formarea notelor de consultanță consolidate;
- confirmarea soldului la sfarsitul zilei de tranzactionare;
- distribuirea extraselor pe conturile clientilor, alte documente de raportare.
Pe lângă operațiunile principale, o instituție de compensare poate efectua o serie de alte operațiuni care sprijină implementarea compensației, în special, furnizarea de servicii de intermediere și consultanță, operațiuni de leasing.
În prezent, organizațiile de compensare din Federația Rusă pot lucra folosind unul dintre cele două modele de bază ale decontărilor de compensare, al căror conținut este reglementat de următoarele documente de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse:
. Regulamentul privind procedura de efectuare a plăților fără depunerea preliminară a fondurilor în conturile băncilor participante cu o instituție de credit (compensare) din 29 decembrie 1993;
. Reglementări privind procedura de efectuare a plăților cu depunerea preliminară a fondurilor în conturile băncilor participante cu o instituție de credit (de compensare) din 29 decembrie 1993 Model I: Compensarea fără depunerea preliminară a fondurilor ( model clasic). În acest caz, casa de compensare deschide un cont de bilanț 30218 „Decontări reciproce privind compensarea creanțelor participanților la decontare (compensare)” pentru a efectua compensarea reciprocă. Debitul contului 30218 reflectă sumele documentelor de decontare pentru care sunt transferate fonduri de la un participant la decontare la altul, creditul arată sumele pentru care un participant la decontare primește fonduri de la alții. Contul este închis zilnic cu un sold zero.
Modelul doi: compensare cu pre-depunere a fondurilor. Conform acestui model, pentru a contabiliza fondurile depuse de băncile participante pentru compensare reciprocă, contul 30214 „Conturile participanților la decontări de decontare, case de compensare” este deschis în bilanţul casei de compensare, care este menţinut în context. a conturilor personale ale băncilor participante. Calculele fiecăruia dintre ele sunt efectuate în cadrul soldului de fonduri din acest cont personal. Totodată, suma totală a fondurilor depuse de clienți la centrul de compensare este reflectată în contul său corespondent cu RCC 30104 „Conturi corespondente ale centrelor de decontare mutuale, organizații de compensareîn Banca Rusiei”.

Secțiunea PM 2. Implementarea decontărilor interbancare

Organizarea decontărilor interbancare este una dintre părțile importante ale funcționării băncilor comerciale. Acestea intermediază următoarele tipuri de operațiuni de decontare:

Întreprinderile și organizațiile industriale și comerciale și unitățile lor structurale între ele în ceea ce privește cumpărarea și vânzarea de bunuri și servicii prestate;

Cu fonduri bugetare și extrabugetare pentru plata impozitelor, taxelor și taxelor;

Cu companii de asigurare pentru toate tipurile de asigurare;

Cu persoane fizice la plata salariileși plăți egalizate la acesta prin creditarea de fonduri în conturile lor;

CU entitati economice despre atragerea de depozite și acordarea de împrumuturi;

Pentru tranzacții economice externe: decontări pe acreditive, încasări și transferuri internaționale.

Sistemul decontărilor interbancare permite băncilor să efectueze:

Creditarea și debitarea de fonduri pe conturile clienților atunci când conturile contrapărților acestora sunt în alte bănci;

Plasarea de fonduri temporar gratuite sub formă de împrumuturi și depozite interbancare;

Obținerea de credite centralizate în ordinea refinanțării;

Cumpărarea și vânzarea de valută străină pe piețele financiare naționale și internaționale;

Cumpărarea și vânzarea hârtii valoroaseși obligații de creanță tranzacționabile, atât publice, cât și deținute de companii private;

Furnizare de împrumuturi internaționale de consorțiu;

Acordarea de împrumuturi interstatale.

Decontările interbancare reprezintă un sistem de plăți între bănci bazat pe transferuri directe de fonduri și compensări regulate ale acestora. cerințe financiare si obligatii.

Sistemul modern de decontări interbancare constă din două subsisteme:

decontări interbancare prin sistemul conturilor corespondente deschise în subdiviziunile structurale ale băncii centrale (centre de decontare și numerar - CCR);

decontari directe intre bancile comerciale.

Conturi de corespondență - conturi pe care băncile le deschid între ele, inclusiv Banca Centrală a Federației Ruse. Conturile corespondente pot fi deschise atât în ​​ruble, cât și în moneda straina. Există două tipuri de conturi corespondente:

Nostro - un cont bancar deschis într-o altă bancă ("contul nostru la ei"),

Loro - un cont al unei alte bănci deschis în banca noastră („contul lor este la noi”).

Deoarece diferite conturi bancare reflectă operațiuni financiare clienti, acestea servesc si la stabilirea relatiilor intre banca si persoanele juridice si persoanele fizice deservite de aceasta.

Pentru a deschide un cont în rețeaua de decontare a Băncii Rusiei, trebuie depuse următoarele documente:

1. cerere de deschidere a unui cont de corespondent;

2. o copie a licenței bancare certificată corespunzător;

3.Copii ale documentelor constitutive certificate corespunzător:

4. Carta instituției de credit;

A. certificate de înregistrare de stat instituție de credit;

5. scrisoare de la filiala teritorială a Băncii Rusiei prin care se confirmă aprobarea candidaturilor șefului și contabilului șef al instituției de credit;

6.certificat de inmatriculare in Autoritatea taxelor;

7. fișă certificată corespunzător cu mostre de semnături ale șefului, contabilului șef și autorizate oficiali instituție de credit și o amprentă a sigiliului instituției de credit.

Relațiile dintre Banca Rusiei sunt reglementate de lege și de un acord de cont corespondent. Acordul se încheie pe o anumită perioadă și determină procedura serviciilor de decontare, drepturile și obligațiile părților la efectuarea operațiunilor în cont de corespondent.

Plățile pot fi efectuate în limita fondurilor disponibile la momentul plății, ținând cont de fondurile primite în timpul zilei lucrătoare și împrumuturile de la Banca Rusiei.

Documentul principal pentru transferul de fonduri este un ordin de plată consolidat. Transferul de fonduri către rezervele obligatorii se realizează prin documente de plată separate. Operațiunile de creditare a fondurilor într-un cont corespondent sau de debitare a fondurilor din acest cont sunt confirmate printr-un extras din contul corespondent.

Documentele de decontare pentru alte plăți nu sunt supuse contabilității într-o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei și sunt transferate pentru a fi plasate într-un fișier de card de documente de decontare neplătite menținut de o instituție de credit (sucursală).

Procedura de depunere a documentelor de decontare electronică de către o instituție de credit.

EPD generat, sau pachetul EPD, este trimis de instituția de credit către unitatea de rețea de decontare a Băncii Rusiei prin intermediul telecomunicațiilor sau prezentat pe suport magnetic prin curier sau comunicații speciale.

Un EPD full-format conține toate detaliile de plată și are forță juridică egală cu un ordin de plată pe hârtie, emis cu sigiliul și semnăturile titularului de cont în conformitate cu mostrele declarate de instituția de credit (filiala). EPD abreviat conține o parte din detaliile necesare pentru efectuarea tranzacțiilor pe conturile dintr-o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

O instituție de credit trebuie să prezinte un suport magnetic (dischetă) cu un EPD împreună cu două copii ale unui inventar al suporturilor magnetice (dischetă) întocmit pe hârtie, sub orice formă. Inventarul indică numărul total și numărul de medii magnetice (dischete), precum și numărul total și cantitatea de EPD incluse în fiecare suport magnetic (dischetă). Inventarul se întocmește cu sigiliul și semnăturile titularilor de cont în conformitate cu mostrele declarate de instituția de credit (filiala).

Procedura de efectuare a operațiunilor de decontare pe conturile decontărilor interprofesionale între divizii ale aceleiași instituții de credit.

Tranzacțiile de decontare ale unei instituții de credit între organizația-mamă și sucursale, precum și între sucursale, se efectuează prin conturi de decontare interfiliale.

Regulile bancare interne se intocmesc ca document separat, aprobat de organul executiv al institutiei de credit si trebuie sa contina:

1. procedura de deschidere, închidere și completare (creșterea soldului unui cont pasiv) conturilor pentru decontări interprofesionale;

2. procedura de identificare a fiecărui participant la decontare în sistemul de decontări interprofesionale ale unei instituții de credit (un sistem de mijloace tehnice, de telecomunicații și măsuri organizatorice care asigură posibilitatea efectuării tranzacțiilor de decontare între diviziile unei instituții de credit) la efectuarea decontărilor ( schimbul de carduri cu semnături eșantion și o amprentă a sigiliului, utilizarea analogilor unei semnături scrise de mână sub formă de coduri, parole, semnături electronice etc.);

3. o descriere a fluxului de documente, procedura de transfer și prelucrare a documentelor de decontare la efectuarea tranzacțiilor pe conturile de decontare interprofesională, precum și succesiunea documentelor care trec între diviziile unei instituții de credit;

4. procedura de transmitere a documentelor de decontare;

5. procedura de constituire a unui DPP la efectuarea operațiunilor de decontare pe baza fluxului de documente între diviziile unei instituții de credit;

6. procedura de efectuare a operațiunilor de decontare de către divizii ale instituției de credit la redistribuirea fondurilor;

7. procedura de reconciliere zilnică a decontărilor între divizii ale instituției de credit privind conturile decontărilor interprofesionale și privind redistribuirea fondurilor;

8. procedura de acțiuni ale diviziilor instituției de credit la primirea unui document de decontare pentru efectuarea unei plăți ulterioare DPP-ului stabilit, primirea prematură sau neprimirea confirmării tranzacției de decontare din motive tehnice sau în legătură cu apariția circumstanțe de forță majoră;

În lipsa unui subcont de corespondent la Banca Rusiei și a conturilor de corespondent cu alte instituții de credit, sucursala efectuează toate tranzacțiile de decontare prin conturi de decontare inter-ramură deschise în diviziile instituției de credit care au conturi corespondente (subconturi). ) cu Banca Rusiei. În plus, o sucursală poate deschide conturi de decontare interprofesională în alte sucursale ale unei instituții de credit, dacă acest lucru este prevăzut de Regulile pentru construirea și funcționarea sistemului de decontare al unei instituții de credit.

Procedura de înregistrare a tranzacțiilor în conturile decontărilor interprofesionale

Reflecția în contabilitatea instituțiilor de credit a operațiunilor asupra conturilor decontărilor interprofesionale efectuate în aceeași zi. La banca expeditoare:

Dt unui cont client, cont corespondent (subcont), cont pentru activități economice și financiare ale unei instituții de credit (sucursală)

Kt 30301 „Așezări cu sucursale situate în Federația Rusă”

sau Dt 30301 „Așezări cu sucursale situate în Federația Rusă”

Kt din contul pentru activitățile economice și financiare ale unei instituții de credit (sucursală)

În bancă - executorul plății:

Dt 30302 „Așezări cu sucursale situate în Federația Rusă”

Kt unui cont client, cont corespondent (subcont), cont pentru activități economice și financiare ale unei instituții de credit (sucursală)

sau Dt conturi pentru activitățile economice și financiare ale unei instituții de credit (sucursală)

Kt 30302 „Așezări cu sucursale situate în Federația Rusă”

Reflectarea în contabilitatea instituțiilor de credit a tranzacțiilor pe conturile decontărilor interprofesionale în cazul în care data debitării fondurilor din contul clientului la DPP nu corespunde.

La banca care a trimis plata.

În ziua în care fondurile sunt debitate din contul clientului:

Dt unui cont client, cont corespondent (subcont) al unei instituții de credit (sucursală)

Kt 30220 „Fondurile clienților pentru tranzacțiile în curs de decontare”

Avantajele decontărilor pe conturile de corespondent interbancar sunt următoarele:

În primul rând, este în interesul clienților care au relații contractuale stabile cu clienții altor bănci. De la bun început, relațiile de corespondență se stabilesc tocmai pentru furnizarea de servicii clienților. Prin deschiderea unui cont de corespondent, o bancă poate cumpăra anumite servicii pentru clienți mult mai ieftin decât le-ar oferi ea însăși, în principal datorită economiilor de scară.

În al doilea rând, calculele sunt accelerate semnificativ, deoarece sunt efectuate direct, fără legături intermediare. Eficiența decontărilor este facilitată de utilizarea sistemelor electronice de plată sau a comunicării prin telex în relațiile dintre corespondenți.

În al treilea rând, cu relații de corespondență largi, apar condiții pentru compensare (compensarea instrucțiunilor reciproce ale băncilor, de regulă, prin deschiderea unui cont la una dintre băncile majore). Efectuarea compensarii intre bancile corespondente permite minimizarea soldului de fonduri pe conturile corespondente, ceea ce inseamna eliberarea unei parti din acestea in decontari si utilizarea lor pentru a genera venituri. in orice caz baza normativă practic nu există astfel de plăți, ceea ce duce la o creștere a riscurilor care decurg din aceasta.

În al patrulea rând, oportunitățile de muncă activă pe piață și utilizarea unui întreg set de instrumente financiare. Pe de o parte, banca mare poate atrage fonduri semnificative ca solduri pe conturile corespondente și le pot folosi pentru diverse operațiuni. O mare rețea de corespondenți permite băncii să efectueze circulația facturilor. Pe de altă parte, băncile client pot, având solduri în conturile corespondente drept garanție, să primească împrumuturi pentru operațiunile efectuate de banca principală.

Cu toate acestea, sistemul ramificat provoacă dispersarea fondurilor între numeroase bănci corespondente. Decontările pe conturile de corespondent interbancar sunt mai puțin susceptibile de control de către Banca Centrală a Federației Ruse, ceea ce înseamnă că sunt mai expuse riscului.

Informații similare.

Decontari interbancare este un sistem de plăți fără numerar între instituțiile de credit.

Funcțiile decontărilor interbancare:

• atragerea și plasarea de fonduri sub formă de depozite și împrumuturi;
• reescontarea cambiilor între ele și cu Banca Centrală a Federației Ruse;
• cumpărarea și vânzarea de valori mobiliare;
• acordarea de credite centralizate;
• servicii de decontare și numerar pentru clienți unul în numele celuilalt pe baza relațiilor de corespondență.

Plățile se pot face prin:

• rețeaua de decontare a Băncii Rusiei;
• organizații de credit pe conturile corespondente „Loro” și „Nostro”;
• instituții de credit nebancare care efectuează operațiuni de decontare (case de compensare);
• sistem de decontare intrabancar (conturile decontărilor interprofesionale).

Pentru efectuarea decontărilor se încheie acorduri între instituțiile de credit și se deschid conturi de corespondent (Fig. 6.6).

Orez. 6.6.

Corespondent este un cont bancar al unei instituții de credit, care reflectă decontările efectuate de o instituție de credit în numele alteia în baza unui acord încheiat.

Se poate deschide un cont de corespondent:

• în subdiviziunea rețelei de decontare a Băncii Rusiei (nr. 30102 (A));
• într-o altă instituţie de creditare.

Elementele principale ale sistemului de plată al Băncii Rusiei

Sistemul de plăți al Băncii Rusiei operează sisteme de decontare care diferă în ceea ce privește componența participanților, acoperirea teritorială, timpul de funcționare, procedura de transfer de fonduri și tehnologia utilizată, inclusiv:

• - un sistem de plăți electronice bancare urgente (BESP), conceput pentru a transfera fonduri în timp real în toată țara;
• – sisteme de decontări electronice intra-regionale (VER), peste 70 de sisteme care funcționează în mod continuu și transferă fonduri pe teritoriul aflat sub jurisdicția unui oficiu teritorial al Băncii Rusiei;
• – un sistem de așezări electronice intra-regionale ale regiunii Moscova, funcționând atât în ​​regim de zbor, cât și în regim continuu;
• – un sistem de decontări electronice interregionale (MED), care permite transferul de fonduri între regiunile Rusiei;
• - sisteme de decontare folosind note de aviz (telegrafice și poștale), bazate pe utilizarea tehnologiei hârtiei, permițând transferul de fonduri atât pe teritoriul aflat sub jurisdicția unei instituții teritoriale a Băncii Rusiei, cât și între regiuni (Fig. 6.7) .

Orez. 6.7.

Decontările interbancare internaționale se efectuează și pe conturile corespondente prin așa-numitele sisteme de plăți transfrontaliere. Cele mai cunoscute dintre ele și semnificative sistemic sunt sistem european decontări brute în timp real - TARGET (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer) și sistemul SWIFT - o singură rețea internațională de transferuri bazată pe formate standard de mesaje în lanțul de decontare interbancară, în conformitate cu care majoritatea tranzacțiilor se formează (transferuri).

Rețeaua de decontare a Băncii Rusiei este un sistem de instituții de decontare la nivel federal, interregional și intraregional, inclusiv instituții teritoriale, RCC, MCI și RCI.

În conformitate cu Legea nr. 161-FZ: „Centrul de reglementare este o organizație înființată în conformitate cu legislația Federației Ruse, care oferă, în cadrul sistem de plata executarea instrucțiunilor participanților la sistemul de plată prin debitarea și creditarea fondurilor în conturile bancare ale participanților la sistemul de plată, precum și trimiterea de confirmări privind executarea instrucțiunilor participanților la sistemul de plată.

RCC (centrul de decontare și numerar) - subdiviziune structurală Banca Rusiei, acționând ca parte a oficiului său teritorial (GU al Băncii Centrale a Federației Ruse).

Numărul de RCC în sistem bancar Rusia este în declin rapid. Recent, a avut loc procesul de unificare a acestora în rețele regionale de telecomunicații unice.

Scopul activității RCC este de a asigura funcționarea fiabilă, eficientă și sigură a sistemului de plăți rusesc. Numele RCC include numele localitateși filiala teritorială a Băncii Rusiei, în cadrul căreia funcționează RCC. RCC are un cod de identificare.

Pentru a servi cele mai mari bănci care afectează stabilitatea întregului sistem de plăți al țării și controlul asupra operațiunilor lor de decontare, a fost creat un centru special la Banca Centrală a Federației Ruse - Departamentul de operațiuni.

Principalele funcții ale RCC:

• efectuarea decontărilor între instituții de credit (sucursale);
• implementare serviciu de numerar instituții de credit (sucursale);
• depozitarea numerarului și a altor obiecte de valoare, tranzacțiile cu acestea și asigurarea siguranței acestora;
• asigurarea contabilității și controlului tranzacțiilor de decontare și reconcilierii decontărilor reciproce prin conturi (subconturi) corespondente deschise pentru instituțiile de credit (sucursale);
• contabilitate si control tranzactii cu numerar prin conturi de corespondent (subconturi) deschise pentru instituțiile de credit (sucursale), și rotația de numerar a instituțiilor de credit;
• stabilirea soldurilor minime admisibile bani gheata V operarea caselor de marcat institutii de credit (sucursale), altele entitati legaleși implementarea controlului operațional asupra conformității cu procedura actuală;
• întocmirea, pe baza datelor de la instituțiile de credit, a unui calendar de emitere a banilor pentru salarii și transmiterea acestuia la oficiul teritorial al Băncii Rusiei;
• reglementarea rezervelor obligatorii depuse la Banca Rusiei, controlul asupra oportunității și completității transferului de fonduri către rezervele obligatorii, verificarea fiabilității calculelor rezervelor obligatorii;
• participarea la implementarea sarcinilor funcționale ale filialei teritoriale a Băncii Rusiei: acordarea băncilor cu împrumuturi de la Banca Rusiei; la ordinul acestuia, participarea la inspecțiile instituțiilor de credit (sucursale); aplicarea de sancțiuni sub formă de amendă etc.

CCR efectuează operațiuni privind deschiderea, reemiterea și închiderea conturilor instituțiilor de credit, debitarea (creditarea) fondurilor din conturi (în conturi), monitorizează respectarea regulilor de desfășurare a operațiunilor de decontare etc.

Decontări între CCR. Sfat - notificare (notificare) oficială de către o bancă către alta cu privire la efectuarea operațiunilor de decontare pe conturile de corespondent sau conturile clienților. Pentru notele de credit, banii sunt transferați în contul beneficiarului, pentru notele de debit, banii sunt debitați și se trimit confirmări (Fig. 6.8).

Pentru a identifica plătitorul și destinatarul fondurilor, BIC (codul de identificare a băncii) este indicat pe documentele de decontare, care include nouă cifre, de exemplu, în BIC 04 45 83 468 "04" - codul Rusiei; „45” - codul teritoriului Rusiei; „83” este numărul instituției Băncii Rusiei; "468" - KO (bancă).

Rețeaua de decontare a Băncii Rusiei este una modernă sistem automatizat calculele. Mecanismul funcționării sale este determinat de regulamentul Băncii Rusiei nr. 303-P „Cu privire la sistemul de decontare brută în timp real al Băncii Rusiei” și de instrucțiunea nr. 1822-U „Cu privire la procedura de efectuare a plăților și efectuarea decontărilor în sistemul de decontare brută în timp real al Băncii Rusiei”.

Orez. 6.8.

Modul în timp real (RRW) – Aceasta este procedura de monitorizare și executare a documentelor de plată, care asigură efectuarea tranzacțiilor de decontare:

• continuu pe parcursul zilei;
• imediat după primirea documentelor de plată;
• transferul de fonduri individual și secvenţial pentru fiecare document de decontare;
• prin utilizarea documentelor electronice, a căror dezvoltare se realizează în modul SWIFT - formate standardizate de mesaje electronice.

Orez. 6.9.

În sistemul actual de decontare din Rusia, se disting tipuri de plăți electronice (Fig. 6.9) și sisteme de plăți electronice (Fig. 6.10). uneori definite ca specializate, clasificate după diferite criterii:

• după scara de plăți - mare (mică);
• după forma de proprietate - publică și privată;
• pentru instrumente de plată - hârtie, electronice, mixte;
• prin metode de plată – brut, net, hibrid;
• după gradul de importanță al sistemelor - semnificativ sistemic, semnificativ, nesemnificativ;
• de către participanții (subiecții) așezărilor și afilierea teritorială (ca în Rusia).

Banca Rusiei a introdus la sfârșitul anului 2007 BESP- un sistem bancar de plati electronice urgente, care functioneaza alaturi de sisteme de decontari intraregionale si interregionale. Servicii BESP în principal decontări pt sume mari bazat pe principiul combinării decontărilor în timp real cu compensarea. Aceasta implică refuzul de a lucra cu suporturi de hârtie de informații primare și trecerea la lucrul cu documente electronice (Fig. 6.11).

Orez. 6.11.

Participanți la decontări: ESD - participanți speciali la decontări;

DSP - participanți direcți la decontări;

AUR - participanți la decontare asociați

Principala tendință în dezvoltarea decontărilor interbancare este trecerea treptată la un sistem de decontări brute în timp real. În țările dezvoltate, sistemul a început să fie introdus la sfârșitul anilor 1990. Este folosit, de regulă, pentru decontări pe tranzacții mari pe piata financiara. În majoritatea țărilor, banca de compensare prin care se fac plățile este Banca centrala. Plățile sunt clasificate ca plăți cu credit, de ex. sunt iniţiate de plătitor. Banca îi debitează contul și creditează contul beneficiarului aproape simultan. Trăsăturile distinctive ale decontărilor brute sunt prezentate în fig. 6.12.

Orez. 6.12.

Pe fig. 6.13 este prezentată schema de transfer a documentelor electronice de plată (EPD) pe sisteme intraregionale, în fig. 6.14 - pentru sistemele interregionale.

Orez. 6.13.

1 – documentele de decontare; 2 – crearea unui pachet electronic de debitare a fondurilor; 3 - ESID (document electronic de informare a serviciului la primirea coletelor) privind finalizarea detașărilor în contul corespondent; 4 – în tranzacții cu case de marcat cu reflectare simultană pe conturile corespondente, în care fondurile sunt debitate de la banca plătitorului și creditate la banca beneficiarului; 5 - un pachet electronic despre transferul de fonduri; 6 – ESID-colete la primirea fondurilor; 7 - producerea unui eșantion electronic de ED pe hârtie pentru clienți

Orez. 6.14.

1 - acte de decontare; 2 – colete electronice cu copii ale EPD pentru reflecție asupra conturilor corespondente; 3 – ECID despre primirea coletelor; 4 – coletele electronice cu copii ale EPD pentru debitare și creditare pe conturile personale ale participanților la decontări electronice în GRCC; 5 - în Centrul Federal de Decontare (FRC) se deschid conturi personale ale GRCC ale participanților la decontări electronice, unde fondurile sunt debitate și creditate simultan din conturile personale ale GRCC ale băncii expeditorului și ale băncii destinatarului; 6 – ECID privind finalizarea cu succes a calculului electronic; 7 - colete electronice despre creditarea fondurilor în conturile corespondente; 8 - ECID la primirea coletului; 9 – colete electronice despre fonduri creditate; 10 - ECID la primirea coletului; 11 – producerea de mostre electronice pe suporturi EPD de hartie pentru clienti

Decontari directe intre institutii de credit a apărut istoric în sistemul decontărilor monetare internaţionale pe baza relaţiilor de corespondenţă stabilite între băncile diferitelor ţări. Băncile corespondente deschid între ele conturi de corespondent „Loro” sau „Nostro”.

Contul corespondent „Loro”(contul de bilanț 30109) este un cont pasiv (depozit la vedere) deschis în banca A de către banca B pentru a-și servi clienții.

Contul corespondent „Nostro”(Contul de sold 30110) este activ și reflectă conturile lui Loro la Banca B. Angajații Băncii A ar putea spune: „Au contul nostru”. Pentru Banca B, va fi invers. Banca care menține conturile Loro trebuie să țină evidența soldului contului zilnic. În cazul în care soldul este debitor, banca corespondentă este informată cu privire la suma descoperitului de cont (a se vedea paragraful 7.2 pentru detalii) care urmează să fie acoperită.

Fiecare bancă poate avea relații de corespondent cu mai multe bănci străine și naționale. Tipuri de operații conturi corespondente:

• Servicii de decontare si numerar pentru clientii bancii corespondente;
• operațiuni cu împrumuturi și depozite interbancare;
• operațiuni proprii cont de corespondent bancar conducator: primirea si plata dobanzilor, cheltuielilor etc.

SWIFT efectuează transferuri pe conturile Loro și Nostro, efectuează decontări de compensare.

Compensare interbancară este un sistem de plăți fără numerar între bănci, efectuate printr-un singur centre de compensare. Sistemul de compensare se bazează pe faptul că toate băncile efectuează aproximativ aceleași operațiuni, au o organizare similară contabilitate, nivel inalt informatizare.

Avantaj sistem de compensare calculele comparativ cu decontările directe corespondente este următoarea: fondurile nu sunt dispersate între conturile corespondente, centrele de compensare le acumulează pentru decontări și accelerează vizibil decontările. Centrul poate fi casa de compensare a Băncii Centrale sau o cameră înființată chiar de băncile.

Mecanism de curățare bazate pe două tipuri de calcule. Ele pot fi efectuate fie pe bază brută(sisteme de decontare brută) sau pe baza poziției nete(sisteme de decontare netă). În primul caz, plata se face în în întregime. Poziția netă este rezultatul netării, este diferența dintre suma creditată în contul participantului la sistem și suma debitată din acest cont pentru un anumit timp. Adică există netting (netting) - compensarea creanțelor și obligațiilor reciproce cu circulație în contul doar rulajelor soldului. Posibilitatea de educație este permisă sold debitorîn contul participantului la decontare, care poate fi acoperit prin chitanțe în acest cont înainte de sfârșitul zilei lucrătoare. Pe baza rezultatelor tuturor transferurilor, se determină soldul contului fiecărui participant. Dacă depășește datoria minimă admisibilă, diferența trebuie plătită în contul casei de compensare. Dacă titularul de cont nu are fonduri, i se poate acorda un descoperit de cont. În caz de formare soldul creditor diferenţa formează un sold liber care poate fi revendicat din contul casei de compensare.

Decontările reciproce reduc semnificativ volumul fondurilor transferate, accelerează procesele de decontare și cresc lichiditatea băncilor. În același timp, decontările de compensare sunt asociate cu riscuri destul de mari: de lichiditate, tehnice și de informare.

Decontările bazate pe compensare pot fi atât interbancare, cât și intrabancare, de regulă, efectuate în bănci cu mai multe sucursale. Un exemplu (Fig. 6.15) de organizare a decontărilor în cadrul unor mari bănci multi-sucursale, ale căror sucursale și sucursale devin participanți la sistemul de decontări inter-ramură, este Sberbank din Rusia. În prezent, Banca de Economii a Federației Ruse își restructurează sistemul de decontări intrabancare și interbancare pe baza introducerii unor tehnologii mai avansate.

Orez. 6.15. Despre clasificarea detaliată a sistemelor de plată și caracteristicile acestora în tari diferite cm.: Krivoruchko S.V. Sisteme de plată: manual, indemnizație. M.: Market DS, 2008.

Clasificare detaliată sistemele de plată și caracteristicile acestora în diferite țări sunt prezentate în carte: Krivoruchko S. V., Lopatin V. A. Sistemul național de plăți: structură, tehnologii, reglementare. experienta internationala, practica rusă. Moscova: KnoRus; TsIPSiR, 2013.

Documente electronice, utilizat în sistemul decontărilor bancare (decontări interbancare, „Banca - Client”), înlocuiesc documentele de plată financiare tradiționale (de hârtie). Banca-Client este un sistem de rețea multi-utilizator care permite pregătirea, stocarea și preluarea documentelor de plată ale clientului.

Implementarea plăților fără numerar în economie între furnizori și plătitori dă naștere decontărilor reciproce între bănci.

Decontările interbancare apar atunci când plătitorul și destinatarul fondurilor sunt deservite de bănci diferite, precum și atunci când băncile împrumută și mută reciproc numerar.

Decontările se fac prin conturi de corespondent deschise în bilanţul fiecărei bănci.

Tipuri de decontari interbancare:

Descentralizat, bazat pe relațiile corespondente ale băncilor între ele.

Centralizat, pe baza decontărilor prin divizii legal neindependente ale Băncii Centrale - centre de decontare numerar.

Organizarea relaţiilor interbancare descentralizate

Relații de corespondență - relații contractuale dintre două sau mai multe instituții de credit privind efectuarea plăților și decontărilor de către una dintre ele în numele celeilalte.

Cont corespondent - cont bancar organizare de credit.

Fig.4.2. Decontari interbancare descentralizate

În cazul relațiilor de corespondent direct, o bancă (banca respondentă) deschide un cont de corespondent în altă bancă (banca corespondentă) pentru a efectua operațiuni asupra acesteia, în conformitate cu acordul încheiat. Un cont deținut de o bancă corespondentă se numește loro. Pe bilanţul băncii intimate, acest cont se numeşte - nostro.

Tranzacțiile pe conturile corespondente se efectuează în limita soldului de fonduri din aceste conturi sau în limita de descoperit de cont permisă. Descoperirea de cont este interzisă în unele țări.

O bancă care are un cont nostro nu poate efectua ea însăși tranzacții cu acest cont. Trimite doar instrucțiuni, pe baza cărora banca corectează și efectuează operațiuni pe cont.

La încheierea unui acord, băncile schimbă mostre de semnături ale funcționarilor, o cheie de telegraf, chei de semnătură digitală, rate de comision și se notifică reciproc despre limite.

Atunci când aleg o contraparte străină pentru un cont de corespondent, băncile aleg în principal băncile comerciale naționale și mari.

Operațiunile sunt supuse unor limite. Principalele sunt limite la efectuarea de depozit, credit, operațiuni cu valori mobiliare, limite la operațiuni documentare.

De menționat că dezvoltarea relațiilor de corespondență directă permite băncii să își diversifice activitățile și să extindă geografia operațiunilor. În acest caz, fondurile băncii sunt dispersate, astfel încât numărul de conturi de corespondent la bancă este limitat de fezabilitatea financiară pentru a asigura procesul optim de decontare.

Relațiile de corespondent direct pot fi construite atât pe o bază reciprocă, cât și pe o bază unilaterală. Băncile mari fac adesea schimb de conturi de corespondent reciproc, în timp ce cele mai mici preferă să deschidă conturi la bănci mai mari și să facă decontări prin intermediul acestora, ceea ce se datorează costului ridicat al acestor operațiuni.

În legătură cu creșterea numărului de bănci, dintre care fiecare trebuia să deschidă din ce în ce mai multe conturi de corespondent, a devenit necesară crearea unui intermediar de plăți - o casă de compensare, în care fiecare bancă deschide un singur cont pentru decontările cu alți participanți.

Compensare interbancară- un sistem de decontări regulate fără numerar bazat pe compensarea obligațiilor persoanelor juridice și persoanelor fizice care sunt persoane juridice, care funcționează pe baza unei licențe de la Banca Centrală, efectuează operațiuni de decontare și un număr limitat de alte operațiuni. Compensarea poate fi efectuată pe baza RCC, centre de compensare locale independente, create pe bază de acțiuni de bănci dintr-o anumită regiune sau de bănci aparținând aceluiași grup.

Centrul de compensare are un cont corespondent la CCR. Iar în centrul de compensare se deschid conturi de compensare pentru băncile client.

Băncile plătesc o taxă de intrare și transferă o taxă de abonament, diferențiată în funcție de dimensiunea structurii bancare cifra de afaceri de platăși alți factori.

Platile de compensare se pot face pe baza a doua modele :

Pe bază brută, când calculul pentru fiecare tranzacție se efectuează separat.

Pe o bază netă, atunci când băncile permit să se acumuleze creanțele și pasivele în timpul zilei lucrătoare și apoi stinge obligațiile de compensare.

În timpul compensării, dintre băncile membre este desemnat sau determinat un agent de decontare de grup, care calculează pozițiile fiecărui membru și, de asemenea, primește plăți de la debitorii neți, transferă fonduri către creditorii neți, asigură creditorii pentru decontări, acceptă și stochează garanții pentru a se asigura. obligatii.

Organizarea decontărilor interbancare centralizate

Plățile fără numerar în Federația Rusă pot fi efectuate prin sistemul de plăți al Băncii Centrale a Federației Ruse. Pentru ca fiecare instituție de credit să efectueze decontări prin sistemul de plăți al Băncii Rusiei, este obligatorie deschiderea unui cont corespondent la o instituție a Băncii Rusiei. Sistemul de plăți CBR are o ierarhie teritorială. Astfel, oficiile teritoriale ale CBR sunt situate în regiunile Federației Ruse, majoritatea coincid pe teritoriu cu entitățile constitutive ale Federației Ruse. Fiecare dintre cele 78 de sucursale regionale ale Băncii Rusiei are componente regionale ale sistemului de plăți. Fiecare regiune are un centru principal de decontare a numerarului și unul sau mai multe centre de decontare a numerarului. Decontările interbancare centralizate se efectuează prin centrele de decontare și de numerar ale Băncii Centrale. În Federația Rusă, numărul de RCC a fost cel mai mare din lume - mai mult de 1260 de unități. Apoi, pe măsură ce baza tehnologică a CCR s-a schimbat și s-au dezvoltat decontări electronice în băncile mari, nevoia unei astfel de cantități a dispărut. La început, Agroprombank a părăsit practic sistemul RCC, creându-și propriul sistem. Următoarea a fost Sberbank, care și-a creat propriul RCC și a primit autoritatea de a consolida băncile cu numerar. Apoi a început să apară Trezoreria Federală, care implementează un sistem de transferuri directe către un singur cont personal de plăți. O scădere semnificativă a tranzacțiilor prin CCR este asociată și cu crearea sistemului „Bancă-Client” în majoritatea băncilor. În acest sens, numărul CCR în Federația Rusă este în scădere. În prezent, sunt aproximativ 600 dintre ele și vor avea loc reduceri suplimentare.

Principalele funcții ale RCC includ :

Efectuarea decontărilor între bănci și menținerea conturilor lor de corespondent.

Operațiuni cu emisii și numerar.

Creditarea băncilor comerciale.

Operațiuni cu titluri de stat.

Efectuarea decontărilor finale de compensare.

Servicii de finalizare a decontărilor prin acordarea de împrumuturi pentru menținerea lichidității (overnight și intraday).

Contul de corespondent în RCC îndeplinește aceleași funcții ca și contul curent al întreprinderii în bancă.

Contul corespondent al băncii în RCC reflectă :

Decontarea creditelor, numerar și alte operațiuni ale clienților unei bănci comerciale.

Împrumuturi și depozite interbancare, tranzacții de cumpărare și vânzare de valută în numerar

Operațiunile comerciale ale băncii în sine (plăți către buget și fonduri extrabugetare, economii pentru reparații capitale).

Acceptarea documentelor de decontare de către Banca Rusiei se efectuează indiferent de soldul fondurilor din contul corespondent (subcont) al instituției de credit (filiala) la momentul acceptării acestora.

Operațiunile pe conturile (subconturile) corespondente ale instituțiilor de credit (sucursalele) se efectuează pe baza documentelor de decontare primite de unitatea rețelei de decontare a Băncii Rusiei pe hârtie sau în în format electronic, prin plata pentru fiecare document de decontare. Documentele de decontare ale clienților, precum și ale unei instituții de credit (sucursale) pentru propriile operațiuni, pe hârtie sunt transmise de către instituția de credit (filiala) subdiviziunilor rețelei de decontare a Băncii Rusiei, ca parte a unui ordin de plată consolidat cu un inventarul documentelor de decontare anexat. În prezent, marea majoritate a plăților prin RCC se fac electronic.

Cu forma electronică a decontărilor prin CCR, schimbul de documente electronice se realizează în pachete care includ unul sau mai multe documente electronice. Fiecare pachet este semnat de un analog al semnăturii de mână a expeditorului (HSA). Un rezultat pozitiv al testului este baza pentru etapele ulterioare de procesare.

Se fac schimb de documente :

Ordine de plata pe hartie.

Pe suporturi magnetice cu imagini electronice ale documentelor de lungime completă.

Electronic de lungime completă documente de plată prin rețeaua de telecomunicații.

Documentele electronice se împart în documente electronice de plată (EPD), sunt folosite pentru a efectua tranzacții pe conturile participanților la decontare și mai departe documente electronice de informare a serviciilor (ESID), care sunt folosite pentru a face schimb de informații la efectuarea calculelor.

Nu sunt permise modificări ale documentelor de plată electronică.

Stergerea fondurilor se efectuează în mod programatic, indiferent de conținutul detaliilor textului.

În prezent, există o diferențiere a decontărilor în rețeaua de plăți CBR, datorită mărimii plăților, urgenței și distanței pe care se efectuează plata. În Federația Rusă, plățile sunt împărțite în mici și mari. Sistemele de transfer de valoare mică se adresează plăților tradiționale pentru întreprinderile mici și mijlocii, comercianți și industria serviciilor. Acest sistem este format din sisteme de plăți electronice intraregionale (VER) și plăți electronice interregionale (MED). VER este înțeles ca un ansamblu de plăți și relații între unitățile rețelei de plăți CBR din cadrul unui subiect al Federației. Adică, plățile trec prin mai multe RCC-uri în cadrul unui GRC. În 19 regiuni ale Federației Ruse, se utilizează următorul mecanism de decontare (Fig. 4.3.).

Orez. 4.3.Organizarea decontărilor prin RCC în sistemul VER (ordine de plată):

1 . Furnizorul livrează bunurile Plătitorului cu transferul facturilor.

2. Plătitorul solicită Băncii Plătitorului să transfere fonduri din contul său de decontare în contul Furnizorului pe baza unui ordin de plată transmis Băncii.

3. Banca plătitorului anulează fondurile din contul de decontare al Plătitorului și le creditează în contul său corespondent la CCR.

4. Conform decontărilor electronice, banii sunt debitați din contul de corespondent al băncii plătitoare din filiala A RCC și creditați în contul de corespondent al băncii furnizori din filiala B RCC. În această etapă a decontărilor, un centru colectiv de prelucrare a informațiilor. (KTsOI) este utilizat.

5. În forma electronică a decontărilor, după transferul de fonduri, un AVISO (credit) este transmis ca document justificativ.

6. După primirea AVISO, RCC plasează fondurile în contul corespondent al Băncii Furnizorului.

7. Banca Furnizor anulează fondurile din contul său corespondent și transferă fondurile în contul curent al Furnizorului.

În 59 de regiuni ale Federației Ruse, RCC nu prelucrează informații, care se desfășoară în GRCC al subiectului Federației Ruse. Conform practicii de afaceri consacrate, băncile acumulează plăți în timpul zilei și apoi le transferă într-un pachet electronic către CCR.

MED este înțeles ca totalitatea relațiilor dintre subdiviziunile rețelei de decontare CBR situate pe teritoriul diferitelor entități constitutive ale Federației Ruse.

Când se calculează folosind MED, la schema tradițională de plată se adaugă încă un nivel. După RCC-ul plătitorului, documentul de plată electronic ajunge la RCC-ul plătitorului. În acest GRCC, se formează un ESID, care intră în Centrul de Informatizare din Moscova (MCI), primește confirmarea plății, iar apoi, folosind EPD, se efectuează o plată în favoarea GRCC al beneficiarului fondurilor. În plus, GRCC-ul beneficiarului de fonduri trimite și către MCI ESID, confirmând operațiunea. Apoi fondurile sunt transferate către RCC-ul destinatarului, după care merg la banca destinatarului și, în cele din urmă, sunt creditate în contul plătitorului.

Pentru plăți urgente mari, se utilizează un mecanism diferit. Din 2007, sistemul BESP funcționează în Federația Rusă - plăți electronice urgente bancare. Principiile principale ale sistemului BESP includ:

1. Sistemul funcționează pe bază brută în timp real pentru plăți mari / urgente în moneda Federației Ruse;

2. Plățile în sistem sunt irevocabile;

3. Calculul se efectuează numai pentru suma integrală a plății (nu este permisă plata parțială».

Implementarea noului mecanism este legată de necesitatea de a proteja plățile mari create pe piata interbancara. Acest sistem este mult mai fiabil și, prin urmare, costisitor. Băncile nu au nevoie să deschidă un cont de corespondent suplimentar pentru a efectua tranzacții cu BESP. La începutul zilei, băncile pot efectua „întăriri” în BESP, în cadrul căruia se vor efectua operațiuni. La sfârșitul zilei, conturile BESP sunt resetate la zero. Decontările în BESP se efectuează numai între participanții BESP, care includ: - Participanții direcți la decontări (instituțiile de credit), participanții speciali la decontări (subdiviziunile Băncii Rusiei) și participanții asociați la decontări (organizații care efectuează plăți în BESP prin decizie a Banca Rusiei).

În viitor, se presupune că întregul set de plăți din Federația Rusă va fi împărțit în două zone mari - plățile obișnuite se vor face prin decontări interbancare descentralizate folosind case de compensare și centre de decontare și plăți mari / urgente - folosind BESP.