Plata fara numerar. Plata fara numerar

O metodă de plată fără numerar este decontările fără utilizarea numerarului, adică transferul unei anumite sume dintr-un cont bancar al unei instituții de credit în altul. Băncile acționează ca intermediari în decontări. Acest tip de calcul are avantaje evidente.

Fiecare antreprenor modern cunoaște bine toate sistemele existente în prezent de lucru cu finanțele, principalele și cele mai comune în practică, printre care se numără plățile prin transfer bancar sau în numerar.

Dacă totul este clar cu plata bunurilor și produselor achiziționate, atunci când luăm în considerare așa-numitul sistem non-cash, apar multe întrebări. Să studiem cu atenție această tehnică și să-i determinăm pozitiv și aspecte negative, ceea ce, ca urmare, ne va permite să tragem o concluzie și să preferăm cel mai atractiv sistem pentru fiecare întreprindere individuală, companie sau antreprenor individual.

Și astfel, între persoane fizice și juridice presupune realizarea unor plăți atunci când nu este nevoie de folosirea numerarului. Cu alte cuvinte, întreaga operațiune are loc pe baza transferului unei anumite sume dintr-un cont al unei societăți de credit în altul, ceea ce devine posibil după prezentarea unor cereri reciproce între participanții la acest tip de tranzacție.

ÎN în acest caz, Băncile și alte organizații financiare autorizate să desfășoare acest tip de activitate devin intermediari între participanții la o tranzacție încheiată anterior. Chestia este că tocmai pe conturile lor are loc transferul de plăți prevăzut de sistemul de plată fără numerar.

Printre proprietățile pozitive ale acestui sistem, experții moderni evidențiază posibilitatea de accelerare capital de lucru, o reducere semnificativă și o reducere a numerarului care este necesară pentru a efectua plăți între două sau mai multe organizații care participă la o anumită tranzacție.

Este de remarcat faptul că acest sistem este în prezent cel mai preferat pentru întreprinderile autohtone, companiile și chiar antreprenorii individuali care își desfășoară activitatea în statul nostru.

In legislatie Federația Rusă Se remarcă faptul că plățile între persoane juridice, indiferent de numărul acestora, precum și când cetățenii persoane fizice acționează ca plătitori, trebuie efectuate sub formă de plăți fără numerar. Toate acestea sunt necesare pentru a facilita algoritmul de efectuare a tranzacțiilor și de plată a bunurilor și serviciilor primite. Cu toate acestea, există și unele restricții, conform cărora calculul maxim între organizații pentru plată în numerar nu trebuie să depășească suma de 60 de mii de ruble.

În toate celelalte cazuri, companiile trebuie să utilizeze sistem fără numerar calcul, care este foarte convenabil și poate reduce semnificativ toate riscurile posibile de pierdere a banilor din cauza unui raid al hoților sau a trucurilor escrocilor.

Acum este necesar să vă familiarizați cu tipurile de plăți fără numerar, care sunt în prezent utilizate foarte activ în realitatea rusă. Dintre acestea, cele mai populare în acest moment iar decontările prin ordine de plată, în baza unei scrisori de credit, atunci când se utilizează cecuri speciale sau în cadrul unui program de colectare, precum și la prezentarea unei cereri de plată, sunt considerate a fi cele mai stăpânite de reprezentanții afacerilor interne.

Pentru a implementa acest tip de plată, companiile trebuie să utilizeze ordine de plată speciale, acreditive în forma stabilită, cecuri cunoscute în întreaga lume, precum și cereri și instrucțiuni.

În același timp, fiecare antreprenor și manager al unei companii individuale trebuie să aibă în vedere că perioada de efectuare a plăților folosind sistemul de plată fără numerar nu poate dura mai mult de două zile de funcționare pe teritoriul unui subiect al Federației Ruse și cinci zile, dacă se ia în considerare suprafața și spațiul întregului stat.

Calități pozitive ale plăților fără numerar

Potrivit experților moderni, plățile fără numerar au multe avantaje în comparație cu plata bunurilor și serviciilor în numerar. Astfel, acest sistem se caracterizează prin flexibilitatea calculelor, în urma căreia poate fi întreținut o serie intreaga operațiuni pe tranzacții care implică diverse plăți și recalculări suplimentare.

Odată cu aceasta, mulți antreprenori autohtoni notează posibilitatea de a verifica rapid primirea fondurilor în contul curent al companiei, atunci când nu există nicio îndoială cu privire la a doua parte a tranzacției care își îndeplinește obligațiile de a plăti materialele primite. În plus, sistemul de plăți fără numerar între persoane juridice elimină posibilitatea fraudei de către terți care intenționează să intre în posesia în secret a bunurilor și resurselor financiare ale altor persoane.

Mai mult, este absolut imposibil să faci plăți cu așa-numitele păpuși și bancnote contrafăcute, deoarece fiecare bancă are un sistem serios de securitate, protecție și verificare a tuturor resurse financiare cu care lucrează angajații acestei organizații. În plus, companiile care utilizează un sistem de plată fără numerar pot reduce semnificativ costurile asociate cu transportul, depozitarea și verificarea numerarului, deoarece toate acestea cad pe umerii băncii, al cărei client este întreprinderea sau antreprenorul individual.

Împreună cu toate criteriile de mai sus și calitățile pozitive, această oportunitate efectuarea de plăți între persoane juridice nu impune nicio restricție privind durata de stocare a fondurilor în conturile bancare participanților la acest tip de relație, ceea ce este foarte convenabil în conditii moderne instabilitate generală.

Apropo, multe companii preferă plățile fără numerar din simplul motiv că nu este nevoie să folosești o casă de marcat în munca de zi cu zi, întreținerea acesteia și instruirea specialiștilor în modul de utilizare.

În plus, toate fondurile care au trecut prin casierie trebuie să fie transferate băncii în termen de trei zile, cu excepția banilor care vor fi folosiți pentru plata salariilor angajaților companiei, întreprinderii sau firmei. Toate acestea impun nevoia unor eforturi suplimentare, acțiuni și căutarea unui timp suplimentar, pe care un angajat al companiei autorizat să efectueze toate aceste operațiuni trebuie să-l găsească în programul său, deseori fiind distras de la chestiuni mai importante.

La momentul publicării acestui articol, noi modificări la Legea 54-FZ privind utilizarea caselor de marcat nu au fost încă adoptate oficial, dar proiectul de lege nr. 344028-7 a fost deja adoptat. Duma de Statîn a treia lectură și trimis la Lumina Federației spre examinare.

Data intrării în vigoare a acestor modificări depinde de momentul semnării acestei legi de către președintele Rusiei. Vom spune în mod convențional că această dată este 1 iulie 2018, așa cum a intenționat legiuitorii noștri.

Au fost aduse modificări foarte serioase în lege. Astăzi vom vorbi despre dacă este necesară utilizarea sistemelor de casă de marcat pentru plăți fără numerar cu persoane fizice?

Aceste schimbări afectează aproape toți cei care vând bunuri, muncă și servicii.

Ce sunt plățile fără numerar?

Permiteți-mi să încep cu faptul că legea însăși și-a schimbat numele - în titlul legii, „plăți în numerar și (sau) plăți prin mijloace electronice de plată” au fost înlocuite cu cuvintele „așezări în Federația Rusă”. Și acum, numele legii este: „Cu privire la utilizarea echipamentului de casă de marcat la efectuarea plăților în Federația Rusă”

Aceasta înseamnă că acum aproape toate plățile între organizații (IP) și persoane fizice, inclusiv cele fără numerar, intră în domeniul de aplicare al acestei legi.

Să ne dăm seama ce sunt plățile fără numerar și plățile prin mijloace electronice de plată.

În conformitate cu paragraful 19 al art. 3 Legea federală din 27 iunie 2011 Nr. 161‑FZ „Cu privire la sistemul național de plăți”:

mijloace electronice de plată - un mijloc și (sau) metodă care permite unui client al unui operator de transfer de bani să elaboreze, să certifice și să transmită ordine în scopul transferului de fonduri în cadrul formelor aplicabile de plăți fără numerar folosind informații și comunicare tehnologii, medii electronice, inclusiv carduri de plată, precum și alte dispozitive tehnice.

Scrisoarea Băncii Rusiei din 2 mai 2012 N 14-27/270 clarifică faptul că mijloacele electronice de plată includ și plățile cu carduri bancare. În același timp, plăți indivizii prin sistemele bancare online și portofelele electronice. sistemele de plată (Yandex-Kassa, RBC-Money etc.) sunt, de asemenea, echivalate cu mijloacele electronice de plată.

Astfel, toate mijloacele electronice de plată sunt echivalate cu plăți fără numerar, iar la efectuarea plăților fără numerar este acum necesară utilizarea sistemelor de case de marcat.

Există cazuri în care, atunci când o persoană plătește pentru bunuri, muncă sau servicii, nu este necesară utilizarea sistemelor de case de marcat?

Da, exista:

• cumparatorul a platit coletul cu marfa ramburs la oficiul postal;
• cumpărătorul a plătit pentru bunuri și servicii la bancă folosind chitanța PD-4 în numerar (înainte de 1 iulie 2019);
• cumpărătorul a plătit bunuri și servicii prin intermediul terminalului în numerar (înainte de 1 iulie 2019).

Dacă cumpărătorul de la bancă sau atunci când efectuează plăți prin terminal a folosit un card bancar, atunci aceasta este considerată o plată folosind un mijloc electronic de plată și în acest caz este necesară perforarea unei chitanțe de numerar.

Cum se utilizează sistemele de casă de marcat pentru plăți fără numerar cu persoane fizice?

Articolul 2 al proiectului de lege introduce următoarele puncte privind decontările cu persoanele fizice:

Utilizatorii, atunci când efectuează plăți fără numerar care exclud posibilitatea interacțiunii directe între cumpărător (client) și utilizator sau persoana autorizată a acestuia și nu sunt supuși prevederilor paragrafelor 5 și 5 1 din prezentul articol, sunt obligați să asigure transferul unei chitanțe de numerar (formular) către cumpărător (client) raportare strictă) într-unul din următoarele moduri:

1) în formular electronic la numărul sau adresa abonatului e-mail furnizate de către cumpărător (client) utilizatorului nu mai târziu de termenul limită specificat la paragraful 5 4 al prezentului articol;

2) pe pe hârtieîmpreună cu bunurile în cazul plăților pentru mărfuri fără trimiterea unei astfel de chitanțe de numerar (formular strict de raportare) către cumpărător în formă electronică;

3) pe suport de hârtie în timpul primei interacțiuni directe a clientului cu utilizatorul sau persoana autorizată a acestuia în cazul plăților pentru lucrări și servicii fără trimiterea unei astfel de chitanțe de numerar (formular de raportare strictă) către client în formă electronică.

5 4 La efectuarea plăților specificate la paragraful 5 3 al prezentului articol, o chitanță de numerar (formular strict de raportare) trebuie generată cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei plății, dar nu mai târziu de momentul transferului bunurilor.

Organizații și întreprinzători individuali atunci când efectuează decontări cu persoane fizice care nu sunt antreprenori individuali în mod non-numerar (cu excepția decontărilor prin mijloace electronice de plată), decontări la acceptarea plății pentru spaţiu de locuitŞi utilitati publice, inclusiv contribuții pentru renovare majoră, atunci când efectuează compensare și returnare a plăților anticipate și (sau) a avansurilor, la acordarea de împrumuturi pentru plata unor bunuri, lucrări, servicii, atunci când furnizează sau primește alte contraprestări pentru bunuri, lucrări, servicii, are dreptul de a nu utiliza echipamentele de marcat și să nu emită (trimite) formulare stricte de raportare până la 1 iulie 2019.

Deci, în cazul în care cumpărătorul, la plata pentru bunuri, lucrări, servicii, a folosit un mijloc electronic de plată, adică a plătit printr-o bancă online folosind detaliile organizației (IP), prin terminale folosind card bancar, prin diverse sisteme de plată folosind internetul, din portofelul dumneavoastră electronic, atunci trebuie să emiteți un cec.

Dacă a plătit numerar la o bancă sau printr-un terminal, atunci nu este nevoie să deschizi un cec.

Dar în orice caz, indiferent ce plătește, banii vor veni în contul tău bancar. Întrebarea este cum putem înțelege din extrasul de cont cum a plătit cumpărătorul nostru? Cum putem înțelege dacă cumpărătorul a dat operatorului bancar numerar sau cardul său bancar?

Extrasul bancar indică întotdeauna contul corespondent din care ați primit banii.

Dacă un cont de corespondent începe cu numerele - 30233, atunci acestea sunt decontări fără deschiderea unui cont, adică plată printr-un operator la o bancă sau un centru de decontare Adică, cumpărătorul a plătit în numerar și nu este nevoie să pună a verifica. Iar dacă contul de corespondent începe cu numerele - 40817, înseamnă că cumpărătorul a plătit cu cardul sau printr-o bancă online și în acest caz cecul trebuie perforat.

Ce să faci dacă nu poți înțelege cum a plătit cumpărătorul pentru produsul sau serviciul tău? Apoi, pentru a evita amenzile, este mai bine să se pună cecul.

Cum și în ce moment să efectueze controalele?

În mod implicit, în orice casă de marcat, la generarea unei chitanțe, puteți selecta „ Plată în numerar„sau „Plată cu card”. Dar odată cu introducerea noii ediții a Legii 54-FZ, pe casa de marcat ar trebui să apară un buton care să vă permită să selectați „Plată fără numerar”. Producătorii de case de marcat ar trebui să aibă grijă de acest lucru și să actualizeze ea la timp software casa ta de marcat. Dacă trebuie să cumpărați o casă de marcat, atunci trebuie să aveți în vedere că este posibil să creați o chitanță pentru plăți fără numerar.

Fiţi atenți!

Și dacă vorbim despre cumpărarea unei case de marcat noi pentru cei care nu le-au folosit până acum, atunci trebuie să ținem cont de faptul că antreprenorii individuali pe UTII, brevet și sistem simplificat de impozitare „Venituri minus cheltuieli” pot aplica deducere fiscalăîn valoare de 18 mii de ruble pentru fiecare casă de marcat achiziționată. Dar numai dacă acest dispozitiv a fost achiziționat înainte de 1 iulie 2018.

Deci, atunci când generați un cec pentru plata fără numerar, trebuie să selectați tipul de plată adecvat. Și doar în acest caz nu veți avea venituri duble.

În ce moment ar trebui să verificăm?

Legea spune: cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei plății, dar nu mai târziu de momentul transferului bunurilor.

Permiteți-mi să traduc în rusă - în fiecare zi trebuie să primiți un extras de cont bancar dacă vă așteptați să primiți bani de la persoane fizice în contul dvs. curent. Imediat ce primiți extrasul, uitați-vă la numărul de cont corespunzător și dacă se dovedește că cumpărătorul a plătit prin mijloace electronice plata, și nu în numerar la bancă, apoi eliminați imediat cecul. Dacă aveți numărul lui de telefon sau adresa de e-mail, atunci introduceți aceste date în casa de marcat în momentul generării cecului - casa de marcat va trimite o versiune electronică a cecului cumpărătorului. Dacă nu aveți aceste date, atunci este atașat un cec pe hârtie documente însoțitoare pentru un produs sau serviciu și este transferat cumpărătorului fie personal la transferul produsului sau la furnizarea serviciului, fie este plasat în coletul împreună cu produsul.

Atunci când furnizează servicii în formular electronic Trebuie să aveți adresa de e-mail a cumpărătorului și în acest caz nu sunteți obligat să predați un cec pe hârtie. Dar transmite verificare electronică necesar.

Amânare până în iulie 2019 noua editie Legea este prevăzută numai pentru HOA atunci când acceptă plăți pentru spații rezidențiale și utilități, atunci când acordă împrumuturi pentru a plăti bunuri, muncă și servicii. Despre utilizarea sistemelor de casă de marcat la emiterea de împrumuturi este o conversație separată și subiectul unui articol separat.

Legea păstrează prevederea că atunci când se efectuează plăți între persoane juridice și întreprinzători individuali prin transfer bancar, cecurile nu trebuie să fie perforate. Dar există cazuri în care factura este emisă pe numele unui antreprenor individual, iar acesta a plătit nu dintr-un cont curent, ci cu cardul unei persoane fizice pentru antreprenorul său individual. În acest caz, va trebui să perforați și chitanța de numerar. Nu contează pentru cine a fost primită plata - important este de la cine. Chiar dacă o persoană plătește de pe cardul său pentru achiziții destinate unei organizații, o chitanță trebuie să fie perforată. De exemplu, unui angajat al unei organizații i s-a acordat o plată în avans pentru achiziționarea de articole de papetărie. A făcut o comandă într-un magazin online, a primit o factură și a plătit cu cardul. Chitanță de numerar trebuie spart.

Dacă primiți un mesaj în contul dvs. în valută plată de la o persoană străină, atunci trebuie să dai cecul. Legea nu face excepții pentru plățile efectuate de cetățenii străini. Cu toate acestea, legea impune ca cecurile să fie emise în moneda Federației Ruse, adică în ruble. Au sosit 100 de dolari în contul dvs. în valută - transferați-i la cursul Băncii Centrale de la data extrasului și executați cecul.

Este posibil să faci fără o casă de marcat atunci când vinzi prin site-uri web?- Mănâncă. Dar numai dacă nu primiți venituri de la persoane fizice prin băncile online... O să vă povestesc despre această oportunitate pe mine

Plăți fără numerar sub acreditiv, incasare, decontari prin ordine de plata: caracteristici si avantaje

Plăți în numerar în numerar folosind case de marcat și formulare stricte de raportare

Limită de numerar: cine ar trebui să conteze și cum se face

Plăți fără numerar

Decontările reciproce fără numerar sunt utilizate de către persoanele juridice și antreprenorii individuali mai des decât alții, deoarece practic nu există restricții privind implementarea lor, spre deosebire de plățile în numerar. Plățile fără numerar în Rusia se efectuează pe baza Reglementărilor privind regulile de transfer de fonduri, aprobate de Banca Rusiei nr. 383-P la 19 iunie 2012 (denumite în continuare Regulamente).

Formele de plată fără numerar sunt alese de organizații în mod independent și pot fi prevăzute în acorduri încheiate de acestea cu contrapărțile lor.

Decontări în baza unei scrisori de credit

Acreditiv- este un ordin de la banca plătitorului către banca destinatarului pentru a efectua plăți, prin ordin și pe cheltuiala fondurilor clientului, către o persoană fizică sau persoană juridică in limita sumei specificate si in conditiile specificate in acest ordin.

Patru entități sunt implicate în tranzacții în baza unei scrisori de credit:

1) plătitor cumpărător care, prin deschiderea unui acreditiv, își îndeplinește obligații față de creditorul (vânzătorul);

2) banca emitentă- banca în care este deschis contul curent al cumpărătorului și care, la cererea cumpărătorului, îi deschide acreditiv;

3) banca executorie— banca în care este deschis contul curent al vânzătorului;

4) vânzător- beneficiarul.

Schema de calcul a acreditivului este prezentată în Fig. 1.

Procedura de decontare în baza unei scrisori de credit:

1. Cumpărătorul depune o cerere de deschidere a unui acreditiv la banca emitentă unde are un cont curent. Banca depune suma specificată în cerere într-un cont special de depozit, adică deschide o scrisoare de credit.

2. Fondurile sunt debitate din contul cumpărătorului și transferate la banca care deservește vânzătorul (banca executantă) într-un cont special deschis pentru decontări conform acreditivului. Banii sunt transferați către banca executantă printr-un ordin de plată de la banca emitentă, care conține informații pentru stabilirea acreditivului, inclusiv data și numărul acesteia.

3. Vânzătorul primește o notificare de la banca care efectuează onorarea că fondurile au fost creditate în contul său, ceea ce este un semnal pentru a-și îndeplini partea sa din obligațiile contractuale (de exemplu, de a expedia mărfuri).

4. Vânzătorul trimite bunurile către cumpărător.

5. Vânzătorul depune la banca executantă documentele de expediere care au fost specificate în termenii acreditivului.

6. Banca executantă verifică documentele de expediere furnizate de vânzător (perioada de verificare a documentelor nu este mai mare de 5 zile lucrătoare de la data primirii documentelor), după care creditează banii în contul bancar al vânzătorului și virează documentele de confirmare. expedierea către banca emitentă. Notifică banca emitentă despre utilizarea acreditivului.

7. Banca emitentă informează cumpărătorul despre utilizarea acreditivului și îi furnizează documentele care să ateste expedierea.

Exemplul 1

Iskra LLC (cumpărător) cumpără echipamente pentru restaurante de la Planet-Service LLC (vânzător) în baza unui contract de furnizare în valoare de 1.500.000 RUB. Contractul de furnizare prevede următoarele:

• plățile în temeiul acordului se vor face dintr-o acreditiv irevocabilă;
• plata se poate face dupa depunerea documentelor de expediere la banca pentru expedierea si transportul echipamentelor.

Societatea Iskra a trimis către Kranbank, în care are cont curent (bancă emitentă), o cerere de deschidere a unui acreditiv irevocabil, unde a indicat următoarele informații:

• contract de furnizare echipamente nr. 12 din 27 februarie 2018;
• acreditiv acoperit irevocabil;
• vânzător - Planeta-Service LLC;
• banca vânzătorului (bancă executantă) - Bank Soyuz;
• o listă a documentelor de expediere pe care vânzătorul va trebui să le furnizeze pentru a confirma expedierea - un conosament;
• lista mărfurilor de plată pentru care se deschide acreditiv - echipamente de bucătărie;
• suma acreditivului este de 1.500.000 RUB.

Kranbank depune fonduri de la Iskra LLC într-un cont special în valoare de 1.500.000 de ruble, adică deschide o scrisoare de credit irevocabilă. Comisionul băncii pentru deschiderea unei scrisori de credit este de 0,85% din suma acreditivului, adică 12.750 de ruble. (RUB 1.500.000 × 0,85%).

Prin ordin de plată, banca emitentă anulează fonduri în valoare de 1.500.000 RUB. și le transferă băncii executante - Bank Soyuz în contul deschis de banca executantă pentru efectuarea plăților conform acreditivului.

Planet-Service LLC primește de la banca sa o notificare despre creditarea fondurilor în baza acreditivului, care este un semnal pentru ca aceasta să își îndeplinească partea din obligațiile contractuale - expedierea echipamentelor. Planet-Service LLC livrează echipamente și pune la dispoziție Băncii Soyuz (bancă executorie) un TTN pentru expedierea echipamentelor de bucătărie.

Banca executantă, la rândul său, le transferă către Kranbank (banca emitentă). Banca emitentă verifică documentele de expediere și, după verificare, le transferă cumpărătorului - Iskra LLC. Din contul deschis de banca executanta pentru decontari in baza acreditivului, banii sunt creditati in contul de decontare al vanzatorului - Planeta-Service SRL.

Postări sub o scrisoare de credit de la Iskra LLC:

Debit cont 55" Conturi specialeîn bănci" subcontul "Scrisori de credit" Contul de credit 51 "Conturi curente" - 1.500.000 de ruble. — fondurile au fost transferate către o scrisoare de credit irevocabilă acoperită;

Debitul contului 60.1 „Decontări cu furnizori și contractori” / SRL „Planet-Service” Creditul contului 55 „Conturi speciale în bănci” subcontul „Credite de credit” - 1.500.000 de ruble. — banii au fost transferați vânzătorului dintr-un cont special;

Debitul contului 91.2 „Alte cheltuieli” Creditul contului 51 „Conturi curente” - 12.750 de ruble. — se ia în considerare comisionul pentru deschiderea acreditivului.

Plăți pentru colectare

Colectarea este una dintre formele de decontare dintre vânzător (de bunuri, lucrări, servicii) și cumpărător, atunci când decontarea este efectuată nu de părțile la tranzacție, ci de băncile acestora.

Plăți pentru colectare reprezenta tranzactie bancara când banca, în numele clientului său, pe baza documentelor de decontare, primește de la plătitor fonduri datorate clientului pentru bunuri (lucrări, servicii) expediate la adresa acestuia și le creditează în contul bancar al clientului.

Fiţi atenți!

Principala diferență între încasări și alte plăți fără numerar este că ordinul de efectuare a operațiunii vine de la destinatarul banilor, și nu de la plătitor.

Laturile colectiei:

• principal (principal) - partea care dă instrucțiuni băncii să proceseze încasarea și acționează ca destinatar final al plății (exportator sau vânzător);
• plătitor - persoana căreia trebuie să se facă prezentarea documentelor în conformitate cu ordinul de încasare (importator sau cumpărător);
• banca remitentă (banca vânzătorului) - banca căreia principalul i-a încredințat procesarea colectării;
• bancă de colectare - orice bancă care nu este o bancă remitentă și care participă la procesul de procesare a unui ordin de colectare (banca cumpărătorului);
• banca prezentatoare - banca colectoare care prezinta documente platitorului (banca cumparatorului).

Schema de calcul a colectării este prezentată în Fig. 2.

E. V. Akimova,
auditor

Materialul este publicat parțial. Îl puteți citi integral în revistă

Fi antreprenor individual– asta înseamnă să lucrezi pentru tine și să nu depinzi de ceilalți. Astăzi, plata fără numerar de către întreprinzătorii individuali este folosită destul de des, deoarece este foarte convenabilă și profitabilă. Mulți oameni de afaceri sunt atrași de libertate, dar nu toată lumea îndrăznește să întreprindă o asemenea ispravă precum începerea propriei afaceri. De fapt, nu este nimic fantastic de dificil la antreprenoriat, mai ales dacă omul de afaceri este înregistrat ca antreprenor individual. Oferă forme convenabile de impozitare și un minim de documente.

Cu toate acestea, în ciuda simplității, fiecare antreprenor novice trebuie să studieze în detaliu toate nuanțele acestui tip de activitate. Acest lucru va evita multe greșeli și va face afacerile mai convenabile.

Va fi mult mai ușor să faci afaceri dacă un om de afaceri are propriul său cont curent. Acest lucru permite antreprenorilor individuali să efectueze plăți fără numerar cu clienții și furnizorii. Această formă este foarte convenabilă, deci este folosită des. Dar pentru a putea plăti și accepta plăți nu numai în numerar, ci și în formă non-numerar, trebuie să deschideți un cont curent bancar.

Conform legii, un om de afaceri individual poate lucra fără cont bancar, dar trebuie să-și achiziționeze unul dacă dorește să se poată bucura de toate beneficiile plăților fără numerar. În același timp, antreprenorul trebuie să țină cont de faptul că plățile în numerar sunt limitate Legislația rusă

. Adică, conform unui acord, este permis un transfer de bani de cel mult 100 de mii de ruble. Nu există o astfel de problemă cu plățile fără numerar, iar acesta este un avantaj suplimentar. În baza unui contract, puteți primi un număr nelimitat de traduceri. În acest caz, nu va fi necesară reînnoirea contractului de fiecare dată la atingerea unei anumite sume.

Cum să alegi o bancă

Pentru ca decontările cu clienții, furnizorii și partenerii să fie cât mai convenabile, este necesar să alegeți organizația financiară potrivită. Trebuie să fie bun și bancă de încredere

, care se bucură de o reputație pozitivă.

Există resurse speciale pe World Wide Web unde puteți vedea o listă de bănci potrivite pentru antreprenorii individuali și puteți citi recenzii de la clienții lor. Acest lucru este foarte convenabil și vă ajută să faceți alegerea corectă.

• Atunci când alegeți o instituție financiară potrivită, trebuie să acordați atenție următoarelor nuanțe:
• durata de funcționare a băncii în Federația Rusă;
• disponibilitatea serviciilor bancare prin Internet;

rețeaua de bancomate și centre de servicii. De regulă, bănci mari sunt mai de încredere și oferă pentru munca oamenilor de afaceri individuali. Internet banking va fi convenabil pentru a transfera fonduri de pe un card pe altul fără a părăsi casa. Este recomandabil ca un om de afaceri să-și obțină un card de plastic separat, ca pentru un individ obișnuit. Acest lucru va face mai profitabilă retragerea fondurilor de la bancă. Este recomandabil să aveți suficiente bancomate în apropiere. Va fi foarte incomod dacă va trebui să călătoriți în celălalt capăt al orașului de fiecare dată pentru a retrage numerar.

Reveniți la cuprins

Documente pentru deschiderea unui cont

Pentru a lucra prin transfer bancar, un om de afaceri trebuie să știe cum să deschidă un transfer bancar pentru un antreprenor individual. Pentru a face acest lucru, trebuie să furnizați un anumit pachet de documente instituției financiare.

Pentru antreprenorii persoane fizice, o copie a certificatului din care să rezulte că persoana fizică a finalizat procedura de înregistrare în autoritatea fiscală. În același timp acest document trebuie autentificată la notar. În plus, veți avea nevoie de o copie a Numărului de identificare a contribuabilului (TIN), un pașaport cu o pagină completă cu înregistrare și înregistrare și o licență dacă tipul de activitate al omului de afaceri este supus licenței.

După depunerea unui pachet de documente la bancă, angajații instituției financiare trebuie să întocmească un acord de prestare a serviciilor și să emită toate cardurile și detaliile bancare necesare. În unele birouri acest lucru necesită mult timp, uneori chiar câteva zile. În medie, instituțiile financiare emit toate documentele în termen de 1 zi. Totuși, totul aici depinde de eficiența angajaților băncii.

În ceea ce privește depunerea unui pachet de lucrări, este indicat să aveți la dvs. toate originalele pentru verificare și copiile, care trebuie autentificate la notar. Este recomandabil ca solicitantul să fie prezent atunci când depune documentele în persoană. Acest lucru este important pentru că va trebui să completeze o cerere cu informații scurte despre el și despre afacerea sa și, de asemenea, să certifice toate acestea cu o semnătură personală. Angajatii organizatii financiare sunt extrem de reticenți să predea documentele de către o altă persoană, și nu de antreprenorul însuși. Acest lucru trebuie luat în considerare. Este mai bine să vă rezervați ceva timp și să vizitați banca în persoană, mai ales că antreprenorii, de regulă, sunt deserviți la conditii speciale, adică să nu existe cozi.

Reveniți la cuprins

Cine trebuie informat despre existența unui cont curent?

În primul rând, un antreprenor trebuie să furnizeze detaliile contului său bancar furnizorilor, partenerilor și altor persoane care îi vor transfera fonduri. În prezent, nu este nevoie ca un om de afaceri individual să-și raporteze contul curent la diferite inspecții și organizații.

Cu doar câțiva ani în urmă, fiecare om de afaceri care a înregistrat un antreprenor individual și o plată fără numerar era obligat să raporteze acest lucru către biroul fiscal. Cu toate acestea, această regulă nu este obligatorie acum. A fost anulat în mai 2014. Până în acest moment, oamenii de afaceri trebuiau să furnizeze datele bancare Serviciului Federal de Taxe în termen de 5 zile de la deschiderea unui cont, pentru care completau formularul C09-1.

U Fondul de pensii Au existat cerințe similare anterior. Dar de la 1 mai 2014 au fost simplificate. Acum antreprenorul nu este obligat să informeze Fondul de pensii despre existența unui cont curent.

Lucrul prin transfer bancar este foarte convenabil, dar antreprenorul trebuie să țină cont de toate nuanțele care se referă la transferul de bani. Este important de reținut că toate plățile pe care un om de afaceri individual le va face prin contul său curent trebuie să fie justificate. Angajații băncii monitorizează întotdeauna cu atenție raționalitatea plăților. Fiecare procedură trebuie executată ținând cont de ordinul de plată și să aibă denumirea plății.

Metodele de plată au evoluat încă de la început relaţiile economiceși acum au atins o diversitate semnificativă. Acest proces s-a accelerat semnificativ odată cu apariția tehnologiei informatice și a internetului.

Plată în numerar și fără numerar

Tipurile de plată pot fi grupate în funcție de diverse criterii. În general, este acceptată împărțirea plăților în numerar și fără numerar, ceea ce este susținut de prevederile articolului 140. Cod civil RF.

Plata în numerar implică transferul de bani „vii” (facte, monede) de la o persoană la alta sau depunerea acestora în dispozitive speciale.

Ce înseamnă plata fără numerar? Plata fara numerar implică efectuarea de plăți fără participarea banilor în natură, fondurile sunt debitate din contul unei părți și transferate celeilalte (creditate în cont).

Modalitati de plata cash

La originea relațiilor economice, rolul banilor l-au jucat diverse bunuri - cereale, sare, piei de animale și chiar pietre. Apoi au apărut bani metalici sub formă de monede, iar mai târziu - facturi de hârtie(note). Acestea sunt cele care sunt folosite în epoca noastră pentru a efectua plăți în numerar, printre care se numără următoarele:

• transfer de bani de la o persoană la alta - un antreprenor, un furnizor de bunuri sau servicii, un casier într-un magazin, bancă, oficiu poștal sau alt terț. Procedura de transfer poate fi însoțită de prezentarea unei chitanțe (ordin de plată) care indică detaliile destinatarului;
• depunerea de bani prin ATM-uri și terminale de plată. Banii sunt introduși în acceptorul de bancnote, fondurile sunt transferate în contul destinatarului, iar numerarul este la dispoziția proprietarului terminalului sau ATM-ului. Gama de servicii cu plată este foarte largă - servicii locative și comunale, comunicații mobile, amenzi, taxe, rambursarea datoriilor la credite și microcredite etc.
• efectuarea de calcule prin sisteme transferuri de bani (Coroana de Aur, Leader, Contact etc.). Pentru a face acest lucru, trebuie să veniți într-o sucursală a sistemului (de regulă, băncile și saloanele preiau aceste funcții comunicatii mobile), indicați detaliile de plată și depuneți bani.

Plată fără numerar: cum funcționează

Se crede că plata prin transfer bancar a avut originea în secolul al XVIII-lea în Marea Britanie. Camerele de decontare (de compensare) au fost create pentru a le deservi. Plată fără numerar - ce este? Aceasta este o formă de plată atunci când o persoană a transferat alteia nu bani, ci documente întocmite într-un mod special - cecuri și facturi. Persoana care a primit cecul l-a încasat la casa de compensare sau a primit fonduri în contul său, care au fost debitate din contul persoanei care a emis cecul.

Sistemul de decontare a cecurilor a devenit larg răspândit în ţările occidentale, mai ales în rândul publicului înstărit, până la apariție rețele de calculatoare. În prezent, această metodă a făcut loc altora bazate pe utilizarea tehnologiilor inovatoare.

Plata prin transfer bancar se efectuează în prezent în următoarele moduri:

• carduri bancare, astăzi aceasta este cea mai comună dintre toate tipurile de plăți fără numerar în rândul persoanelor fizice. ÎN ultimii ani cardurile de plastic cu bandă magnetică au început să facă loc cardurilor cu cip. Pentru a efectua tranzacția, un card cu un cip este introdus în terminalul POS și un card cu bandă magnetică este „întins” prin acesta. De asemenea, dacă este necesar, se introduce un cod PIN, după care fondurile sunt debitate din contul titularului, iar achiziția devine plătită;
• carduri bancare care acceptă tehnologiile Pay Wave (Visa) și PayPass (Mastercard) - o metodă care câștigă popularitate plata contactless cumpărături. Un astfel de card nu intră în contact direct cu terminalul POS, ci este doar adus aproape de acesta (terminalul trebuie să suporte și tehnologie contactless și să fie echipat cu o etichetă specială). Astăzi terminale cu suport tehnologie fără contact nu prea obișnuit, dar este doar o chestiune de timp;
• plăți virtuale folosind detaliile cardului bancar, această metodă este utilizată la achiziționarea de bunuri și servicii în magazinele online și pe site-uri specializate. Pentru efectuarea operațiunii, cumpărătorul trebuie să introducă detaliile indicate pe față: numele și prenumele în litere latine, 16 cifre numărul de identificare, anul și luna expirării. În plus, se introduce codul CVC/CVV2 din 3 cifre, care este indicat pe spatele cardului;
• plata prin monedă electronică prin debitarea fondurilor din Portofel QIWI, Yandex.Money, Webmoney și alte sisteme. Pentru a efectua tranzacția, cumpărătorul trebuie să deschidă un portofel electronic și să transfere suma necesară pe portofel electronic, harta sau cont bancar destinatarului, sau să plătească factura emisă acestuia, în funcție de forma de plată stabilită de furnizorul de bunuri (servicii);
• plăți telefon mobil, metodă care nu este foarte des întâlnită (încă) la noi. Un smartphone care acceptă tehnologia NFC (near field communication) trebuie adus aproape de cititor. Fondurile vor fi debitate de pe un card bancar, care este conectat la un telefon mobil prin aplicații speciale ( Android Pay, Samsung Pay etc.);
• transfer bancar din cont. În versiunea clasică, trebuie să veniți la o sucursală bancară și să prezentați ordin de plata. Într-unul mai modern, poți folosi un bancomat, un sistem bancar online sau o aplicație pentru un dispozitiv mobil. În acest caz, banca expeditorului debitează fonduri din contul unei persoane, iar banca destinatarului, după efectuarea decontărilor interbancare, le creditează în contul celeilalte persoane. Acesta din urmă are posibilitatea de a primi fonduri și numerar prin sistem transferuri bancare Unistirim, Western Union etc.

Cele mai bune materiale

• Trading și investiție: două fețe ale aceleiași monede

  Oricine încearcă să înceapă tranzacționarea bursa, mai devreme sau mai târziu se va confrunta cu siguranță cu problema alegerii: este comerciant sau investitor. Să aruncăm o privire mai atentă la ceea ce caracterizează aceste grupuri de participanți la piață și modul în care funcționează.

Un sfat bun

Cele mai bune produse pentru pre-pensionari

Băncile au început să creeze în mod activ produse pentru persoanele de vârstă înainte de pensionare. Pentru ei, dobânda la credite este redusă și dobânda la depozite este crescută, se eliberează carduri speciale și se crește cashback. Citiți mai multe despre serviciile pentru prepensionari în articol.

Un sfat bun

Tranzacționarea la bursă, ca orice altă activitate, se face cel mai bine de către profesioniști. Cu toate acestea, fiecare profesionist a fost cândva un începător și avea nevoie de ajutor și sprijin. Vă vom spune la ce ar trebui să acorde mai întâi atenție un comerciant începător.

• Bursa: fonduri mutuale

  Există o părere că tot felul de investiții sunt lotul oamenilor bogați care administrează milioane. În rest, spun ei, drumul este doar depozit bancar. Acțiuni fonduri de investitii respinge o astfel de judecată acceptând aproape orice sumă pentru management.

• Bursa de valori: managementul increderii individuale

  Nu toată lumea are cunoștințe suficiente pentru a lucra cu succes la bursă. Nu există un motiv special de frustrare aici, deoarece fondurile pot fi puse la dispoziția profesioniștilor.

• Bursa de valori: IIS și opțiuni de gestionare a încrederii

  De la 1 ianuarie 2015, cetățenii ruși au posibilitatea de a deschide conturi individuale de investiții la bursă. Să aruncăm o privire mai atentă la ce sunt aceste conturi, de ce sunt atractive pentru ruși și cum puteți gestiona fondurile plasate pe ele.

• Investițiile standard în imobiliare sunt asociate cu cheltuieli mari și cu o căutare îndelungată a unei proprietăți potrivite. Dar puteți alege o altă modalitate - investiți prin bursă, și anume prin fonduri speciale. Detalii in articol.

Capcane

De ce poate o bancă să refuze deschiderea unui cont pentru un client?

Un client vine la bancă cu intenția de a deschide un cont sau de a depune și este refuzat. Care ar putea fi motivul? În continuare, vă vom spune de ce o bancă poate refuza serviciul și ce spune legea în acest sens.

Știri actuale

• Analytics

  NBKI: în noiembrie băncile au emis cu o treime mai puține carduri de credit

  În noiembrie organizatii financiare si de credit a emis 820 mii noi carduri de credit. Este cu 30% mai puțin decât cu un an mai devreme. În timp ce volumul creditelor acordate a scăzut cu doar 3,8%: consumatorii au încheiat 1,6 milioane contracte de împrumut. Astfel de date au fost publicate de Biroul Național istorii de credit, analizând date de la 4.000 de creditori.Mai mult

  24 decembrie 2019

• Actual

  Deținătorii de carduri Otkritie CB își pot completa cardurile de plastic fără comision la ATM-urile PSB

  Clienții Băncii Otkrytie au avut posibilitatea de a depune fonduri pe carduri fără comision prin dispozitivele automate de acceptare a numerarului ale Promsvyazbank. Luna trecută, o oportunitate similară pentru clienți structura financiara furnizate de Alfa-Bank. În prezent, o rețea afiliată pentru reîncărcarea gratuită a conturilor de card

  23 decembrie 2019

• Actual

  Autoritatea de reglementare a revocat licența Oskolbank

  Oskolbank, care era una dintre cele patru sute de banci sistemul rusesc, a rămas fără permis. Ordinul corespunzător a fost publicat pe site-ul Băncii Centrale. Potrivit autorității de reglementare, banca nu a respectat legislația împotriva spălării banilor și nu a raportat tranzacțiile supuse controlului obligatoriu. In plus, instituție de credit prins

  06 decembrie 2019

• Discuții bancare

  Poziția ONF: debitorii nu sunt motivați să raporteze băncilor venitul real

  Sectorul bancar a propus autorității de reglementare introducerea unui sistem de declarare voluntară venit real cetățenilor atunci când solicită un împrumut. ONF este încrezător că acest lucru este benefic doar pentru creditori, nu există un beneficiu real pentru clienții lor, dar există riscuri Conform noilor reguli, băncile sunt obligate să calculeze indicatorul la emiterea de credite

  28 noiembrie 2019

• Rezultate financiare

  În 9 luni, Uralsib a câștigat peste 11 miliarde de ruble.

  În ianuarie-septembrie anul curent Uralsib Bank a câștigat „net” 11,4 miliarde de ruble. Indicatorul a crescut de peste 1,5 ori comparativ cu datele financiare din primele trei trimestre din 2018. Net venituri din dobânzi banca pe baza rezultatelor perioada de raportare s-a ridicat la peste 31 de miliarde de ruble (+6,2 miliarde față de datele de anul trecut de la 1 octombrie).

  27 noiembrie 2019

• Produs nou

  „Renaissance Credit” se oferă să emită un card de debit „Mir”.

  Renaissance Credit Bank a început să emită note de decontare carduri de plastic Platforma rusă de plată „Mir”. Nou produs de card disponibil în toate ramurile structurii de credit și financiară, randamentul cardului ajunge la 7,25% pe an în cazul utilizării active a „cashback-ului” este de 1% din valoarea achizițiilor în toate categoriile.

  21 noiembrie 2019

• Modificări ale tarifelor

  VTB emite credite ipotecare la 8,6% pe an

  VTB Bank a revizuit ratele pentru programe ipotecare. Acum se poate obține un împrumut pentru achiziționarea de locuințe finite sau în construcție la o rată de 8,6% pe an. Tarif disponibil la cumpărare obiecte imobile suprafata de la 100 metri patrati. Credite pentru refinanțarea contractelor ipotecare ale instituțiilor financiare terțe

  18 noiembrie 2019

• Produs nou

  Energobank a prezentat depozitul „Investitor competent”.

  Energobank a adăugat un nou serviciu de depozit profitabilitate crescută. Rata depozitului „Investitor competent” ajunge la 8% pe an. Depunerea poate fi făcută pentru șase luni sau un an. Rentabilitatea programului nu depinde de perioada de plasare a fondurilor. O condiție prealabilă pentru înregistrarea unui depozit este încheierea unui acord de economii

  29 octombrie 2019

Servicii populare

Căutare servicii financiareîn orașul tău