Emiteți o chitanță de numerar. Exemplu de completare a RKO din subraport

Emiterea de bani de la casieria companiei se efectuează în funcție de ordine de numerar de cheltuieli (RKO sau, pe scurt, „consumabile”). Plățile trebuie să fie în fara esec autorizat de șeful organizației, dovadă prin semnătura personală pe acest document. De la casierie se pot emite bani strict pentru anumite nevoi, care sunt enumerate în ordinea efectuării operațiunilor la casierie. Pentru a înregistra primirea banilor la casierie, se folosește.

Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse permit din 2014 să se utilizeze nu numai forme unificate de consumabile. Aceste documente sunt eliberate de casier, contabil șef sau doar un contabil. Ele pot fi compilate manual sau folosind un program specializat. După aceea, se pune pe el o semnătură permisivă a capului și documentul este transferat la casierie pentru eliberarea ulterioară a banilor.

Dacă fondurile sunt plătite în cont, atunci înainte de emitere RKO este imperativ să se întocmească o cerere într-o formă arbitrară care să indice direcția de cheltuieli (achiziționarea materialelor, plata serviciilor etc.), suma și perioada în care destinatarul trebuie să contabilizeze sau să predea fondurile neutilizate.

Documentul este primit de casier, care verifică corectitudinea datelor completate, semnăturile conducerii, iar apoi fixează ordinea de cheltuieli în jurnalul de înregistrare. După aceea, angajatul de la casierie verifică documentele personale ale beneficiarului fondurilor, reflectă informațiile acestora în casa de marcat și efectuează plata banilor.

Angajații organizației pot primi salarii în numerar conform decontării și plății sau statelor de plată, la închiderea cărora se întocmesc ordine de cheltuieli pentru sumele totale.

Este interzisă efectuarea de corecții în RKO. Atunci când sunt comise, consumabilul este supus reînregistrării.

Pentru întreprinzătorii individuali care utilizează servicii specializate registre fiscale(registrul de venituri și cheltuieli), Banca Rusiei a introdus o procedură simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar, conform căreia acestea nu pot fi consumabile.

Umplerea eșantionului comenzilor în numerar pentru cheltuieli

Multe organizații continuă să folosească formularul unificat KO-2, în ciuda faptului că pot fi utilizate alte formulare, în primul rând, este mai ușor să luați un formular gata făcut și, în al doilea rând, datorită universalității, orice casier va putea completa această formă dacă a mai lucrat cu ea .

Sus nota de plată datele se completează cu denumirea întreprinderii (complet sau prescurtat), număr, denumire unitate structurală- dacă există. După aceea, se aplică numărul de serie al documentului, care trebuie să corespundă cu numărul din registrul PKO și RKO, precum și cu data plății efective a fondurilor.

În partea tabelară, este necesar să se completeze codurile unității structurale, scopul propus, contul corespunzător, contabilitate analitică. Se inregistreaza si contul de credit (contul 50/1) si suma solicitata la plata.

În rândul „Problemă”, numele de familie, prenumele, patronimul beneficiarului fondurilor sunt completate complet. Apoi este indicată baza de cheltuire a fondurilor (salariu, responsabilitate, plată în avans, plată conform contractului, veniturile comerciale transferate către bancă etc.). Pe rândul următor, scrieți suma care trebuie plătită în cuvinte. Cererea reflectă documentele care constituie temeiul plății banilor (cerere, chitanță bancară, statul de plată și altele).

Consumabilele sunt avizate de director și contabil șef cu o defalcare a pozițiilor și a datelor personale ale acestora.

Următoarea parte a documentului este completată de către destinatarul fondurilor. El trebuie să noteze cu majusculă suma primită cu copeici, să noteze data plății și să semneze. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse permite completarea câmpului „Primit” în modul automat atunci când se generează o decontare în numerar cu ajutorul unui program specializat.

După verificarea documentelor destinatarului, casieria trebuie să introducă datele acestora în rândul corespunzător al consumabilului. Aceste informații sunt numele, seria și numărul, data și numele autorității care le-a emis. Apoi casieria semnează ordinul de cheltuieli și pune ștampila „Plătit”.

O mostră de completare a RKO poate fi vizualizată în figură sau descărca versiunea completată de mai jos.

Caracteristici de completare a unor comenzi de cheltuieli

Atunci când plătiți salarii conform statelor de plată în casa de marcat, care este întocmit pentru suma sa totală, în rândul „Problemă” puteți indica „Angajații întreprinderii”, în bază este necesar să scrieți „Problemă”. salariile in spate …. conform statul de salariu Nr. ... din data de ...”. În același timp, nu trebuie completat nimic în rândurile „Primit”, „Către”, „Semnătură”.

Dacă bani gheata sunt emise unei persoane juridice, atunci rândul „Problemă” ar trebui să conțină numele complet. persoana specificată în împuternicirea acestei întreprinderi (nu denumirea societății). Aceeași procură trebuie atașată la casa de marcat și înscrisă în „Anexă”.

Foarte des, la completarea unui ordin de cheltuială pentru transferul de bani către o bancă, în rândul „Problemă” scriu „Chitanța predată” sau „Venit la bancă”, iar șeful sau casierul semnează pentru primire. Un astfel de design este contrar ordinii de efectuare a operațiunilor la casa de marcat. În acest câmp, trebuie să completați numele complet. salariatul indicat in chitanta de anuntare a contributiei in numerar, si acesta este cel care trebuie sa semneze in campul corespunzator.

Respectarea strictă disciplina de numerar ar trebui să se refere la responsabilitățile prioritare ale sectorului economic al întreprinderii. În această situație, va trebui să lucrați cu documente speciale care confirmă mișcarea finanțelor prin casieria întreprinderii.

Unul dintre elemente importante documentatia primara este un mandat în numerar pentru cheltuieli, a cărui formă este prezentată pe site-ul nostru web. Regulile prin care se completează și forma ei sunt reglementate de lege. Cunoașterea reglementărilor relevante va elimina prezența erorilor la completarea câmpurilor selectate și menținerea înregistrărilor în acest segment de activități contabile.

Corectitudinea umplerii

Utilizarea unui mandat de numerar de cont este reglementată de Regulamentul BR 373-P. Conceptul acestui document este, de asemenea, consacrat în legislație.

RKO este documentul principal pe care entitățile juridice îl folosesc pentru a reflecta fluxul de numerar în contabilitate.

Persoanele autorizate sunt obligate să o emită pentru fiecare tranzacție de debit aferentă mișcării numerarului de la casieria organizației. Pentru aceasta, se întocmește un formular RKO corespunzător. Toate acțiunile care pot fi întreprinse într-o astfel de situație, de exemplu, antreprenor individual sunt reglementate de Directiva Băncii Centrale din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar ale întreprinzătorilor individuali”.

Pentru întreprinderi, sunt scrise anumite reguli de înregistrare, conform cărora sunt distribuite responsabilitățile pentru completarea formularului corespunzător. În diferite situații, următoarele persoane au dreptul de a completa această operațiune:

• Contabil șef(în prezența acestei unități de personal);
• casieria intreprinderii;
• primul șef sau antreprenor individual în mod independent.

Valabilitatea comenzii este limitată. Astăzi este 1 zi lucrătoare. Aceasta înseamnă că suma emisă în baza documentului trebuie primită la data indicată în acesta. Dacă acest lucru nu este posibil, atunci trebuie emis un nou formular.

Pentru a nu face o greșeală în design, ar trebui să studiați cu atenție exemplul de completare a unui mandat de numerar de cont. Nu sunt permise corecții ale datei (barare, ungere cu un corector, alte modificări) sau alte informații. Un exemplar este suficient.

Exemplu de completare a unui mandat de numerar de cont

Partea de jos trebuie să conțină semnăturile autorizaților oficiali companii sau organizații. Numărul acestor persoane este limitat. Cardurile cu eșantionul lor de semnătură trebuie să fie deținute de către specialistul emitent de fonduri pentru acest document.

De regulă, semnatarii RKO sunt:

• casier și contabil;
• șeful cu drept de primă semnătură și casierul (în lipsa unui post de contabil în stat);
• primul antreprenor șef sau individual.

Semnăturile trebuie plasate lângă numele de familie și inițialele indicate. Banca Centrală permite înregistrarea RKO-urilor numai pe hârtie. Umplerea se poate face folosind introducerea aparatului (calculator/imprimantă) sau pix (documentele concepute cu pixuri cu gel nu sunt acceptate din cauza duratei lor scurte de valabilitate). Culoarea cernelii trebuie să fie albastră (violet) sau neagră. Alte culori precum rosu sau verde nu sunt acceptate.

Citeste si: Calculul câștigului mediu la concediere

Funcții de casierie

Casierul emitent de fonduri efectuează următoarele acțiuni:

• În primul rând, se verifică prezența tuturor semnăturilor necesare. Ei verifică cu mostre de pe card, care este mereu în casa de marcat.
• Suma, care este indicată în cuvinte, trebuie să se potrivească cu cea indicată în cifre și este scrisă fără greșeli de ortografie.
• Documentele justificative specificate în formularul RKO trebuie să fie disponibile. Sunt atașate la comandă.
• Se efectuează verificarea datelor destinatarului fondurilor (informații pașaport, nume complet) cu cele indicate în formularul completat.
• În lipsa comentariilor, casieria eliberează fonduri destinatarului.
• Comanda este trimisă destinatarului pentru semnătură.
• După aceea, casierul pune o ștampilă pe față și o certifică cu propria semnătură.

Dacă documentul conține corecții sau ștersături vizibile, atunci un astfel de formular nu trebuie acceptat pentru execuție.

Trebuie să știți că ordinul de cheltuieli trebuie să rămână la casierie și să nu fie predat destinatarului fondurilor.

Scopul plății fondurilor

Există o listă reglementată de circumstanțe pentru care este permisă emiterea de fonduri. Acestea includ:

• transferul sumei necesare în contul bancar al companiei;
• eliberarea sumei unui angajat al societatii care va efectua actiuni care vizeaza interesul societatii; într-o astfel de situație, trebuie indicate scopurile evenimentului (conform instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U) și ora evenimentelor organizatorice;
• eliberarea către un angajat al întreprinderii pentru cheltuieli personale;
• retragerea numerarului unui antreprenor individual pentru nevoile unei persoane juridice, unde acesta este singurul angajat.

O mostră de completare a RKO pentru plata salariilor

Fluxul de documente pentru RKO

La sfârșitul zilei de lucru, toate casele de marcat trebuie să fie înregistrate în Jurnalul corespunzător, conform căruia sunt păstrate. Datorită acestei proceduri, munca casierului este controlată astfel încât în ​​timpul auditurilor să nu existe neînțelegeri cu soldurile de numerar. Jurnalul de raportare se păstrează în forma KO-3. Antreprenorii individuali fac înregistrări pentru fiecare RO în cartea de casă.

Procesul de păstrare a copiilor pe hârtie este organizat de conducătorul întreprinderii sau de o persoană împuternicită prin ordin scris.

Forma documentului actual aprobat este prezentă în reguli. Formularul finit este compilat pe baza informațiilor specificate în acestea.

Reguli pentru completarea unui document

Formularul KO-2 poate fi completat atât manual, cât și cu ajutorul programe speciale, ajutând la automatizarea introducerii informațiilor în câmpurile desemnate ale documentului. Titlul trebuie să conțină numele (complet sau scurt), conform actelor statutare. Dacă nu există subdiviziuni structurale, atunci se pune o liniuță în câmpul corespunzător.

Introduceți următoarele informații în coloanele corespunzătoare:

• Numarul documentului. Numerotarea se face "prin", conform numerelor de ordine din registru si se realizeaza astfel pana la sfarsitul anului.
• Cod OKPO. Se preia din documentul eliberat de autoritatile de statistica in timpul inregistrarii intreprinderii.
• Data de. Data curentă a plății în format de opt cifre, unde primele două cifre ale numărului, apoi numărul de serie al lunii în două cifre, apoi patru cifre ale anului.
• Debit credit. Conturile de contabilitate sunt introduse. Persoanele juridice din sistemul fiscal simplificat nu completează.
• Suma rub., kop. Scriem lizibil în cifre, despărțind bănuți cu virgulă.
• Problema. Coloana este completată în cazul dativ (cui?) cu numele complet al destinatarului (Ivanov Ivan Ivanovici).
• Cod de destinație. Este necesar să se completeze dacă organizația folosește codificarea tranzacțiilor de debit/încasare.
• Baza. Specifică tipul tranzacțiilor de cheltuieli.
• Sumă. Indicăm valoarea în cuvinte (litere) în ruble și copecii în cifre.
• Apendice. Datele sunt introduse dacă există documentație primară care confirmă baza emiterii. Trebuie introduse numerele documentelor și datele întocmirii acestora.
• A primit. Acest câmp din document trebuie completat chiar de către destinatarul fondurilor. Informațiile despre fonduri sunt introduse în cuvinte, copecii sunt indicați în cifre. Se pune semnătura destinatarului, se indică data curentă și locul. Este permisă completarea datelor de către casierie.
• Eliberat de casier. Informațiile sunt introduse chiar de casier după eliberarea numerarului. Trebuie să existe un nume de familie cu inițiale, precum și o semnătură de confirmare.

Contabilitatea folosește multe documente și formulare diferite. responsabilitate strictă care sunt obligatorii si reglementate de lege. La retragerea banilor de la casierie, se utilizează un mandat de numerar de cont - un eșantion din documentul contabil primar pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar la casierie.

Numai la completarea și completarea corectă a formularului specificat, angajatul poate emite numerar unei alte persoane dacă nu există alte documente executate corespunzător. De exemplu, o factură, statul de plată sau alte documente oficiale de strictă responsabilitate.

Munca de numerar

RKO în contabilitate este un document pentru contabilitatea primară a operațiunilor de la casierie, conform căruia numerarul este emis de la casieria întreprinderii. Procedura de lucru cu astfel de lucrări primare este strict reglementată în conformitate cu legea. Federația Rusă.

Pentru forma specificată, statul a stabilit o formă, aceasta se numește KO-2. Conținutul și designul său sunt confirmate de un document special al Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse, numărul 88, emis la 18 august 1998.

Important! Gestiunea electronică a documentelor unei întreprinderi presupune abilitatea de a lucra cu casele de marcat online, puteți completa și trimite acest formular confirmându-l cu un certificat semnatura electronica.

Documentul este semnat de persoane care sunt responsabile cu ținerea evidenței contabile de casă. Adesea, acesta este casier, contabil șef și director al organizației.

Formular de completat

Directorul societatii nu poate semna un document daca acesta contine acte de munca prestate, facturi, alte foi pe care a fost deja aplicata semnatura sa de confirmare. Pentru a primi numerar în cadrul decontării în numerar, angajatul trebuie să furnizeze un document justificativ oficial (pașaport). Aceste informații trebuie completate în formular. Beneficiarul fondurilor trebuie să scrie o chitanță pentru primire.

Notă! Dacă RKO se efectuează fără chitanță, atunci banii pe care angajatul de la casierie i-a eliberat sunt considerați automat lipsă și retrași din salariul casierului.

Când să aplici

RKO trebuie să fie completat ori de câte ori urmează să fie înmânat numerar. Acestea pot fi astfel de cazuri:

• în timpul livrării încasărilor, care se transferă în contul bancar al instituției bancare. În acest caz, în secțiunea „Motiv”, trebuie plasată inscripția: „Sunt în numerar destinat transferului în contul companiei”;
• când are loc eliberarea către persoana responsabilă. Un exemplu este utilizarea fondurilor pentru a desfășura activități de către un angajat în interesul unei anumite companii. Numerarul este eliberat conform unei cereri scrise din partea unei persoane responsabile. Poti completa documentul sub orice forma, este necesar sa afisezi suma emisa si durata in care il poti dispune;
• atunci când banii sunt emiși unui angajat al întreprinderii pentru utilizare independentă. Acestea pot fi cheltuieli de călătorie, asistență materială și alte plăți. Apoi ar trebui să introduceți denumirea „Pentru propriile nevoi” în linia de destinație;
• atunci când firma are nevoie de numerar pentru a efectua lucrările necesare. O condiție prealabilă este afișarea scopului specific al fondurilor emise. Scopul plății poate fi formulat: „Numerar pentru achiziția de produse” sau „Pentru decontări cu furnizorii”.

Notă! Toate acțiunile cu RKO sunt confirmate de sigiliul casieriei.

Tip standard de imprimare

Procedura de înregistrare

Documentul depus se întocmește colectiv. În proces sunt implicați următorii angajați:

• contabil șef al întreprinderii;
• un salariat desemnat de șeful casieriei sau contabilului care prestează muncă în conformitate cu eliberarea fișei de comandă și de comun acord cu contabilul-șef;
• dacă nu există angajați alocați, atunci toate acțiunile cu casele de marcat pot fi efectuate personal de către șef.

Procedura de executare a eșantionului trebuie să cuprindă semnăturile tuturor angajaților responsabili - directorul societății, contabilul-șef sau contabilul din subordine, casierul, dacă aceștia din urmă lipsesc. Dacă toate operațiunile casierului sunt efectuate personal de către șef, de exemplu, în cazul unui antreprenor individual, atunci el însuși este obligat să semneze toate documentele de numerar.

Procedura de emitere a unei case de marcat include posibilitatea realizării acesteia pe suport de hârtie sau folosind metode electronice care sunt utilizate pentru prelucrarea datelor (software și echipamente informatice). În acest din urmă caz, RKO creat pe un computer trebuie să fie tipărit pe hârtie. Se înțelege că documentul final în orice caz va fi întocmit pe hârtie.

Casa de marcat trebuie să aibă ștampilată o dată care să corespundă cu momentul emiterii banilor. În versiunea finală, nu ar trebui să existe corecții și editare a textului original.

Exemplu de umplere corectă

Corectitudinea introducerii datelor

Formularul se completează într-un singur exemplar. La introducerea datelor trebuie să se țină cont de următorii factori:

• Câmpul de organizare trebuie să conțină denumirea oficială a companiei, care este indicată în registru. De asemenea, ar trebui să afișeze numele departamentului la care a fost trimis angajatul și a fost emis documentul (comanda) pentru primire. Dacă nu există un departament de trimitere, atunci linia nu este completată, este necesar să puneți o liniuță;
• data completării și numărul se completează în formatul standard ZZ.LL.AAAA. De asemenea, este necesar să introduceți numărul de serie al documentului afișat în jurnalul de înregistrare al formularului KO-3;
• câmpul „Credit” trebuie completat cu numărul contului din departamentul de contabilitate, conform căruia fondurile sunt primite de la casierie. Cel mai adesea, numărul de cont 50 trebuie introdus acolo;
• Debitul se face conform codului departamentului întreprinderii pentru care se confirmă debitarea fondurilor. Este necesar să se introducă numerele conturilor corespunzătoare și ale subconturilor, conform Dt-ului căruia se efectuează operația. Dacă nu există astfel de conturi, atunci rândul nu este completat, se pune o liniuță;
• în secțiunea cod scop trebuie să specificați valoarea în funcție de care se confirmă scopul utilizării ulterioare a numerarului primit. Dacă codurile specificate nu sunt utilizate la întreprindere, atunci secțiunea nu este, de asemenea, completată;
• suma de bani retrasă de la casierie trebuie indicată în rândul cu același nume;
• în câmpul de emisiune se notează numele complet al destinatarului numerarului;
• un cod care indică scopul utilizării numerarului primit de la casierie este afișat în rândul „Cod de destinație”. Când regulile companiei nu implică utilizarea acestor coduri, linia este marcată cu o liniuță;
• denumirea operațiunii ce urmează a fi efectuată de angajat se înscrie în rândul „Baze”;
• in campul suma trebuie sa introduceti in cuvinte suma integrala pe care o primeste angajatul responsabil. Trebuie să începeți să scrieți cu majuscule. Unitățile de măsură sunt ruble și copeici, numele nu trebuie abreviate. Dacă toate datele sunt introduse și linia are spațiu liber, atunci trebuie marcată cu o liniuță;
• secțiunea „Cerere” conține date din documentele primare care confirmă baza pentru emiterea de fonduri.

Exemplu de carte de numerar

Când toate datele necesare sunt introduse, contabilul-șef și directorul companiei sunt obligați să semneze și să decripteze. După aceea, rândurile sunt completate de către angajatul care este destinatarul numerarului de la casierie. Suma totală de bani primită de angajat se înscrie în secțiunea „Primită”. Pe linia de mai jos, introduceți semnătura și data operațiunii.

Atunci când fondurile sunt eliberate unui angajat, casieria trebuie să afișeze numărul, data, numele și locul eliberării documentului care confirmă identitatea persoanei care este destinatarul. Mai jos este semnătura angajatului de la casierie și transcrierea acesteia.

Notă! Casiera este responsabilă pentru completarea și executarea corectă a formularului. Înainte de ștampilare, trebuie să verificați documentul. Apoi se aplică sigiliul companiei sau o ștampilă specială „Plătit”. Urmează data curentă. RKO după răscumpărare este stocat în casieria companiei. O înregistrare privind emiterea de numerar trebuie înscrisă în registrul de numerar sub forma KO-4.

Salariu

Procedura de eliberare a salariilor in numerar presupune si utilizarea caselor de marcat in plus fata de statul de plata. Procedura va arăta astfel:

• nu se emite un ordin de numerar de decontare pentru suma integrală afișată în extras și alte sume care sunt emise conform extrasului;
• fondurile care au fost emise anterior și care sunt destinate acum nu sunt, de asemenea, indicate în registrul de numerar.

Casiera semnează documentul cu data ultima zi Perioada de valabilitate. Este necesar să notați fondurile depuse în acesta și să trimiteți documentul către departamentul de contabilitate. Contabilul este obligat să verifice hârtia și să o confirme cu o semnătură personală. În aceeași zi, contabilul întocmește o comandă pentru suma care este efectiv emisă. Ultima filă a comenzii trebuie să conțină data finalizării, care corespunde cu data de închidere a documentului. Aceasta este ultima zi pentru eliberarea salariilor personalului. Comanda trebuie să fie înregistrată în registrul de casă.

În cazul încasării unui salariu de către un salariat sau un număr mic dintre ei, declarația nu poate fi întocmită. În acest caz, este permisă crearea unui centru de decontare pentru primirea de fonduri de către fiecare angajat separat. Apoi este necesar să se indice numele de familie, prenumele, patronimul tuturor angajaților. Fiecare casa de marcat trebuie sa contina semnatura personala a angajatilor. Întrucât un astfel de ordin este o instrucțiune scrisă a directorului de a plăti salariul de la casierie, este necesară semnătura sa personală.

amenzi

Întreținere incorectă sau lipsa documentatiei primare la casa de bilete, care presupune si mentinerea serviciilor de decontare numerar (online sau sub alta forma), poate duce la aplicarea de penalitati asupra entitate. Ordinul este reglementat Codul fiscal RF, articolul său numărul 120. Se precizează că o încălcare gravă a regulilor de contabilitate a cheltuielilor și veniturilor, precum și a obiectelor de impozitare, în termen de un termen fiscal poate duce la o amendă de zece mii ruble rusești.

O încălcare gravă poate consta în absența caselor de marcat sau a altor documente primare ale activităților de numerar. Acest lucru poate duce la respingere serviciul fiscal pentru a confirma cheltuielile afișate ale companiei la plata plăților de impozit.

Consumabil online la returnare cu card

Durata de depozitare

Durata de păstrare a caselor de marcat este stabilită prin lege. Sunt cinci ani de la anul de raportare.

RKO este un document obligatoriu la emiterea de numerar de la casieria întreprinderii. Trebuie respectate ordinea si corectitudinea documentatiei. Menținerea incorectă a documentației specificate poate duce la aplicarea de penalități.

Respectarea disciplinei de numerar este una dintre cele mai importante îndatoriri ale oricărei persoane juridice implicate activitate antreprenorială. Pentru a face acest lucru, el trebuie să umple documente speciale, fixând atât încasarea, cât și cheltuiala banilor la casierie.

O astfel de documentație include un ordin de numerar de intrare și de ieșire (PKO și RKO), registre de numerar.

Procedura de completare a acestora este strict standardizată, iar dacă nu este respectată suficient, puteți avea probleme cu autoritățile de control. Pentru ca antreprenorii să evite acest lucru și să înțeleagă pe deplin cu ce au de-a face, sunt oferite următoarele informații.

Ce este un mandat de numerar pentru cheltuieli (formularul KO-2)?

Completarea formularului KO-2

Formularul KO-2 sau RKO este cel mai important documentîn domeniul disciplinei de numerar. Spre deosebire de PKO, obligația de completare nu apare atunci când se primesc bani la casierie, ci atunci când sunt emise. Dar, ca și în cazul PKO, RKO se întocmește sub semnătura contabilului șef sau a înlocuitorului acestuia. Pe lângă el, casierul, în calitate de responsabil cu emiterea, și însuși destinatarul numerarului, avizează actele.

În 2015 și anii următori, doar persoanele juridice-antreprenori sunt obligate să întocmească un formular de decontare în numerar, întrucât din iunie 2014 o astfel de obligație a fost eliminată legal de la întreprinzătorii individuali.

Aceștia din urmă nu mai au nevoie să întocmească niciun document legat de categoria de disciplină de casă, inclusiv registre de casă.

Cum arată forma RKO?

Forma RKO, purtând denumirea forma KO-2, în 2015 și 2016. a rămas la fel ca înainte. Puteți verifica acest lucru descărcându-l.

Comandă în numerar primită

Mai mult, puteți descărca gratuit documentul în diferite formate.

Mandat de numerar pentru cheltuieli: reguli de completare

O mostră de completare a RKO este disponibilă oricui, dar pe lângă faptul că îl vedeți, trebuie să cunoașteți și regulile de completare.

Exemplu de completare a unui mandat de numerar de cont

Aceste reguli sunt destul de simple, dar fără ele, raportarea cu succes este imposibilă.

• Prima linie este menită să indice atât numele organizației care desfășoară RSC, cât și forma juridică a activităților sale.
• Dacă compania are un cod OKPO, atunci acesta se încadrează în coloana corespunzătoare. Trebuie să se potrivească pe deplin cu datele de la Rosstat. Dacă este absent, atunci puteți pune o liniuță, ca în alte cazuri când linia nu este umplută.
• La completarea documentelor nu de către societatea-mamă, ci de către unitatea sa structurală, numele acesteia din urmă se încadrează în coloana destinată acestui lucru.
• În câmpul destinat numărului documentului, numărul RKO se înscrie pe baza numerotării continue de la începutul anului calendaristic.
• Data de completare înscrisă în rândul obligatoriu trebuie să coincidă cu ziua în care banii au fost efectiv emiși de la casierie.
• În linia alocată pentru aceasta, diviziunile structurale își introduc codul. În caz contrar, este plasată o liniuță, așa cum s-a menționat mai sus.
• Numărul contului, pe debitul căruia se eliberează banii, trebuie indicat în coloana „Cont corespunzător, subcont”. Pentru a completa, trebuie să verificați cu planul de conturi contabil:

1. În cazul în care există un transfer în contul bancar - 51;
2. Dacă sunt necesari bani pentru decontări cu antreprenori sau furnizori - 60;
3. Dacă sunt necesari să plătească salariile - 70;
4. Pentru calcule cu diverse persoane responsabile – 71;
5. Cu salariati, dar nu pe salarii - 73;
6. Plăți de venit către fondatori - 75-2.

• Dacă compania nu are un cod analitic, atunci trebuie pusă o liniuță în coloana corespunzătoare.
• Numărul contului de credit pentru care este afișată retragerea numerarului de la casierie este indicat în rândul „Credit”.
• Suma trebuie introdusă cu cifre pe un rând și cu litere pe rândul următor de mai jos. Banii sunt indicați în cifre în ultima versiune.
• Dacă se utilizează un sistem de codare țintă, atunci este necesar să se completeze rândul care este destinat pentru aceasta.
• În coloana destinată acestui lucru este indicat numele persoanei sau numele organizației căreia i se eliberează numerar de la casierie.
• Următorul rând indică motivul pentru care a fost efectuată plata.
• Dacă documentele sunt atașate la RKO, atunci detaliile lor sunt introduse în rândul „Anexă”.
• În rândurile corespunzătoare se completează date pentru conducătorul persoanei juridice și contabilul șef al acesteia. Și-au pus semnăturile.
• Sunt indicate și informațiile despre destinatar. Completează singur coloanele, introducând cu litere suma care urmează să fie emisă (dacă sunt bănuți, atunci sunt în cifre). La final își pune propria semnătură.
• Casieria notează datele din document, care reprezintă o dovadă a identității destinatarului. De obicei este un pașaport.
• Rândul cu date despre sine și semnătura lui de către casier se completează numai după ce acesta predă banii destinatarului.

Corectarea oricăror erori după umplere este strict interzisă.Șeful unei persoane juridice nu este obligat să semneze direct pe document dacă a semnat actele din cerere.

Comanda finalizată nu trebuie să fie emisă destinatarului de numerar - rămâne la casierie.

O mostră despre cum să completați un mandat de numerar pentru cheltuieli

Astăzi, orice eșantion curentă de completare a CRS, inclusiv pentru 2015, poate fi descărcată gratuit de pe Internet.

Un exemplu de completare a unui mandat de numerar pentru cheltuieli

Sau vezi acest articol.

• Pentru decontari cu contractori sau furnizori;
• Emiterea de numerar de la casierie pentru ajutor financiar angajatului;
• Pentru transfer într-un cont bancar.

Fiecare formular arată clar simplitatea și complexitatea respectării corecte a disciplinei de casă și a completării caselor de marcat.

Mandat de numerar pentru cheltuieli (formularul KO-2)

Ordin de numerar pentru cheltuieli - unul dintre documentele de disciplină de numerar, utilizat pentru înregistrarea fiecărei emisiuni de numerar de la casieria unui antreprenor sau organizație individuală.

RKO este format într-un singur exemplar și semnat:

Casier, contabil șef sau contabil (în lipsa acestora - persoana care îi înlocuiește)

Beneficiarul fondurilor

Factura emisă rămâne la casierie. Dar înainte de asta, trebuie înregistrată în registrul de încasări și cheltuieli. documente de numerar(Formular nr. KO-3).

Corecțiile și bloturile în RKO nu sunt strict permise!

ATENŢIE: din 1 iunie 2014 comandă nouă efectuarea de tranzacții cu numerar, conform cărora întreprinzătorii individuali nu pot întocmi un ordin de numerar de intrare și de ieșire și, de asemenea, să nu țină un registru de numerar (Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-U).

INSTRUCȚIUNI PENTRU COMPLETAREA ORDINEI DE NUMERAR DE CHELTUIELI
(click pe acest câmp pentru mai multe informații)

Linia „Organizare”. Este indicat numele organizației (de exemplu, SRL „Morcov”). Dacă RKO completează IP, atunci îl indicăm (de exemplu, IP Sergeev P.P.)

Citeste si: Cum să aranjezi vacanța unui angajat

Linia de mai jos indică numele și codul unitate structurală In organizatie. Dacă nu există subdiviziuni structurale, se pune o liniuță.

Linia „Cod OKPO”. Codul OKPO este indicat conform datelor din notificarea de la Rosstat.

Câmpul cu numărul documentului. Numărul de serie al caselor de marcat este indicat în conformitate cu jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Conform regulilor, documentele de numerar sunt numerotate în ordine de la începutul fiecărui an calendaristic.

Câmp pentru data compilării. Precizați data emiterii fondurilor de la casierie! Si nimic altceva. Data este specificată în formatul - ZZ.LL.AAAA. De exemplu, 06/02/2015.

BLOC DE TABEL „DEBIT”(IP-ul nu îl completează):

Noi scriem Codul unității structurale organizație (dacă există) pentru care se efectuează decontarea în numerar.

Numara„Cont corespunzător, subcont”. Este indicat numărul contului, al cărui debit reflectă emiterea de fonduri de la casierie conform planului de conturi contabile, de exemplu:

51 - livrarea de fonduri către bancă pentru creditare în cont

60 - decontari cu furnizorii si antreprenorii

70 - decontari cu personal pentru salarii

71 - decontări cu persoane responsabile

73 - decontari cu personal pentru alte operatiuni

75-2 - decontari cu fondatorii pentru plata veniturilor

Coloana „Codul contabilității analitice”. Codul corespunzător este reflectat în contul indicat în coloana anterioară (cu condiția ca organizația să asigure disponibilitatea unor astfel de coduri).

Coloana „Credit. Este indicat numărul contului, pe creditul căruia se reflectă emiterea de fonduri de la casieria organizației. De obicei, acesta este contul 50.1 - „numerar”. Antreprenorii individuali nu completează această coloană.

Coloana „Suma”. Suma de bani emisă de la casa de marcat se înregistrează în cifre.

Coloana „Cod scop”. Specifică codul de destinație pentru utilizarea fondurilor de pensie. Această coloană este completată numai dacă organizația folosește sistemul de codificare adecvat.

Linia „Problemă”. Indicat în cazul dativ (cui?) Nume complet individual sau numele organizației căreia îi sunt emiși banii.

Linia „Bază”. Baza pentru emiterea de fonduri este prescrisă (conținut tranzactie financiara). De exemplu, „Predarea numerarului către bancă”; „Încasare pentru cheltuielile de afaceri”.

Rândul „Sumă”. Precizați suma de bani care este emisă de la casa de marcat. În același timp, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule, iar copecii - în cifre. Dacă rămâne o linie goală după ce ați scris suma în ruble, se pune o liniuță în ea.

Șirul de aplicație. Sunt indicate documentele primare și alte anexate în baza cărora se emit bani (comenzi, extrase de cont, chitanțe).

Următoarele rânduri sunt semnate şeful organizaţieiȘi contabil șef(sau altă persoană autorizată). Semnătura șefului în RKO este facultativă, cu condiția să dea permisiunea de operare în documentele anexate la consumabil.

Șirul „Received”. Se completează de către persoana căreia i se eliberează fondurile de la casierie. În același timp, rublele sunt indicate în cuvinte cu majuscule, iar copecii - în cifre. Dacă rămâne o linie goală după ce ați scris suma în ruble, se pune o liniuță în ea. Mai jos este semnătura destinatarului și data primirii banilor.

La eliberarea banilor pe un ordin de cheltuială, casieria solicită un document (pașaport, legitimație militară, permis de conducere etc.) care să dovedească identitatea destinatarului. În rândul următor, casieria notează numele, numărul, data și locul eliberării acestui document.

Rândul „Eliberat de casier”. Casierul își pune semnătura cu foaia matricolă, DAR numai după emiterea de fonduri pentru decontare în numerar.

Mandatul de numerar pentru cheltuieli: sensul și completarea acestuia

Face contabilitate societatea prevede executarea unui număr de documente primare. Un mandat în numerar pentru cheltuieli este inclus în lista unuia dintre aceste documente. Regulile de bază de completare și forma formularului de comandă sunt aprobate și consacrate în acte legislative. Studierea și cunoașterea regulilor va permite unui antreprenor individual (IP) să evite greșelile în activitățile sale practice.

Reguli de bază pentru umplere și aplicare

Un ordin de numerar de ieșire (denumit în continuare RKO) este un document principal utilizat de un antreprenor individual pentru a reflecta cheltuielile de numerar în contabilitate. De fapt, se emite pentru fiecare operațiune de cheltuială (plată) fondurilor de la casieria întreprinderii în numerar.

Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar la întreprinderi și, în consecință, utilizarea unui ordin de debit în contabilitate sunt consacrate la nivel legislativ. Un astfel de act legislativ de reglementare este Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar ale antreprenorilor individuali”, ultima ediție din 11 martie 2014.

Luați în considerare principalele reguli pentru proiectarea RKO.

Completarea unui mandat de numerar în cont poate fi atribuită:

• pentru contabilul-șef – dacă este disponibil în stat;
• către casieria întreprinderii;
• pentru șef/antreprenor individual - în lipsa posturilor de mai sus în stat.

Eliberat de RKO pentru o anumită perioadă. Perioada de valabilitate este de o zi, adică fondurile trebuie și pot fi primite în ziua în care sunt întocmite. În caz de nerespectare a acestei cerințe este necesară emiterea unui nou ordin, nu sunt permise acțiuni de corectare a datei în cea veche.

Un mandat de numerar de cont trebuie întocmit într-un singur exemplar.

Exemplu de formular RKO pentru antreprenori individuali (exemplu):

Un ordin executat corect, fără greșeală, prevede prezența semnăturilor funcționarilor întreprinderii.

Cine ar trebui și poate semna RKO depinde de starea întreprinderii, și anume:

• contabil și casier;
• manager si casier – in lipsa unui contabil in personal;
• manager / antreprenor individual - in lipsa unui contabil si casier in personal.

Conform Directivei Băncii Centrale, un ordin poate fi emis atât pe hârtie, cât și în formular electronic.

RKO în formă electronică poate fi semnat de către un antreprenor individual folosind o semnătură electronică.

Atunci când este întocmit pe hârtie, o comandă de numerar de ieșire poate fi completată manual sau folosind software și hardware (calculatoare). Umplerea manuală este rar folosită, deoarece este un proces destul de lung. Dar nu poate fi evitată în cazul unei defecțiuni a computerului sau al unei pene de curent la întreprindere.

Secvența de acțiuni care trebuie efectuate de un lucrător de numerar atunci când emite fonduri de la casierie pentru decontarea numerarului:

1. Verificați prezența tuturor semnăturilor necesare pe document și comparați-le cu eșantionul de carduri. Eșantionul de carduri trebuie păstrat întotdeauna la casa de bilete.
2. Verificați dacă suma indicată în cifre corespunde cu cea indicată în cuvinte și să nu existe erori.
3. Acordați atenție realității documente aditionale, dacă sunt indicate în RKO.
4. Verificați datele destinatarului numerarului: numele, prenumele, patronimul și datele pașaportului trebuie să corespundă cu cele indicate în casa de marcat.
5. Dacă nu există comentarii, casieria emite bani de la casierie.
6. Odata cu emiterea bani gheata transferă comanda de semnătură către destinatar, apoi își pune pe al său și certifică cu ștampilă (sigiliu).
7. Casiera este obligată să facă o înscriere pentru fiecare casă de marcat emisă în registrul de casă IP.

Citeste si: Vor să tragă singuri ce să facă

Atenţie! Corectarea în RKO a datelor, numelor de familie, semnăturilor este inacceptabilă.

Există o listă a posibilelor tranzacții de debit la întreprindere care prevăd executarea decontărilor în numerar. De exemplu, aceasta poate fi plata unui salariu lunar, burse, emiterea de fonduri în conformitate cu raportul unui angajat într-o călătorie de afaceri, eliberarea de numerar către o sucursală (diviziune) separată a întreprinderii. Plata salariului lunar pentru decontare în numerar se efectuează pe baza decontului salariilor acumulate.

O mostră de completare a casei de marcat pentru salariu (exemplu):

Organizarea procesului de stocare a caselor de marcat pe hârtie sau electronice este realizată de șeful întreprinderii.

Responsabilitățile unui manager pot include, de asemenea:

• Furnizarea casieriei cu o ștampilă sau un sigiliu (denumit în continuare sigiliul). Sigiliul este aplicat pe mandat la emiterea de numerar. De asemenea, sigiliul trebuie realizat corespunzator cu indicarea obligatorie a detaliilor.
• Asigurați-vă că există mostre de semnături la casa de bilete. Trebuie depuse mostre de semnături ale persoanelor autorizate să semneze documente de numerar.

Un antreprenor individual poate pune amprenta sigiliului său pe casa de marcat, dar aplicarea acesteia nu este reglementată de lege, adică. nu este necesar.

Completarea formularului aprobat al formularului RKO

Formular (alb) în considerare document contabil, aprobat de Comitetul de Statistică al Federației Ruse în Decretul „Cu privire la aprobarea formelor unificate de contabilitate pentru tranzacțiile cu numerar...” Nr. 88, ultima ediție din 03 mai 2000). Numărul formularului RKO aprobat, conform decretului, este nr. KO-2.

Exemplu de completare a RKO pentru IP (exemplu):

Să luăm în considerare mai detaliat nuanțele completării corecte a detaliilor formularului:

• în rândurile „Organizare” și „Subdiviziune structurală” se indică numele complet, în absența unei subdiviziuni, se pune „——-” (liniuță);
• „Nr. document” și „Data” trebuie să fie identice cu numărul de înregistrare din jurnalul de înregistrare documente de cheltuieli intreprinderi;
• Celulele „debit” (cod subdiviziune, corespondent/număr de cont, cod contabil analitic pentru contul corespondent) se completează la utilizarea întreprinzătorilor individuali în contabilitate, în caz de absență se pune „———” (liniuță);
• linia „Credit” - conform planului de conturi, este indicat un cont - 50 „Casiera”;
• „Cod de destinație” – trebuie să corespundă scopului emiterii. Se pune o liniuță dacă firma nu folosește coduri țintă în contabilitate;
• „Problemă” - sunt indicate datele destinatarului, numele complet este scris integral, abrevierile nu sunt permise;
• "Baza". De exemplu, puteți specifica următoarele: avans de călătorie, emitere asistență financiară, burse, salarii etc.;
• rândul „Suma” - completat cu cuvinte. Spațiul liber al liniei este barat;
• celula „Amount” - o valoare digitală este completată;
• „Anexă” - dacă există documente suplimentare, detaliile acestor documente sunt completate, de exemplu, o împuternicire.

Respectarea regulilor de mai sus de completare a formularului și a perioadei de valabilitate a comenzii va preveni erorile grosolane și corectările la pregătirea și utilizarea caselor de marcat. O mostră a formularului aprobat poate fi găsită și pe site-ul web al Comstat al Federației Ruse.

Aveti vreo intrebare?

Dragi cititori! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual.

Dacă vrei să știi cum să rezolvi problema ta, te rugăm să folosești formularul de mai jos sau să folosești consultantul online din dreapta!

Forma unui mandat de cheltuială în numerar 2017: reguli și completare a eșantionului

Fiecare entitate juridică care menține Contabilitateîn conformitate cu toate cerințele legale și fiecare persoană implicată activitati comercialeși fiind întreprinzător individual, să aibă numerar în întreprindere primit de la bancă sau de la clienți în anumite scopuri. Numerarul este păstrat la casieria întreprinderii.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

Este rapid și este gratuit !

Ce este acest document și pentru ce este?

Nota de cheltuieli se referă la documentele primare. Pe baza mandatului se efectuează tranzacții cu numerar. Direct pe acest document, fondurile ar trebui să fie emise de la casierie .

Fondurile de numerar sunt emise de la casierie pentru cheltuielile care merg la implementarea activităților prevăzute în Carta întreprinderii, sau care sunt principalele pentru întreprinzător.

Pe viitor, angajatul este responsabil pentru aceste fonduri. În acest caz, baza pentru emiterea de fonduri și emiterea unui ordin de cheltuieli este declarația angajatului sau comanda companiei. semnat de lider.

Atunci când se emite numerar pentru plata fondurilor către angajații întreprinderii (salarii, plăți de concediu, beneficii, pensii), acest lucru trebuie făcut. pe baza afirmatiei. semnat de lider.
Sunt posibile și alte cazuri de cheltuieli - plata dividendelor, plata către un furnizor, acordarea unui împrumut unui angajat și așa mai departe. În toate aceste cazuri, se emite un ordin de cheltuieli, care indică baza pentru cheltuirea fondurilor.

Dăruind bani oamenilor pentru care nu lucrează această întreprindere, se produce conform ordinelor de cheltuieli, care se emit pentru fiecare individual. Uneori, fondurile pot fi emise conform declarațiilor care sunt întocmite pe baza acordurilor încheiate.

Cine îl emite și îl completează

Formular de retragere eliberat de contabilul șef, iar în lipsa acestuia - de șef. Legislația prevede semnăturile administrației întreprinderii în document, i.e. manager și contabil șef. Semnătura șefului poate lipsi dacă se află deja în documentele care stau la baza emiterii fondurilor de la casierie. Apoi comanda este transferată casierului sau unei persoane autorizate să conducă tranzactii cu numerar.

La eliberarea banilor de la casierie pentru consumabile, așa cum denumesc uneori contabilii acest document, casieria trebuie să ceară destinatarului să prezinte un pașaport. Pașaportul poate fi înlocuit cu un alt document care ar dovedi identitatea acestuia.

Casiera introduce detaliile documentului prezentat în coloanele corespunzătoare ale ordinului de cheltuieli. Apoi trebuie să ceară o chitanță de la destinatarul fondurilor.

Procedura de completare a comenzii

Pentru completarea corectă a unei note de cheltuieli, RKO prescurtat, sunt necesare concentrare și acuratețe. ÎN documente primare prin care sunt procesate tranzacțiile în numerar, nu sunt permise corecții și bloturi. Dacă găsiți o eroare într-un document deja executat - există o singură cale de ieșire, documentul trebuie reexecutat pe baza „Certificatului Contabilului”, în care trebuie să precizați în detaliu și la obiect esența documentului. eroarea și necesitatea de a o corecta.

Descărcați formularul unui mandat de numerar pentru cheltuieli

Procedura de completare a documentului este următoarea:

1. Codul digital al formularului RKO 0310002 și numele formularului de comandă Nr. KO-2 sunt introduse în tabelul numit „Coduri”. Este situat în colțul din dreapta sus al formularului. În același tabel, trebuie să specificați codul OKPO al întreprinderii.
2. În coloana de sus, numele complet al companiei este scris în conformitate cu Carta. Ordinele de cheltuieli sunt numerotate în ordine, de la primul număr de la începutul anului. În coloana corespunzătoare se scrie data emiterii documentului.
3. În secțiunea „Cont corespunzător, subcont” este indicat contul debitat în această operațiune, adică se înregistrează înregistrarea contabilă.
4. În coloana „Suma”, suma este introdusă în cifre în ruble și copeici. Apoi se scrie numele întreprinderii cu care se efectuează decontări sau numele persoanei căreia i se eliberează banii.
5. Coloana „Motiv” ar trebui să conțină date despre detaliile documentului, care stă la baza emiterii de fonduri de la casierie și o descriere a operațiunii.
6. În secțiunea „Cerere”, dacă este necesar, sunt enumerate documentele anexate comenzii.
7. Apoi vin semnăturile administrației - directorul și contabilul șef.
8. În coloana „Primit”, persoana căreia i-au fost emise fondurile trebuie să scrie suma în cuvinte, să pună data primirii și propria semnătură. Destinatarul trebuie să semneze cu propria sa mână în casa de marcat pentru fondurile pe care le-a primit. La primirea banilor conform statiei de plata sau salariului este posibil ca suma in cuvinte sa nu fie indicata. Pe rândul următor, trebuie să completați toate detaliile documentului care atestă identitatea subiectului care primește plăți de la casieria întreprinderii.
   Banii de la casierie pot fi emiși prin procură. Dacă se întâmplă acest lucru, atunci în formularul RKO, după numele destinatarului direct, sunt trecute datele persoanei căreia i s-a eliberat împuternicirea. În secțiunea „Cerere” sunt indicate numărul și data procurii prin care această persoană a primit fondurile. Procura trebuie să rămână la casierie, ca document care este atașat ordinului de cheltuieli.
   Atunci când se emite o împuternicire pentru a primi mai multe plăți sau pentru a primi fonduri de la diferite companii, atunci se formează copii ale acestei procuri în cantitatea necesară și se certifică conform stabilirii de către conducătorul întreprinderii. O copie certificată trebuie fixată pe chitanțele de numerar, iar împuternicirea originală se află la casier și ultima plata atașat la RKO.
9. În coloana inferioară a ordinului de cheltuială trebuie să existe semnătura casierului cu transcriere.
10. Coloana „Codul unității structurale” trebuie completată dacă întreprinderea are mai multe departamente sau divizii.
11. Secțiunile „Cod contabil analitic” și „Cod cu destinație specială” sunt destinate acelor întreprinderi care își desfășoară activitățile în detrimentul fondurilor vizate.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO) este un document de numerar principal, pe baza căruia se eliberează numerar de la casieria organizației.

Descărcați formularul gratuit și eșantionul de completare a unui mandat de numerar pentru cheltuieli

Aplicarea unui mandat de ieșire în numerar

Forma unui mandat de numerar de cont este unificată și are codificarea KO-2.

Un ordin de ieșire într-un singur exemplar este emis de un contabil, dat șefului și contabilului șef al organizației pentru semnare, după care RKO este înregistrat în registrul documentelor de numerar de intrare și de ieșire (formular KO-3).

RKO poate fi completat atât manual, cât și electronic. Când completați o comandă în numerar, bloturile și corecțiile nu sunt permise.

Cum să completați un mandat de numerar pentru cheltuieli în 2019

1. În partea de sus se află numele organizației care a emis comanda, codul acesteia conform OKPO, denumirea unității structurale a acestei organizații, dacă ordinul a fost emis în unitate. Dacă nu există subdiviziune, este plasată o liniuță.

2. Se indică numărul RKO - de serie, din jurnalul de înregistrare KO-3 - și data emiterii mandatului (zi, lună, an)

3. În partea tabelară:

• în coloana „Debit” se scrie codul unității structurale care a emis banii (sau se pune liniuță); numărul contului corespunzător, subcontului, al cărui debit reflectă retragerea numerarului de la casierie; cod contabil analitic pentru contul de compensare, dacă organizația folosește astfel de coduri. Sau pune o liniuță.
• în coloana „Credit” se înscrie numărul contului, al cărui credit reflectă emiterea de bani de la casierie;
• suma este indicată prin cifre;
• codul scopului prevăzut este scris dacă organizația le folosește; dacă nu, se pune o liniuță.

4. Sub masă:

• se înscrie numele complet al persoanei care primește banii;
• cu ce ocazie sau pe baza căreia se eliberează fonduri (salariu, pentru achiziționarea de consumabile, pentru cheltuieli casnice, pe bază de factură etc.);
• suma este scrisă de la începutul rândului cu majuscule, ruble - în cuvinte, copeici în cifre. Spațiul gol rămas în linia de sumă este tăiat;
• documentele atasate si datele acestora se introduc in randul „Cerere”, in baza caruia se emit bani (nota, chitanta, factura, cerere etc.).

6. Rândul „Primit” este completat de persoana căreia i se eliberează banii: cu majusculă fără indentare, destinatarul introduce suma declarată, ruble în cuvinte, copeici în cifre. Spațiul gol rămas este barat. Destinatarul pune data și semnează.