Agenția Federală de Garanții Bancare a Federației Ruse. Ce este o garanție bancară și cum se obține

Garantie bancara – o promisiune scrisă a unei bănci de a plăti o altă bancă, companie sau cuiva în baza unui contract, împrumut sau datorie securitate pentru o terță parte în cazul în care această parte nu își îndeplinește obligațiile.

Rețineți că o garanție bancară este un instrument convenabil pentru contrapărțile la o tranzacție.

Iar pentru o instituție de credit, garanția bancară este o sursă de venit suplimentar.

Definiția conceptului de „garanție bancară” în dreptul civil

Însuși conceptul de „garanție bancară” este prezentat în articolul 368 din Codul civil al Federației Ruse.

Conform acestei norme de legislație, o garanție bancară este o modalitate de a asigura îndeplinirea obligațiilor în care banca, în caz contrar instituție de credit sau organizatie de asigurari(garantul) emite, la cererea debitorului (principalului), o obligație scrisă de a plăti creditorului (beneficiarului) o sumă de bani la prezentarea unei cereri de plată a acesteia.

Astfel, în relațiile legate de emiterea unei garanții bancare sunt implicate cel puțin trei persoane: mandantul și garantul.

Garantul unei garanții bancare este o bancă, altă instituție de credit sau organizație de asigurări.

Principalul unei garanții bancare este debitorul obligației principale, la cererea căruia garantul emite o garanție bancară. Principalul poate fi orice persoană.

Beneficiarul unei garanții bancare este creditorul antreprenorului aflat în obligația principală, în favoarea căruia garantul emite garanția bancară.

Rolul de beneficiar poate fi orice persoană fizică sau, precum și autorități guvernamentale, fiscale și vamale.

Rețineți că, conform părții 2 a articolului 368 din Codul civil al Federației Ruse, emiterea unei garanții bancare este serviciu cu plată banca garant.

În acest sens, instituția de credit percepe un comision bancar pentru emiterea unei garanții bancare. În practică:

Remunerația poate fi plătită sub forma unei plăți fixe sau ca procent din valoarea garanției emise;

Remunerația poate fi plătită în sumă forfetară sau în rate în funcție de durata garanției;

Valoarea unei astfel de remunerații este de 1 - 10% din valoarea garanției.

Asigurarea unei obligații probabile

O garanție bancară este un document emis de o bancă și adresat unui anumit creditor al organizației.

Conform unei garanții bancare, banca se obligă să ramburseze eventuala datorie a societății față de creditor la cererea creditorului la apariția unor condiții anume definite.

În acest caz, banca se obligă să plătească creditorului o sumă fixă, prestabilită.

Particularitatea unui astfel de acord este că, la momentul emiterii garanției bancare, organizația în sine nu are o obligație față de creditor, adică creditorul este potențial.

Mai mult, în viitor, este posibil să nu apară datorii pentru bunurile, lucrările sau serviciile achiziționate.

Avantajele unei garanții bancare

Principalele avantaje ale unei garanții bancare sunt:

costul scăzut al unei garanții bancare;

oportunitate solutie eficienta problema plății obligațiilor fără a elibera fonduri din circulație sau a le împrumuta direct de la instituțiile de credit.

În plus, o garanție bancară poate fi considerată un stimulent suplimentar pentru îndeplinirea obligațiilor acceptate în baza contractului, adică de a furniza bunuri, de a efectua lucrări sau de a presta un serviciu.

Acord privind emiterea unei garanții bancare și Codul civil

Din analiza prevederilor capitolului 23 Cod civil Federația Rusă Rezultă că nu există nicio obligație de a încheia un contract între mandant și garant.

În același timp, băncile care doresc să descrie mai precis relația lor cu principalul reflectă procedura de interacțiune dintre principal și garant într-un mod special. contract-contract privind emiterea unei garanții bancare.

Obiectul unui astfel de acord este eliberarea unei garanții bancare.

În acest caz, un astfel de acord privind emiterea unei garanții bancare poate prevedea următoarele condiții:

drepturile și obligațiile băncii și ale mandantului;

termenele de acordare a garanțiilor bancare;

principalele condiții în care vor fi emise astfel de garanții bancare;

calculul remunerației bancare;

rambursarea cheltuielilor bancare efectuate;

tipul de garanție contractuală;

răspunderea părților conform contractului;

procedura de solutionare a litigiilor;

alte prevederi.

Contabilitatea garanțiilor bancare

Costul unei garanții bancare este inclus în activul în timpul achiziției sau constituirii căruia a fost dobândită garanția bancară.

Tranzacțiile pentru cumpărarea unei garanții bancare sunt reflectate în contabilitate după cum urmează:

A fost transferată suma remunerației către bancă pentru emiterea garanției;

Garanția de plată primită de la bancă în baza unui contract sau contract de livrare este inclusă în costul activului.

Asemenea înregistrări se fac atunci când se formează costul tuturor articolelor de inventar.

Taxa pe valoarea adaugata (TVA)

Servicii de acordare a unei garanții bancare se referă la tranzactii bancare.

În plus, costul unui astfel de serviciu nu este supus TVA (a se vedea clauza 8, partea 1, articolul 5 din Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și bancar", paragraful 3, alineatul 3, articolul 149 din Codul Fiscal al Federației Ruse, scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 17 mai 2005 N MM-6-03/404@).

Astfel, nu se percepe TVA la remunerația băncii pentru eliberarea unei garanții către organizație de către instituția de credit.

Impozitul pe venit

Emiterea de garanții bancare se referă la operațiuni bancare (clauza 8 din articolul 5 din Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare”).

În acest caz, costurile asociate cu plata serviciilor bancare pot fi luate în considerare fie:

a) ca parte a altor cheltuieli asociate cu producția și vânzările (clauza 25, clauza 1, articolul 264 din Codul Fiscal al Federației Ruse) sau

b) ca parte a cheltuielilor neoperaționale, ca costuri de desfășurare a activităților care nu sunt direct legate de producție și (sau) vânzări (clauza 15, clauza 1, articolul 265 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Astfel, organizația are dreptul de a determina în mod independent ce grup va include costurile de plată pentru serviciile băncii pentru furnizarea unei garanții bancare în conformitate cu clauza 4 a art. 252 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Garantie bancara: detalii pentru un contabil

• Contabilitatea cheltuielilor bancare în cadrul sistemului fiscal simplificat

  În 2019, operațiunile care implică emiterea de garanții bancare vor fi considerate tranzacții. Această ajustare...

• Rezumat al modificărilor importante în legislația fiscală pentru octombrie 2019

  Vor fi supuse TVA: executarea garanțiilor bancare (emiterea și anularea garanției bancare, confirmarea și modificarea...

• Garanții independente: poziții ale Curții Supreme

  Acord contractual. Compania a virat companiei un avans în baza unei garanții bancare. Ulterior, ... despre efectuarea unei plăți în baza unei garanții bancare. Banca a refuzat să satisfacă spusele... Review). De exemplu, în cazul în care condițiile garanției bancare prevăd ca beneficiarul să depună o copie a plății..., antreprenor, executor) pentru plata garanției bancare în temeiul contractelor de stat (municipale) reziliate... cheltuielile efectuate pentru plata pentru garanția bancară oferită în scopul asigurării...

• Practica Curții Constituționale a Federației Ruse în problemele fiscale pentru prima jumătate a anului 2018
• Practica Curții Constituționale a Federației Ruse în problemele fiscale pentru 2018

  Federație pentru cazuri specifice de aplicare a garanției bancare. Cod fiscal Federația Rusă, stabilirea... unei liste limitate de cazuri de aplicare a unei garanții bancare în raporturi juridice fiscale, vă permite să determinați... Federația Rusă, definind caracteristicile furnizării unei garanții bancare în scopul modificării termenelor... posibilitatea utilizării arbitrare autoritatea fiscală garanție bancară oferind anumite obligații fiscale, V...

• TVA in 2017. Explicații de la Ministerul de Finanțe al Rusiei

  Care au fost făcute de bancă pe baza unei garanții bancare emise cumpărătorului, cumpărătorul ar trebui să calculeze... plata mărfurilor s-a făcut pe baza unei garanții bancare. Scrisoare din 27 noiembrie 2017...

• Inovații în achizițiile de la întreprinderile unitare municipale și întreprinderile unitare de stat în 2019

  Numai numerar, dar și o garanție bancară. Aceste achizitii trebuie efectuate... 3 ani. Reducerea cuantumului unei garanții bancare Cuantumul unei garanții bancare poate fi redus ca... în cazul revocării licenței băncii de a desfășura activități bancare... executarea contractului prevăzut sub forma unei garanții bancare, clientul reduce prin refuzul... nou contract de garanție de execuție pentru restituirea unei garanții bancare de către client la garantul care a furnizat garanția specificată...

• Nu pierde din vedere

  Mai puțin de 7 miliarde de ruble) este necesară o garanție bancară sau o garanție bancară Din iulie... 2017, o alternativă la garanția bancară va fi o garanție a terților... Legea nr. 401-FZ Perioada minimă a unei garanții bancare pentru accelerare Termen de rambursare TVA... din 2017 , perioada de valabilitate a garantiei bancare este de 10 luni de la data depunerii...

• Sistem contractual: ultimele modificări și clarificări

  45, care determină condițiile de acordare a garanțiilor bancare. Să vă reamintim că clienții stabilesc o cerință... a contractului este o garanție bancară. Până la sfârșitul anului 2017, clienții au acceptat garanții bancare de la... îndeplinirea cerințelor stabilite pentru acceptarea garanțiilor bancare în scopuri fiscale, care se realizează... .01.2018 banca care a emis garanția bancară trebuie inclusă în... atins pe lista băncilor care emit garanție bancară . Acum astfel de bănci trebuie să se conformeze...

• O altă îmbunătățire în administrarea fiscală

  La înlocuirea sechestrului bunurilor: cu o garanție bancară care confirmă că banca se obligă să plătească... poate fi înlocuită cu o garanție bancară, cu gaj asupra proprietății și cu...

Este bine atunci când un acord între două organizații este îndeplinit în totalitate și la timp. Dacă nu? Cum se poate proteja clientul de eventuala neîndeplinire a contractului? Puteți cere interpretului un depozit sub forma unei anumite sume de bani. Dar câte companii sunt capabile să retragă fonduri mari din circulație, astfel încât să rămână inactiv până la sfârșitul contractului? Pentru a rezolva această problemă, există garanții bancare. Vom vorbi despre modul în care funcționează, care este procedura de obținere și cât costă o garanție bancară în acest articol.

Garantie bancara- aceasta este obligația băncii de a plăti o anumită sumă uneia dintre părțile la contract dacă cealaltă parte la prezentul acord nu își îndeplinește obligațiile. Ceva între împrumut și asigurare.

De exemplu, pentru a participa la o licitație sau la o achiziție guvernamentală, antreprenorul trebuie de obicei să depună o anumită sumă în contul clientului - ca garanție că, după câștig, nu va refuza să execute lucrarea sau să furnizeze bunurile. Dacă un interpret participă la zeci de competiții, este posibil să nu fie suficienți bani pentru a asigura toată lumea. Apoi se încheie un acord cu banca: aceasta din urmă se obligă în scris să plătească suma cerută drept garanție dacă antreprenorul nu execută lucrarea sau nu livrează bunurile. Aceasta este o garanție bancară. Pentru furnizarea acesteia, banca percepe un comision sub forma unui procent din valoarea garantiei.

Scopul unei garanții bancare nu este doar de a rambursa cheltuielile clientului în cazul neîndeplinirii obligațiilor, ci și de a elimina contractorii și furnizorii fără scrupule. Banca verifică solvabilitatea antreprenorului, a activelor acestuia, iar pe baza acestor informații ia o decizie privind emiterea unei garanții. Pentru companiile de zbor de noapte și furnizorii din diverse „liste negre” acest lucru va deveni deja o barieră.

Pentru antreprenor, garanția bancară este un tip de împrumut, doar semnificativ mai ieftin, întrucât firma nu primește bani reali.

Pentru bancă, oferirea de garanții - afaceri bune, deoarece riscurile cu verificarea corectă a executanților sunt minimizate și garantate. În cazul în care contractantul a încălcat contractul și banca a plătit suma cerută, aceasta are dreptul să ceară despăgubiri de la antreprenor.

Cine este implicat în acordarea unei garanții bancare?

Există termeni speciali pentru a se referi la participanții la o garanție bancară. În total, trei subiecți sunt implicați în proces:

1 Beneficiar– client (individual sau persoană juridică), la care banca acordă o garanție. Vă permite să protejați interesele companiei, care primește despăgubiri în cazul neîndeplinirii contractului.

2 Principal– o persoană fizică sau juridică, executantul contractului pentru care banca oferă o garanție. Antreprenorul inițiază cooperarea cu instituția bancară și plătește costul serviciilor acesteia.

3 Garanţie- o organizație care garantează că în cazul neîndeplinirii contractului (plata nu se face, acțiunile necesare nerealizat de executorul-principal), beneficiarului i se va plăti o sumă prestabilită. Următoarele pot acționa ca garant:

• Bănci (atunci când participați la achiziții publice în conformitate cu 44-FZ, banca pe care o alegeți trebuie să o aibă capitalul autorizat peste 1 miliard de ruble, nu au pretenții de la Banca Centrală a Federației Ruse și, cel mai important, trebuie incluse în registrul persoanelor autorizate de pe site-ul Ministerului Finanțelor).
• Companiile de asigurări(doar garanții de plată pentru contracte comerciale).
• Organizații de microfinanțare și (tot doar pentru contracte comerciale).

Este clar că nivelul de încredere în garanții de la diferiți garanți va fi, de asemenea, diferit: atunci când participați la achiziții guvernamentale, nu veți primi o obligație de la MFO „Bani pentru o săptămână” doar un document de la un și banca mareîn conformitate cu cerințele de mai sus.

Tipuri de garantie bancara

Tipul specific de garanție oferită de bancă beneficiarului depinde de tipul tranzacției. Mânca cinci tipuri principale de garanții bancare:

1 Garanție competitivă (sau de licitație).– este necesar pentru a împiedica câștigătorul licitației să refuze să onoreze comanda. În achizițiile publice în obligatoriu necesar pentru licitații, variază între 10 și 30% din prețul maxim al contractului. O modificare este o garanție a executării contractului, atunci când banca, dacă este necesar, compensează pierderile din încălcarea contractului.

2 Garanție de plată– banca garantează clientului plata lucrării, bunurilor sau serviciilor în termenul strict specificat în contract.

3 Garantie vamala– banca garantează Serviciului Federal Vamal returul exportului de echipamente importate temporar în țară, pentru care, potrivit legii, nu se plătesc taxe vamale. Dacă contractul este încălcat, banca plătește o sumă echivalentă cu taxele vamale.

4 Garantie fiscala– este relevantă, în primul rând, pentru companiile exportatoare și producătorii de alcool, tutun și alte produse accizabile. Face posibilă returnarea imediată a TVA-ului fără a aștepta audit de birou. De asemenea, vă permite să evitați plata plăților în avans pentru accize.

5 Garanția de executare a contractului– banca va plăti despăgubiri beneficiarului dacă principalul nu reușește să finalizeze lucrarea sau să livreze bunurile la timp.

6 Garantie in avans– banca garantează returnarea avansului dat de client antreprenorului dacă contractul nu este îndeplinit.

Garantii bancare si conform prevederilor acestora la:

• asiguratŞi negarantat– în funcție de faptul dacă mandantul oferă băncii vreo proprietate ca garanție sau nu;
• condiţionalŞi necondiţionat: în primul caz, banca plătește suma cerută în temeiul garanției numai după ce beneficiarul dovedește că principalul nu a îndeplinit termenii contractului. În cel de-al doilea caz, plata se face la prima solicitare a beneficiarului fără a se furniza dovezi;
• DreptŞi invers (contra-garanții)– în funcție de cine va plăti în baza garanției. Cu garanție directă plătește banca cu care principalul a încheiat un acord, iar cu contragaranție este implicată o altă bancă. O variație este garanțiile sindicalizate, atunci când sunt date mai multe garanții deodată. organizatii financiare(utilizat cel mai adesea în tranzacții internaționale mari);
• revocabilŞi irevocabil– pentru a participa la achizițiile publice sunt obligate doar acestea din urmă, pe care garantul este obligat să le îndeplinească în orice împrejurare. Garanțiile revocabile sunt acelea pe care banca le poate revoca înainte de executare dacă primește informații despre o schimbare semnificativă a circumstanțelor tranzacției. De exemplu, reiese că principalul este insolvabil.

Ce documente sunt necesare pentru o garanție bancară?

Fiecare garant are propriile cerințe pentru setul de documente al mandantului, dar pachetul de bază este același pentru toată lumea. Acest:

În plus, garantul poate solicita din principalele documente privind tranzacțiile similare încheiate cu succes și alte dovezi ale solvabilității și fiabilității companiei.

Cum se acordă o garanție bancară: schemă și etape

Inițial, garanția bancară avea o formă scrisă simplă, certificată prin sigiliul băncii și semnătura persoanei responsabile. (Clauza 2 a articolului 368 din Codul civil al Federației Ruse). Cu toate acestea, pe măsură ce tehnologia se dezvoltă, acest formular este înlocuit cu unul electronic, care este certificat semnătură digitală specialist al bancii garante (clauza 3 din rezolutia Plenului Curtii Supreme de Arbitraj „Cu privire la probleme individuale...” din 23 martie 2012 nr. 14). Documentul pe hârtie este eliberat principalului la o sucursală a băncii sau trimis prin poștă. Documentul electronic este trimis prin canale de comunicare electronică.

Schema unei tranzacții comerciale folosind o garanție bancară

1 Compania „A” (vânzător, principal) oferă companiei „B” (cumpărător, beneficiar) să furnizeze un anumit produs.

2 Compania „B” cere companiei „A” să garanteze că mărfurile vor fi livrate la timp în cantitatea necesară și cu calitatea cerută.

3 Societatea „A” se adresează băncii „C” pentru a obține o garanție bancară în scris.

4 După verificarea firmei „A”, banca „C” emite un angajament scris către firma „B” de a plăti o sumă predeterminată de părți (de exemplu, 15% din valoarea contractului) dacă furnizorul încalcă termenii contractului.

5 Dacă are loc o încălcare, firma B contactează banca C cu o cerere scrisă de a plăti despăgubiri conform garanției. În cazul în care garanția bancară a fost condiționată, societatea B trebuie să facă și dovada încălcării condițiilor de livrare a mărfurilor.

6 Banca „C” plătește suma garanției firmei „B”.

7 Banca „C” solicită rambursarea fondurilor plătite de la societatea „A” (în prejudiciu sau în procedura judiciara, în conformitate cu acordul dintre mandant și garant).

Forme de acordare a unei garanții bancare

Forma 1. Clasic.

Principalul răspunde ofertei standard a băncii pe care a ales-o. Acest lucru este făcut de obicei de companiile care au nevoie de o garanție pentru o sumă mare - de la 20 de milioane de ruble. În acest caz, emiterea unei garanții bancare durează 2-3 săptămâni, deoarece banca trebuie să efectueze o verificare completă a clientului cu privire la capacitatea acestuia de a îndeplini acordul principal cu beneficiarul.

Forma 2. Accelerată.

Unii oameni oferă această opțiune bănci mici, precum și companiile de brokeraj care acționează ca intermediari între mandanți și garanți. În acest caz, garanția se eliberează în termen de 5 zile lucrătoare. Sumele sunt mai puțin semnificative decât în ​​cazul designului clasic - cel mai adesea de la 5 la 15 milioane de ruble, mai rar - de la 15 la 20 de milioane.

Formularul 3. Electronic.

Cel mai rapid și simplu mod de a obține o garanție bancară. Cererea se depune la bancă sau la societatea de broker în formă electronică, semnată cu semnătură digitală electronică. Garantia este oferita si sub forma unui certificat document electronic, pe care mandantul le poate transmite beneficiarului prin canale de comunicare electronică. Acest formular este utilizat pentru a garanta sume în intervalul 1 - 5 milioane de ruble și se distinge printr-o procedură simplificată de verificare a solvabilității principalului. De asemenea, în domeniul situațiilor financiare electronice se observă cel mai mare număr de cazuri de fraudă.

Etapele obținerii garanției bancare

Secvența acțiunilor principalului depinde de tipul tranzacției. Aici ne vom uita la tipul standard, atunci când contactați prima dată garantul și abia apoi participați la achizițiile guvernamentale sau încheieți un acord cu beneficiarul.

1 Evaluarea propriei situații

Înainte de a aplica pentru o garanție bancară, trebuie să vă priviți afacerea din exterior și să vă evaluați punctele forte și punctele slabe. Bazat pe practică piata ruseasca Pentru a încheia cu succes un contract de garanție bancară, societatea principală trebuie:

• Lucrați în sectorul dumneavoastră al economiei timp de cel puțin șase luni.
• Să ai o cifră de afaceri care îți permite să-ți îndeplinești obligațiile asumate prin contract.
• Nu aveți perioade lungi de pierderi în raportare (este permisă „subsidența” sezonieră în zonele relevante).
• Nu aveți datorii restante; unele bănci nu oferă garanții companiilor cu împrumuturi existente.

2 Alegerea garantului

Desigur, este mai bine dacă garantul este o bancă din lista Ministerului Finanțelor, atunci garanția dumneavoastră va fi trecută în registrul corespunzător, iar orice beneficiar o va accepta. Dacă garantul este recomandat de client însuși și nu aveți obiecții serioase, nu refuzați - acest lucru va crește încrederea în dvs. Este bine dacă aveți deja un cont curent la banca garant, atunci garanția va fi aprobată mai repede. Se crede că cooperarea cu o bancă locală cunoscută pentru dvs. (sau cu o sucursală teritorială a unei bănci federale) va fi mai de încredere, dar în cazul unei garanții electronice acest punct nu mai este atât de relevant.

3 Colectarea și furnizarea documentelor

Derulați documentele necesare dat mai sus. Acestea trebuie colectate la timp, deoarece unele - un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau un bilanţ - sunt valabile (din punctul de vedere al primirii unei garanţii bancare) pentru un anumit timp. Dacă primiți o garanție electronică, va trebui să semnați documentele (unii garanți necesită notarizare) și să le scanați.

4 Luarea în considerare a cererii

Garantul revizuiește cererea comitentului de la 5 la 20 de zile, în funcție de tipul de garanție solicitată. Cel mai rapid mod de a verifica documentele este atunci când solicitați o sumă mică și o garanție bancară electronică. Când este garantat sume mari banca poate oferi afacerii tale un control dur, poate solicita informații despre cooperarea cu tine de la contrapărțile tale și așa mai departe, trebuie să fii pregătit pentru asta.

5 Încheierea unui acord între mandant și garant

De obicei, principalul are puține oportunități de a influența textul acordului - pentru băncile mari este standard. Cele mai importante puncte sunt drepturile și obligațiile părților, conținutul și valoarea garanției, valoarea remunerației garantului și perioada de valabilitate. Totuși, legea nu obligă părțile să încheie un acord scris. În cazul în care garantul nu se opune, obligația poate fi emisă în urma unei cereri verbale din partea mandantului.

6 Plata remunerației către garant

Principalul plătește întotdeauna o remunerație garantului înainte de apariția evenimentului de garantare. Acesta este unul dintre motivele pentru care este necesar să se analizeze cu atenție statutul garantului înainte de a încheia un acord. Dacă dai de un escroc și se dovedește că garanția nu este inclusă în registru, beneficiarul nu o va accepta, iar banii au fost deja plătiți, va fi greu să o returnezi. Dacă emiteți o garanție printr-un broker, va trebui să plătiți imediat un procent din remunerația intermediarului.

7 Emiterea unei garanții bancare

La îndemână în hârtie sau formular electronic veți primi textul garanției bancare, copia dvs. de pe contractul de garanție, un extras din registrul garanțiilor bancare certificate prin granat (în cazul solicitării obligațiilor pentru o tranzacție conform 44-FZ).

Legea nu prevede un exemplu de text de garanție, așa că fiecare bancă își stabilește propria formă. De asemenea, clientul are dreptul de a stabili formularul la publicarea documentației de licitație.

Dacă urmează să participați la achiziții guvernamentale, asigurați-vă că verificați disponibilitatea garanției în registrul de pe site-ul de achiziții publice după ce ați primit documentul de la garant. Articolul 45 din Legea nr. 44-FZ prevede că informațiile privind emiterea unei garanții trebuie incluse în lista acestor obligații în cel mult o zi de la data înregistrării.

Alte garanții pot fi verificate pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse (cbr.ru) după cum urmează: selectați în meniul vertical din stânga Informații despre instituțiile de credit/Directorul instituțiilor de credit/Numele băncii dumneavoastră/Datele fișei de cifră de afaceri/coloana 91315 (cifra de afaceri a obligațiilor de garanție).

Valabilitatea unei garanții bancare începe din momentul emiterii acesteia, de la data primirii de către beneficiar sau de la o anumită dată specificată de mandant și garant în contract.

8 Utilizarea unei garanții bancare

Beneficiarul va putea primi de la bancă suma cerută în temeiul garanției dacă:

• principalul nu va îndeplini termenii acordului cu beneficiarul;
• principalul refuză să confirme executarea contractului cu beneficiarul cu documente;
• din alte motive specificate în contractul de garantare bancară.

Principalul nu este implicat în procesul de plată a garanției, aceasta este o chestiune de interacțiune bidirecțională între beneficiar și garant. Dar apoi garantul se adresează executorului cu o cerere de despăgubire a prejudiciului, iar aici disputa poate fi soluționată în procedura preliminară, sau garantul va recupera daunele de la mandant prin instanță.

Cât costă o garanție bancară?

Costul unei garanții bancare este semnificativ mai mic decât prețul banilor împrumutați pentru un împrumut convențional. Procentul specific depinde de cuantumul garanției, de perioada de valabilitate a acesteia, precum și de gradul de risc de neîndeplinire a contractului dintre principal și beneficiar. Costul garanției este afectat și de prezența garanției, garanției și garanției. Intervalul de rate pentru garanțiile bancare în 2018 este de 2-10%. Adesea, garantul limitează limita inferioară a valorii garanției la o sumă exactă - de exemplu, 10.000 de ruble. Și chiar dacă garantați o tranzacție pentru 50.000 de ruble, veți da totuși 20% din această sumă garantului.

Valoarea contractului este de 6.000.000 de ruble. Suma garanției = suma în avans conform contractului = 30% din suma contractului (2.000.000 de ruble). Durata – 1 an. Rata garanției bancare este de 6%.

Costul unei garanții bancare = 2.000.000 *0,06 *1 = 120.000 de ruble.

Veți plăti această sumă băncii, care garantează clientului dvs. plata a 2 milioane de ruble dacă nu îndepliniți termenii contractului.

Întrebări frecvente

Există două tipuri de garanții de rea-credință: fals (acest este momentul în care directorul însuși fabrică documentul, acest lucru se întâmplă rar) și „gri”. În al doilea caz, poate fi considerată frauduloasă orice furnizare de garanție în care informațiile nu sunt înscrise nici în registrul garanțiilor conform 44-FZ, nici în lista obligațiilor de garantare ale instituției de credit. Adică garanția este fictivă. Pentru a nu cădea în capcana brokerilor falși (cel mai adesea ei, și nu băncile, care înșală cu garanții), trebuie să fii deosebit de atent în următoarele cazuri:

• Numar mic de documente solicitate. Dacă garantul este gata să garanteze pentru dvs., după ce a primit doar câteva scanări cu TIN-ul dvs. și bilanţ, acest lucru ar trebui să devină deja un factor alarmant.
• Anormal procent mic remunerația conform garanției (de peste 1,5 ori mai mică decât nivelul mediu al pieței - de exemplu, dacă majoritatea băncilor sunt gata să vă ofere o garanție de 5-7% și o persoană este de acord cu 3% - acesta este un motiv de gândire despre o posibilă tranzacție fictive).
• Neobişnuit Pe termen scurt aprobarea garanției - acest punct trebuie monitorizat în special atunci când lucrați cu brokeri și garanții electronice. Indiferent cât de loială vă este banca, aceasta trebuie să verifice capabilitățile companiei dumneavoastră și solvabilitatea acesteia.

De ce cerințele pentru garanțiile bancare în achizițiile publice sunt diferite de contractele comerciale obișnuite?

Orice contract trebuie executat, totuși, în cazul contractelor cu organizații de stat sau municipale în cadrul legii federale „Cu privire la achizițiile de stat” (44-FZ), vorbim despre plata pentru bunuri, lucrări și servicii cu bani bugetari . În consecință, statul stabilește cerințe mai stricte pentru astfel de tranzacții. Se acceptă garanții numai de la băncile incluse în registrul reprezentanților autorizați al Ministerului Finanțelor. Evaluarea băncii trebuie să fie cel puțin „BBB-” („nivel moderat de bonitate”).

Perioada de valabilitate a garanției trebuie să fie cu cel puțin 30 de zile mai mare decât perioada de finalizare a lucrărilor/livrării bunurilor din contractul principal încheiat între beneficiar și comitent.

Vă rugăm să rețineți că de la 1 iulie 2018, o garanție bancară poate fi utilizată pentru a asigura atât executarea unui contract guvernamental, cât și participarea la toate tipurile de achiziții publice (licitații, licitații deschise și închise).

Un client din achizițiile publice are dreptul de a cere o garanție de la o bancă din lista celor mai mari 50 de active din Federația Rusă?

Conform Legii „Achizițiilor publice”, beneficiarul nu poate limita principalul în alegerea unei bănci garant trebuie îndeplinite doar următoarele cerințe: banca se află în registrul reprezentanților autorizați al Ministerului Finanțelor, capitalul său autorizat depășește un; miliarde de ruble, banca nu are niciun comentariu de la Banca Centrală a Federației Ruse.

Este posibil să salvezi contractul dacă clientul află că garanția este „gri”?

Dacă lucrezi cu beneficiarul de mult timp, iar acesta apreciază parteneriatul cu tine și percepe situația cu o garanție fictive ca pe un accident, poți înlocui obligația cu una reală în termen de 10 zile. În caz contrar, contractul va fi reziliat și veți fi inclus în registrul furnizorilor fără scrupule și nu veți putea participa, de exemplu, la achiziții publice sau la licitații. companii mari. Dacă conspirația principalului cu garantul este dovedită, acesta este deja articolul 159 din Codul penal al Federației Ruse „Fraude”.

Concluzie

O garanție bancară este o obligație a unei instituții de credit de a plăti o anumită sumă ca despăgubire pentru daune în cazul în care contractantul încalcă termenii contractului cu clientul. Acesta din urmă în această tranzacție tripartită se numește beneficiar, executorul este principalul, iar banca este garantul.

Garanțiile bancare sunt utilizate cel mai adesea în domeniul achizițiilor publice, unde s-a stabilit executarea contractelor legea federală Nr. 44-FZ. Totodată, legislația stabilește reguli stricte de furnizare a obligațiilor. Acestea trebuie să provină de la bănci recomandate de Ministerul de Finanțe, să fie irevocabile și să îndeplinească alte cerințe, pe care le-am descris pe larg în acest articol.

În sfera comercială se folosesc și garanțiile bancare, mai ales când vine vorba de licitații ale marilor corporații. Costul garantiei variaza in functie de banca, suma si durata. De obicei organizatii de credit pentru serviciile lor percep de la 2 la 10% din valoarea obligației. Perioada de examinare a cererii și eliberarea documentului este de la 3 la 20 de zile, cel mult cale rapidă chitanță – în formă electronică, dar procentul de garanții „gri” (neincluse în registru) aici este mare.

Legislația permite utilizarea garanțiilor nu numai de la bănci, ci și de la alte organizații - companii de asigurări, organizații de microfinanțare, uniuni de credit. Nu sunt potrivite pentru achiziții publice, dar destul de potrivite pentru tranzacțiile obișnuite. Dar costul unor astfel de obligații poate fi mai mare decât cel al băncilor, iar fiabilitatea – mult mai mică.

Pentru a nu intra în necazuri, a nu pierde un contract și a nu fi inclus în registrul furnizorilor fără scrupule, este necesar să ne concentrăm nu atât pe termenii garanției, cât pe fiabilitatea organizației garant.

Video pentru desert: rechinul zebră iubește și afecțiunea

Dacă găsiți o eroare, selectați o bucată de text cu mouse-ul și faceți clic Ctrl+Enter Despre autor

Jurnalistă profesionistă cu experiență. Îmi place să înțeleg lucruri complexe chestiuni financiareși adu-i la oameni obișnuițiîntr-un limbaj simplu și accesibil. Scopul meu este să ajut oamenii să urce la nivel alfabetizare financiară, împărtășește cu ceilalți trucuri și secrete interesante pentru bani, astfel încât oamenii să devină mai bogați, mai liberi și mai fericiți.

O garanție bancară - o obligație scrisă a băncii de a plăti creditorului o sumă în cazul îndeplinirii necorespunzătoare de către debitor a obligațiilor sale contractuale - vă permite să vă protejați de riscurile asociate cu neîndeplinirea obligațiilor uneia dintre părți. la contract.

Când încheiem o afacere, ne asumăm întotdeauna riscuri, deoarece una dintre părți poate refuza să-și îndeplinească obligațiile.

Drept urmare, un astfel de refuz (în unele cazuri) implică pierderi, de exemplu, financiare. O garanție bancară vă va ajuta să vă protejați. În acest articol vom prezenta conceptul de garanție bancară și, de asemenea, vă vom spune cum pot fi utile.

Conceptul de garanție bancară

Ce include conceptul de garanție bancară emisă de o bancă, ce fel de document este și în ce cazuri este aplicabil? Pentru a înțelege acest lucru, termenul trebuie definit. Garanția bancară este o obligație scrisă a băncii de a plăti creditorului o sumă de bani în cazul îndeplinirii necorespunzătoare de către debitor a obligațiilor sale contractuale.

Tipuri de garanții bancare

Astăzi, garanțiile sunt unul dintre cele mai populare produse de pe piață. servicii financiare. Pentru confortul utilizatorilor, acestea sunt clasificate în funcție de domeniul de aplicare, așa că trebuie să știți ce tipuri de astfel de documente există.