Una dintre autoritățile de control valutar este. Autoritățile și agenții de control valutar

Monitorizează conformitatea cu standardele Banca Centrală, Ministerul Finanțelor și Guvernul Rusiei, precum și organele executive, numit de Cabinetul de Miniștri al Rusiei. Banca Centrală a Rusiei exercită controlul asupra operațiunilor care implică instituții de credit și financiare. Tranzacțiile valutare între participanți care nu aparțin celor două categorii de mai sus sunt controlate de către puterea executivă.

Supravegherea monedei locale este efectuată de agenți - organizatii financiare care au primit licență de la Banca Centrală. Băncile asigură plățile și primirea la timp a informațiilor care dezvăluie esența tranzacției valutare.

Funcționarii organismelor abilitate au dreptul de a verifica documentația și, dacă este necesar, de a suspenda licențele pentru efectuarea de tranzacții valutare.

Conform Legii federale nr. 173, trei tipuri de tranzacții sunt supuse controlului valutar:

• Tranzacții efectuate de nerezidenți (în orice valuta straina).
• Tranzacții cu valori mobiliare. ÎN obligatoriu titlurile de emisii denominate în valută sunt controlate de reprezentanți autorizați ai altor țări.
• Orice tranzacții care implică valutele altor țări.

Forme

Măsurile și acțiunile specifice prin care autoritatea de supraveghere își îndeplinește atribuțiile pentru a elimina posibilitatea abuzului și fraudei la o anumită etapă a tranzacției se numesc formă de control valutar. Supravegherea se realizează în trei etape:

• Preliminar. Controlați înainte de a face o tranzacție. Băncile, înainte de a deschide un cont, solicită documentație cu informații despre companie. Controlul preliminar vă permite să opriți încălcările și să întăriți disciplina financiară.
• Actual. Supravegherea are loc în timpul procesului de operare. Pe baza informațiilor furnizate anterior, documente primare, materialele contabile, autoritățile de reglementare și agenții monitorizează respectarea legii.
• Ulterior.

Un set de măsuri este efectuat după finalizarea tranzacției. Organismele abilitate reanalizează conținutul operațiunii, documente de studiu primite de la organizatii comerciale, pentru a determina dacă tranzacția este reflectată pe deplin în situațiile financiare.

Băncile comerciale și Banca Centrală a Federației Ruse efectuează controlul ulterior. Organismul autorizat doar înregistrează încălcarea și acceptă decizie finală: refuză deschiderea unui cont, emite o amendă pentru încălcarea identificată.

Etape

Procedura de efectuare a controlului valutar constă în următoarele etape:

• colectarea unui pachet complet de documente care confirmă legalitatea tranzacției;
• efectuarea operațiunii de către un agent de control valutar. În unele cazuri, este necesară deschiderea unui cont suplimentar;
• crearea unui pașaport de tranzacție;
• introducerea de informații în baza de date;
• rezervarea de fonduri pentru finalizarea tranzacției;
• restituirea rezervei după operațiune;
• închiderea unei tranzacții și raportarea acesteia.

Încălcarea ordinii de implementare tranzactii valutare atrage răspunderea administrativă și penală.

În acest articol ne vom uita la modul în care are loc controlul valutar într-o bancă. Să ne uităm la ce este reglementarea valutară și ce tranzacții sunt supuse controlului valutar. Veți afla ce funcții îndeplinesc agenții de control valutar și ce documente va avea nevoie banca pentru a efectua o tranzacție.

Controlul valutar: concept, obiective și direcții

Rublele sunt folosite pentru decontările tranzacțiilor efectuate în țara noastră. Dar, în unele cazuri, pentru a efectua tranzactie financiara nevoie de altă monedă. Aceste situații sunt supuse reglementării prin legislația valutară. În continuare, vom analiza controlul valutar la o întreprindere și la o bancă și vom afla, de asemenea, despre ce este vorba.

Deci, ce înseamnă termenul „control valutar”? Să explicăm în cuvinte simple. Controlul valutar (CC) se refera la actiunile care asigura respectarea legii si reglementarilor referitoare la platile in valuta.

Într-un sens global, conformitatea cu aceste standarde este monitorizată de:

• Banca Centrală (denumită în continuare Banca Centrală a Federației Ruse).
• Comitetul Vamal.
• Guvern.
• Ministerul Finanțelor.
• Puterea executivă.

Controlul direct este exercitat de așa-numitele organizații bancare comerciale, învestite cu competențele Băncii Centrale a Federației Ruse. Aceștia sunt responsabili pentru a se asigura că toate plățile sunt procesate corect și că informațiile sunt furnizate în în întregime.

Dacă vorbim despre de ce și de ce, în general, este nevoie de VK, atunci acesta obiectivul principal este de a asigura respectarea deplină a legilor valutare.

În plus, controlul are loc în următoarele zone:

• monitorizarea conformității operațiunilor cu legea;
• verificarea îndeplinirii obligațiilor dintre rezidenți și nerezidenți;
• verificarea acuratetii raportarii asupra tranzactiilor valutare.

Acum să discutăm ce țări au control valutar. Un număr mare de state au folosit tehnica VC atunci când treceau prin momente dificile viata economica. Pentru a da exemple din istorie, un astfel de control a fost folosit activ în perioada postbelică.

Mai târziu, VC a fost implementat în țări atât de mari precum Franța, Japonia și Germania. În zilele noastre, majoritatea țărilor stabile nu aplică controale asupra tranzacțiilor valutare și se descurcă cu destul de mult succes fără acestea. Dar unele puteri încă folosesc acest regim. Acest număr include aproximativ 50 de țări, cum ar fi Republica Cehă, Turcia, Polonia și Israel.

Toate subtilitățile VC în statul nostru sunt reflectate în legislație, iar subiectele acestui regim sunt și ele definite acolo.

Forme și principii ale controlului valutar

VC se bazează pe următoarele principii:

• este exclusă amestecul nejustificat al guvernului în operațiuni;
• sistem VC și reglementarea valutară unit;
• drepturile tuturor participanților la tranzacții sunt protejate la nivel de stat.

De asemenea, merită menționat câteva principii specifice. În special:

1. Legalitate.
2. Angajament.
3. Asigurarea secretelor comerciale și oficiale.

Tipurile, formele și metodele de control valutar evoluează pe măsură ce sunt aduse modificări legislației. Acum să ne uităm la fiecare punct mai detaliat.

Metodele de control pot fi împărțite în specializate, de bază și suplimentare. Conceptul de metode specializate include examinarea și auditul.

Principalele metode includ observarea și verificarea. Cele suplimentare includ de obicei diverse solicitări de informații și analiza datelor primite folosind tehnici de analiză.

Dacă selectați specii individuale control valutar, acestea sunt împărțite în:

• preliminar (apare înainte de finalizarea operației);
• curent (efectuat direct în timpul tranzacției);
• ulterior (efectuat după finalizarea tranzacției valutare).

Există, de asemenea, o împărțire în control direct și indirect. În primul caz, este efectuat de autoritățile și agenții de control valutar, în al doilea - de Guvernul Federației Ruse.

Autoritățile de control valutar

Autoritățile de reglementare a monedei și de control valutar exercită controlul pe teritoriul Federației Ruse. Aceste organisme includ, în primul rând, Banca Centrală a Federației Ruse și Guvernul Federației Ruse.

Funcționalitatea lor include:

• publicarea reglementărilor care trebuie respectate de toate părțile;
• exercitarea supravegherii tranzacțiilor valutare;
• desfasurarea activitatilor de verificare a tranzactiilor in valuta.

Aceste organisme reglementează și procesul de contabilitate și raportare. Funcționarii autorităților competente au dreptul de a inspecta documentația, de a suspenda licențele de funcționare și așa mai departe. Mai mult, toate informațiile primite de aceste persoane trebuie păstrate ca secret comercial.

Tranzacții supuse controlului valutar obligatoriu

Doar 3 tipuri de tranzacții sunt supuse controlului valutar obligatoriu:

Tranzacții care implică valori mobiliare externe și interne. Dacă tu valori mobiliare denominare în dolari SUA sau altă monedă, atunci tranzacțiile sunt supuse VC.

Decontări între rezidenți și nerezidenți. Toate părțile trebuie să respecte legea, dar, în același timp, au dreptul să-și protejeze drepturile.

Tranzacții cu decontări în valutele altor țări. Dacă moneda este mijlocul de plată în baza unui contract cu o companie situată în străinătate, această tranzacție este supusă VC.

Vă rugăm să rețineți că nu toate operațiunile sunt efectuate sub control. Ce tranzacții nu sunt supuse controlului valutar? VK acoperă doar acele situații în care mărfurile trec granița țării noastre. Aceste tranzacții valutare nu sunt controlate atunci când mărfurile nu sunt efectiv importate în Rusia.

Agenți de control al schimburilor

Agenții de control valutar includ:

• organizații bancare care sunt direct subordonate Băncii Centrale a Federației Ruse;
• structurilor de tip nebancar, în special, Serviciul Fiscal Federal;
• corporație de stat - Vnesheconombank.

Acești agenți, în timp ce exercită controlul, îndeplinesc o serie de funcții:

• pregăti unul sau mai multe conturi curente pentru participanții la tranzacții;
• verifică toate documentele pentru conformitate cu realitatea;
• înregistrați toate informațiile despre tranzacție în bazele de date relevante;
• deschideți pașaportul tranzacției;
• închideți operațiunea;
• creați un raport privind tranzacția finalizată.

Etapele controlului valutar

Procedura de control valutar constă în mai multe etape. Să le privim puțin mai detaliat.

În practică, întregul proces decurge astfel:

1. Se colectează un pachet complet de documentație, care confirmă că tranzacția este legală. În funcție de tipul tranzacției, pachetul de valori mobiliare poate diferi.
2. Agentul de control valutar conduce operațiunea. Pentru a face acest lucru, poate fi necesar să deschideți suplimentar. verifica.
3. Se deschide pașaportul de tranzacție (dacă este necesar).
4. Informațiile sunt introduse în toate bazele de date.
5. Fondurile sunt rezervate pentru a executa tranzacția.
6. Odată ce tranzacția este executată, rezerva este returnată.
7. Tranzacția este închisă și raportarea este generată.

După ce am analizat algoritmul, vedem că controlul valutar este o parte integrantă a unei tranzacții obișnuite. Se va efectua dacă tranzacția este una dintre cele a căror implementare trebuie efectuată sub controlul statului.

Documente pentru controlul valutar

Să lămurim asta organizatie bancara vă poate solicita doar acea documentație care are legătură directă cu tranzacția care se desfășoară.

Cel mai adesea acesta este:

• pașapoartele părților la tranzacție;
• documente care confirmă starea înregistrare;
• diverse documente vamale (declarații etc.);
• contracte, împuterniciri, facturi;
• dacă este necesar, documentație pentru proprietate.

Se furnizează, de asemenea, documentația care confirmă dreptul părților de a efectua astfel de tranzacții. Nu uitați să luați institutie financiara documente care confirmă că tranzacția valutară a fost finalizată cu succes.

Principalul organism de reglementare a monedei din Federația Rusă, în conformitate cu articolul 9 din Legea Federației Ruse din 9 octombrie 1992 nr. 3615-1 „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, este Banca Centrală a Federației Ruse. . Pe lângă asta Banca Centrală RF, controlul valutar în conformitate cu articolul 11 ​​din Legea RF nr. 3615-1 este efectuat de autoritățile executive federale în cadrul competenței stabilite de legile federale, precum și organism federal putere executivă, autorizată de Guvernul Federației Ruse.

Obiectul controlului valutar este, care, în conformitate cu paragraful 7 al articolului 1 din Legea Federației Ruse nr. 3615-1, înseamnă:

Operațiuni legate de transferul de proprietate și alte drepturi asupra valorilor valutare, inclusiv operațiuni legate de utilizarea valutei străine și a documentelor de plată în valută străină ca mijloc de plată;

Import și expediere în Federația Rusă, precum și exportul din Federația Rusă de valori valutare;

Efectuarea transferurilor internationale de bani;

Decontări între rezidenți și nerezidenți în moneda Federației Ruse.

Scopul controlului valutar este de a asigura conformitatea cu legislația valutară atunci când se efectuează tranzacții valutare, iar principalele direcții ale controlului valutar sunt:

Determinarea conformității tranzacțiilor valutare în curs cu legislația în vigoare;

Disponibilitatea licentelor si permiselor necesare pentru efectuarea tranzactiilor valutare;

Verificarea îndeplinirii de către rezidenți a obligațiilor în valută străină față de stat, precum și a obligațiilor de a vinde valută străină pe piața internă a Federației Ruse;

Verificarea valabilitatii platilor in valuta;

Verificarea completității și obiectivității contabilității și raportării asupra tranzacțiilor valutare, precum și asupra tranzacțiilor nerezidenților în moneda Federației Ruse.

Cel mai mare număr de încălcări ale legislației valutare sunt comise de participanții la activitatea economică străină atunci când exportă și importă mărfuri.

Controlul valutar în timpul operațiunilor de export

Conform definiției date în Legea federală a Federației Ruse din 13 octombrie 1995 nr. 157-FZ „Cu privire la reglementare guvernamentală activități de comerț exterior”, exportul reprezintă exportul de bunuri, lucrări, servicii, rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, de pe teritoriul vamal al Federației Ruse în străinătate, fără obligația de reimport. Faptul de export este înregistrat în momentul în care mărfurile trec granița vamală a Federației Ruse, prestarea de servicii și drepturile asupra rezultatelor activității intelectuale. Exportul de mărfuri este considerat a fi sigur tranzactii comerciale fără exportul de mărfuri de pe teritoriul vamal al Federației Ruse în străinătate, în special atunci când o persoană străină cumpără mărfuri de la o persoană rusă și le transferă unei alte persoane ruse pentru prelucrarea și exportul ulterior al mărfurilor prelucrate în străinătate.

La exportul de mărfuri, încălcările grave ale legislației valutare sunt asociate cu necreditarea, creditarea incompletă sau prematură a veniturilor din export în conturile rezidenților care efectuează operațiuni de export deschise la băncile autorizate ale Federației Ruse.

În conformitate cu Decretul președintelui Federației Ruse din 21 noiembrie 1995 nr. 1163 „Cu privire la măsurile prioritare de consolidare a sistemului de control valutar în Federația Rusă”, decontări pentru tranzacțiile economice externe ale rezidenților care implică exportul de mărfuri din vamă teritoriul Federației Ruse se efectuează numai prin conturile rezidenților care au încheiat sau în numele cărora se încheie tranzacții cu nerezidenți, cu excepția cazului în care este permis altfel de către Banca Centrală a Federației Ruse. În același timp, decontările pentru tranzacțiile economice străine pentru care participanții la activitatea economică străină au eliberat pașapoarte de tranzacție se efectuează numai prin băncile autorizate care au semnat astfel de pașapoarte de tranzacție.

În baza Legii Federației Ruse nr. 3615-1, Banca Centrală a Federației Ruse și Comitetul Vamal de Stat al Federației Ruse au elaborat Instrucțiunile nr. 86I și, respectiv, nr. 01-23/26541, din 13 octombrie, 1999, „Cu privire la procedura de implementare a controlului valutar la intrarea în Federația Rusă castigurile valutare din exportul de mărfuri”.

Conform clauzei 2.1 a acestui document exportatorul este obligat să crediteze încasările din exportul de mărfuri în rubla sa și (sau) conturi în valută la banca care a semnat contractul respectiv.

Veniturile sunt recunoscute ca fonduri în valută străină sau în moneda Federației Ruse transferate sau supuse transferului în favoarea exportatorului de către un nerezident ca plată pentru mărfurile exportate conform contractului.

Pașaportul de tranzacție este un document de control valutar care conține toate informațiile din contract necesare pentru efectuarea controlului valutar.

Un contract este un acord sau un acord între un rezident și un nerezident, care prevede exportul de mărfuri de pe teritoriul Federației Ruse și plata acestora în valută străină și (sau) în moneda Federației Ruse. Pașaportul de tranzacție este întocmit într-o bancă autorizată sau sucursala acesteia de către rezidentul în numele căruia a fost încheiat contractul.

Pentru fiecare contract încheiat se eliberează un pașaport de tranzacție în două exemplare, acesta este semnat de banca în care este deschis contul exportatorului. Încasările pentru mărfurile exportate ar trebui să fie transferate în acest cont.

Odată cu pașaportul de tranzacție completat și semnat, exportatorul depune la bancă originalul și o copie a contractului, în baza cărora a fost întocmit pașaportul de tranzacție.

În cazul în care termenii contractului prevăd acordarea unei plăți amânate părții străine pentru o perioadă mai mare de 90 de zile, atunci o copie a permisiunii relevante obținute în modul prescris trebuie, de asemenea, depusă băncii. În cazul în care termenii contractului prevăd implementarea unei alte tranzacții valutare, a cărei implementare necesită permisiunea Băncii Rusiei, atunci o copie a permisiunii corespunzătoare trebuie depusă băncii autorizate.

Adesea, contractele de export de mărfuri ocupă un număr mare de coli tipărite Dacă textul integral al contractului este mai mare de 5 coli, atunci banca poate permite exportatorului, în loc de o copie a întregului contract, să trimită extrase. din acesta conținând informațiile necesare monitorizării corectitudinii pașaportului tranzacției. La semnarea pașaportului de tranzacție, banca face o notă pe versoul foii de contract inițiale care conține semnăturile părților: „Contractul a fost acceptat pe(numele complet al băncii) „(data)” (luna) (anul)”, care este certificat prin sigiliul înregistrat al băncii și semnătura angajatului băncii autorizat să semneze pașaportul tranzacției și să efectueze alte operațiuni de implementare a monedei control în numele băncii. Din momentul semnării pașaportului tranzacției, banca acceptă contractul de servicii de decontare și acționează ca agent de control valutar pentru primirea încasărilor în baza acestui contract.

Prima copie a pașaportului tranzacției, împreună cu contractul inițial, este returnată exportatorului, a doua servește drept bază pentru ca bancă să creeze un dosar în care este plasat împreună cu alte documente primite de bancă în legătură cu operațiuni. conform acestui contract. Dosarul este o colecție de documente generate pentru fiecare pașaport de tranzacție pentru a controla primirea încasărilor pentru mărfurile exportate. Dosarul contine:

Pașaportul de tranzacție original (originalele pașapoartelor de tranzacție reemise);

Copii ale contractului (extras din contract) și modificări și (sau) completări la acesta;

Copii ale autorizațiilor pentru plăți amânate și pentru efectuarea de tranzacții valutare, a căror implementare necesită o astfel de permisiune;

Copii ale mesajelor interbancare care confirmă primirea în favoarea exportatorului (transfer de către exportator către o contraparte străină) numerar conform contractului (pașaportul de tranzacție);

Alte documente completate de bancă sau primite de bancă în legătură cu acest pașaport de tranzacție;

Declarație tipărită pe pe hârtie, semnat de persoana responsabilă a băncii și atestat prin sigiliul băncii, la finalizarea (încetarea) tuturor operațiunilor și decontărilor în temeiul contractului (la închiderea dosarului). Dosarul trebuie păstrat timp de 5 ani de la închiderea sa.

Banca poate refuza semnarea pașaportului de tranzacție dacă este detectată cel puțin una dintre următoarele situații:

Tranzacțiile valutare prevăzute în contract nu respectă cerințele legislative și alte reglementări ale Federației Ruse;

Pașaportul tranzacției a fost pregătit cu încălcarea cerințelor stabilite;

Contractul nu conține condiții care să prevadă primirea încasărilor în contul bancar al exportatorului;

Băncii i s-a prezentat un contract întocmit într-o limbă străină, dar nu există traducere în limba rusă;

Exportatorul nu a transmis băncii o copie a permisiunii de amânare a plății primite în modul prescris, precum și o copie a permisiunii de a efectua o tranzacție valutară, care necesită permisiunea Băncii Rusiei.

În cazul în care se refuză semnarea pașaportului de tranzacție, banca returnează exportatorului toate documentele.

Dacă părțile la contract fac modificări și completări la acesta care afectează informațiile specificate în pașaportul tranzacției, atunci exportatorul trebuie să prezinte băncii care a semnat pașaportul tranzacției pentru acest contract:

Originale și copii ale modificărilor și (sau) completărilor la contract;

Copii ale autorizațiilor primite de exportator în conformitate cu procedura stabilită;

Pașaport de tranzacție reemis ținând cont de modificările aduse contractului în două exemplare.

Dacă veniturile exportatorului sunt creditate într-un cont în banca straina, deschis cu permisiunea Băncii Rusiei, apoi pașaportul de tranzacție este depus pentru semnare la oficiul teritorial al Băncii Rusiei de la locație înregistrare de stat organizație exportatoare.

Această sucursală teritorială a băncii va exercita controlul asupra operațiunilor în baza pașaportului de tranzacție semnat.

Controlul bancar asupra încasării veniturilor din export se realizează în baza paragrafului 5 din Instrucțiunea nr. 86I și nr. 01-23/26541.

În termen de cinci zile calendaristice de la data semnării pașaportului tranzacției, banca generează o copie electronică a pașaportului tranzacției, iar pe baza acesteia - un extras de control bancar, care este un document de control valutar care conține informații despre tranzacțiile din acest contract.

Când valută străină sau moneda Federației Ruse ajunge în contul exportatorului de la un nerezident, banca este obligată să notifice exportatorul despre acest lucru cel târziu în următoarea zi lucrătoare. Exportatorul, la rândul său, în cel mult 7 zile calendaristice de la data creditării fondurilor în conturile sale, este obligat să depună la bancă:

Detalii despre pașaportul tranzacției pentru care au fost primite fondurile;

Tipul plății primite;

Repartizarea sumei veniturilor primite în funcție de expedierile efectuate conform pașaportului tranzacției.

Informațiile primite sunt reflectate de bancă în extrasul de control bancar în prima zi lucrătoare următoare zilei primirii acestor informații de la exportator.

Dacă încasările de la un cumpărător străin au fost primite în mod eronat de către o bancă autorizată, care nu a eliberat un pașaport de tranzacție în baza contractului în contul căruia au fost primite aceste fonduri, atunci în termen de 7 zile calendaristice de la data primirii acestor fonduri, exportatorul este obligat să solicite băncii autorizate să transfere fondurile primite integral într-un cont din banca care a emis pașaportul de tranzacție pentru acest contract.

Documentele de control valutar sunt schimbate între bănci și Comitetul Vamal de Stat al Rusiei în baza paragrafului 6 din Instrucțiunile nr. 86I și nr. 01-23/26541. Acest schimb se efectuează în formular electronic printr-o rețea de telecomunicații.

Banca, în termen de 10 zile calendaristice de la data semnării pașaportului de tranzacție, trimite o versiune electronică a pașaportului de tranzacție Comitetului Vamal de Stat al Federației Ruse, care, la rândul său, pe baza datelor de marfă declarație vamală generează card de înregistrare vamal și de control bancar și, în termen de 30 de zile calendaristice de la data deciziei de eliberare a mărfurilor, îl transmite băncii. Cardul de înregistrare a controlului vamal și bancar este un document de control valutar care conține informații despre mărfurile exportate în temeiul contractului din declarația vamală de marfă, precum și despre primirea încasărilor.

Pentru a obține confirmarea datei exportului efectiv de mărfuri de pe teritoriul Federației Ruse în cazul în care perioada de primire a veniturilor nu depășește 90 de zile calendaristice de la data exportului de mărfuri de pe teritoriul vamal al Federației Ruse, dar este mai mult de 90 de zile calendaristice de la data deciziei de eliberare a mărfurilor, exportatorul poate contacta organul vamal din regiunea a cărui activitate se află punctul de control. frontieră vamală RF.

Supravegherea și managementul valutar sunt printre principalii indicatori ai construcției economie de piata. Acest lucru este făcut de autoritățile țării, precum și special organisme autorizateși agenți. Toate datele privind soluționarea problemelor referitoare la valută sunt determinate de actul de reglementare relevant - Legea federală Nr 173-FZ din 10 decembrie 2003

Autoritățile de reglementare valutară

Autoritățile de reglementare valutară din Federația Rusă sunt două autorități:

• Guvernul Federației Ruse;
• Banca Centrală a Federației Ruse ( banca principalăţări).

Organisme suplimentare de reglementare a monedei din Federația Rusă sunt următoarele servicii:

• control financiar;
• Vamă;
• biroul fiscal

Principalul organism de reglementare a monedei din Rusia este Banca Centrală.

Agenți de control al schimburilor

Agenții de control al schimburilor sunt:

• băncile subordonate principalei instituții financiare;
• participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare;
• „Vnesheconombank”.

Aceste organizații supraveghează direct mișcarea monedei în cadrul activităților lor.

Organisme și agenți de control valutar: competențe și obligații

Caracteristicile individuale ale autorității de supraveghere mișcările valutare capacitatea lor de a aproba special reglementărilor. Informațiile din acestea se aplică tuturor cetățenilor aflați în țară.

Autoritățile și agenții de control valutar pot:

• Verificați doi indicatori:
  • respectarea legii privind mișcările valutare;
  • veridicitatea raportării furnizate.
• Faceți întrebări de la persoane fizice și juridice. persoane
• Solicitați date documentare privind tranzacțiile valutare, inclusiv conturile bancare.

Legislația stabilește un termen limită pentru furnizarea datelor - șapte zile de la data primirii cererii.

Autoritățile de reglementare valutară din Federația Rusă reprezentate de oficiali au dreptul:

• Faceți recomandări pentru a corecta deficiențele și încălcările.
• Folosește pedepse.

Agenții de control valutar pot solicita documente:

• paşaport;
• certificat de înregistrare a antreprenorului individual;
• confirmarea documentară a statutului juridic. chipuri;
• certificat de înregistrare fiscală;
• documentatie de inregistrare pentru bunuri imobiliare;
• documente care dau dreptul de a efectua mișcări valutare;
• acte de căsătorie;
• documentatie vamala;
• acte care confirmă locul de reședință;
• alte documente justificative.

Agenții de control valutar au dreptul de a solicita doar un pachet de documente legate direct de mișcarea monedei. Trebuie să fie valabil la data emiterii.

Important! O bancă autorizată poate refuza să efectueze o tranzacție valutară dacă nu este furnizat pachetul de documentație solicitat sau dacă există date inexacte.

Obligațiile agenților de control valutar și ale funcționarilor acestora includ:

• supravegherea implementării corecte a reglementărilor valutare;
• furnizarea autorităților de control valutar cu un raport complet privind mișcările valutare.

Autoritățile de reglementare valutară din Federația Rusă și agenții trebuie să păstreze toate tipurile de secrete stabilite prin lege.

Autoritatea coordonează activitățile în domeniul supravegherii mișcării monedei organizațiilor guvernamentale executive și, de asemenea, reglementează relația acestora cu banca principală a țării.

Definițiile organizațiilor care controlează mișcarea monedei și atribuțiile acestora sunt definite în art. 22 - 23 din legea privind controlul valutar.

Autoritățile de control valutar și agenții de control valutar din Federația Rusă constituie o structură menită să monitorizeze respectarea legislației în domeniul circulației monedei și valorilor. Citiți mai multe despre ce sunt aceste organe în articol.

Ce se aplică autorităților de control valutar din Federația Rusă

În Legea din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ „Cu privire la reglementarea și controlul valutar” autoritățile de control valutar din Federația Rusă prezentate în următoarea structură:

Situat la nivelul I, Guvernul și Banca Centrală a Federației Ruse sunt autorități de control valutar din Federația Rusă si in acelasi timp sunt autorități de reglementare valutară— emite acte legislative care sunt obligatorii pentru aplicarea de către toți participanții la relațiile valutare din Federația Rusă.

Ce se aplică agenților de control valutar din Federația Rusă

Conform Legii federale nr. 173-FZ agenţii de control valutar sunt:

• bănci autorizate (autorizate de Banca Centrală);
• participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare (nu instituțiile de credit);
• Corporația de stat „Vnesheconombank”.

IMPORTANT! Până la 01.01.2017 agenții de control valutar din Federația Rusă a inclus și autoritățile vamale și serviciul fiscal. Cu toate acestea, odată cu intrarea în vigoare a prevederilor Legii din 3 iulie 2016 Nr. 285-FZ, de la 1 ianuarie 2017, atât Serviciul Vamal Federal, cât și Serviciul Fiscal Federal (precum și diviziuni structurale) sunt autorități de control valutar.

Care sunt funcțiile și competențele autorităților și agenților de control valutar din Federația Rusă în perioada 2016-2017?

Modificările structurale care au intrat în vigoare în 2017 nu au afectat funcționalitatea și competențele stabilite autoritățile și agenții de control valutar. Ca și înainte, Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală îndeplinesc funcțiile autoritățile de reglementare valutară din Federația Rusă- determinați „regulile jocului” generale pentru piata valutara, precum și măsuri de monitorizare a respectării acestor reguli.

După cum sa menționat mai sus, guvernul și Banca Centrală îndeplinesc și funcțiile de control valutar. În această stare:

• Guvernul Federației Ruse, aflat la nivelul I de control, coordonează activitatea structurilor sale subordonate din rândul autorităților de control valutar de la nivelul II. În același timp, guvernul reglementează interacțiunea acestor structuri cu Banca Centrală a Federației Ruse.
• Banca Centrală a Federației Ruse exercită controlul asupra conformității cu legislația în domeniul tranzacțiilor valutare în structurile care îi raportează - bănci și organizații similare. În același timp, Banca Centrală, la rândul său, coordonează interacțiunea agenților săi cu structurile responsabile în fața guvernului.
• Agenții de control valutar și organele de control de nivelul II, în limitele competenței lor, efectuează un set de măsuri de control al tranzacțiilor valutare care trec prin aceștia și transmite informații altor subiecte de reglementare valutară - atât celor de nivel superior, cât și celor care lucrează în paralel.

Banca Centrală poate fi considerată principalul organism de control valutar din Federația Rusă?

După cum s-a menționat mai sus, autoritățile de reglementare valutară din Federația Rusă suntși Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală a Federației Ruse. În art. 5 din Legea nr. 173-FZ, ambele sunt indicate ca echivalente - nu se acorda prioritate nimanui.

Dacă luăm în considerare funcționalitatea efectuată și setul de puteri, este, de asemenea, dificil de determinat dacă una dintre această pereche este „mai importantă”.

Prin urmare, putem concluziona că există în esență două organisme principale de control valutar: guvernul și Banca Centrală. Este dificil să o delimitezi pe una și să o pui deasupra celeilalte.

Rezultate

Organismele de reglementare și control valutar din Federația Rusă constau din:

• de la Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală a Federației Ruse, combinând funcțiile de reglementare și control;
• autorități executive sectoriale și intersectoriale (organisme de control valutar), a căror competență include anumite aspecte ale raporturilor juridice valutare;
• agenți de control valutar - bănci autorizate și structuri echivalente acestora, precum și Vnesheconombank. Agentii indeplinesc functii de control si colectare si transmitere de informatii in domeniul reglementarii valutare.

Este imposibil să se evidențieze un singur corp principal de control și reglementare valutară. În ceea ce privește competențele și funcționalitatea, Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală a Federației Ruse se află într-o poziție echivalentă.