Cec în numerar. Completați formularul conform eșantionului

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta.

Sertarul cecului este persoană juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, suport de cec- persoana juridica in favoarea careia a fost emis cecul, plătitor- banca in care se afla fondurile tragatorului.

Cecul este plătit de plătitor în cont numerar sertar de verificare.

Cecurile pot fi:

a) acoperit. Fondurile pentru acestea sunt predepuse de către trăgător într-un cont separat;

b) neacoperite. Plățile pentru acestea sunt garantate de bancă.

Prezentarea unui cec la banca care servește titularului cecului pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată. Plătitorul cecului este obligat să verifice autenticitatea cecului prin toate mijloacele disponibile.

Formularele de cec sunt formulare stricte de raportare și sunt înregistrate în bănci în contul extrabilanțiar „Formulare de raportare stricte”.

Din punct de vedere al modului de legitimare a titularului de cec, se disting următoarele tipuri de cecuri:

1) cec la purtător. Transferat prin livrare simpla;

2) verificarea comenzii– un cec, al cărui transfer este posibil cu ajutorul unui aviz (un andos pe versoul cecului). Verificarea comenzii contine in text numele primului cumparator;

3) control personal(nu poate fi vizat altor persoane, conține numele deținătorului cecului).

Din punct de vedere al colectării (primirii banilor) există:

o cecuri de casierie (plata in numerar);

o cecuri de decontare (plata prin transfer bancar).

Plățile prin cecuri sunt cea mai eficientă modalitate de plăți fără numerar între organizații.

Un cec este un document de securitate care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta.

Trăgătorul este organizația care are fonduri în bancă și a emis cecul; titularul cecului este organizația căreia i-a fost emis cecul.

Pentru decontările între organizații, se utilizează un anumit tip de cec - cecuri din carnetele de cecuri limitate.

Carnetele de cecuri limitate sunt seturi de formulare raportare strictă. O organizație poate primi o carte limitată de la banca sa pe baza unei cereri care indică limita de fonduri în care va fi posibilă efectuarea plăților folosind carnetul de cecuri. Banca emite un carnet de cecuri către organizație și depune o anumită sumă de bani în contul său curent.

Escrow în limbajul contabil poate însemna deținerea sau blocarea. ÎN în acest caz, depunerea unei sume de bani înseamnă că aceasta este blocată în scopul asigurării plăților pe cecuri dintr-un carnet de cecuri limitat, iar organizația nu poate folosi această sumă în alte scopuri.

În exterior, un carnet de cecuri limitat seamănă cu carnetul de cecuri pentru primirea de numerar, discutat mai sus. Fiecare foaie a unui carnet de cecuri limitat este alcătuită din cecul însuși și contrafoliul cecului. Când completați un cec, este necesar să indicați cărei organizații, în plată pentru ce document material, suma de pe cec ar trebui să fie transferată. Această informație este duplicată pe contrafoliul cecului.

După completarea cecului și a contrafoliei acestuia, cecul este rupt din carnetul de cecuri și eliberat organizației vânzătorului simultan cu eliberarea mărfurilor sau prestarea de servicii.

Organizația care primește cecul se numește deținătorul cecului. Posesorul cecului, in termen de 10 zile de la primirea cecului, trebuie sa il depuna la banca sa pentru plata, iar banca detinatorului cecului va organiza transferul de bani de la banca tragatorului in contul curent al titularului cecului.

Cecurile din carnetele de cecuri limitate sunt semnate de șeful organizației și de contabilul șef al acesteia. În plus, cecurile pot fi semnate de un angajat al organizației dacă i s-a dat o împuternicire cu dreptul de a semna cecuri.

Cecurile semnate prin proxy sunt cele mai interesante pentru uz practic.

O organizație își poate trimite angajatul într-un alt oraș pentru a cumpăra bunuri cu drept de acceptare decizie finală pe loc.

Pentru ca angajatul să plătească prompt, organizația îi emite un carnet de cecuri limitat și o împuternicire pentru a semna cecuri. Dar pentru organizația vânzătorului, primirea unui cec implică un anumit risc: cecul se poate dovedi a fi contrafăcut.

Un alt risc pentru organizația vânzătorului care acceptă cecul este legat de faptul că organizația cumpărătorului poate plăti cu cecuri dintr-o carte limitată a cărei limită a expirat. Acest lucru este posibil dacă există deja cecuri rupte în carnetul de cecuri. Mărimea limitei este indicată în cartea propriu-zisă, iar sumele plăților efectuate sunt indicate în contrafoierele cecurilor care au fost utilizate pentru decontări. Vânzătorul care acceptă cecul poate folosi aceste informații pentru a verifica limita rămasă a cărții.

Ceea ce este scris pe folia de cecuri a unui carnet de cecuri utilizat parțial ar fi trebuit să fie verificat de către deținătorii de cecuri anteriori care au primit deja cecuri din acea carte. La primirea cecurilor, aceștia au fost obligați să se asigure că informațiile de pe contrafoliul cecului se potrivesc cu informațiile înregistrate pe cec în sine.

Dar unul dintre deținătorii de cecuri anteriori ar fi putut cu ușurință să nu reușească acest lucru. Putea ridica cecul fără să aștepte măcar să fie completat contrafoliul cecului.

Deci, atunci când se acceptă un cec de la un nou partener de afaceri, organizația trebuie să ia măsuri de precauție suplimentare - potențialul deținător al cecului. În acest sens, un potențial deținător de cecuri își poate consulta banca și chiar poate cere băncii să verifice carnetul de cecuri pentru autenticitate.

Plățile prin cecuri sunt convenabile pentru sertar tocmai în situația în care trebuie să plătiți rapid o sumă mare de bani. Cea mai apropiată alternativă la plățile prin cecuri sunt plățile în numerar. Dar trimiterea unui angajat să cumpere bunuri într-un alt oraș cu o valiză de numerar este un risc foarte mare atât pentru organizație în sine, cât și pentru angajatul acesteia. Pierderea unui carnet de cecuri limitat pe drum atrage unele probleme, la fel ca și pierderea oricăror alte formulare stricte de raportare. Dar dacă vă pierdeți carnetul de cecuri limitat, cel mai probabil banii organizației vor fi economisiți.

Mai multe despre subiectul Plăți prin cecuri:

1. Subiectul 6: „Operațiuni cu cecuri de călătorie și carduri de plată”
2. Metodologia de calcul a randamentului necesar pe perioada de detinere a actiunilor
3. SPECIFICILE DECONĂRILOR INTERNAȚIONALE ȘI CONDIȚIILE DE DECONTAR PENTRU TRANZACȚII DE COMERȚ EXTERIN
4. 27.1. CONTABILITATEA DECONTARĂRILOR CU CUMPĂRĂTORII ȘI CLIENȚII, CU FURNIZORII ȘI CONTRACTORII, ALTE TIPURI DE OBLIGAȚII ȘI DECONJĂRI CURENTE

Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta (articolul 877 din Codul civil al Federației Ruse). În practica comercială, există două tipuri de cecuri: numerar (cecuri destinate plății în numerar deținătorului cecului) și decontare (cecuri utilizate pentru decontări între persoane juridice). În această secțiune vom vorbi despre controalele de decontare.

Participanții la circulația cecului sunt trei persoane: trăgătorul, deținătorul cecului și plătitorul. Trăgătorul este o persoană (juridică sau fizică) care deține fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, deținătorul cecului este persoana (juridică sau fizică) în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătorului.

Cecurile de decontare sunt reprezentate de cecuri depuse și garantate. La înregistrarea unui carnet de cecuri depus, clientul transferă mai întâi suma corespunzătoare într-un cont personal separat, care oferă o garanție de plată pentru aceste cecuri, adică, simultan cu cererea de emitere a unui carnet de cecuri, băncii i se oferă ordin de plata. Sunt cecurile depuse care sunt cele mai răspândite în practica casnică modernă.

Cecul poate fi personal sau la purtător. Un cec înregistrat este un cec emis unei anumite persoane; un cec la purtător este un cec care este plătit la purtător. Un cec personal nu este transferabil. Un cec la purtător poate fi transferat noului proprietar cu ajutorul unui aval (un andos pe versoul cecului), care atestă transferul drepturilor în baza cecului. Se face o distincție între un aviz nominal, care indică persoana căreia i se transferă cecul, și un girar alb (la purtător), în care nu este indicată o astfel de persoană și care este emisă la purtător.

Cecul trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii stabilite de art. 878 Cod civil al Federației Ruse:
- denumirea „check” inclusă în textul documentului;
- o instrucțiune către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
- numele plătitorului și indicarea contului din care trebuie efectuată plata;
- indicarea monedei de plată;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura persoanei care a întocmit cecul - trăgătorul.

Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea unui control. Cecul poate conține detalii suplimentare determinate de specific bancar si legislatia fiscala.

Forma cecului și procedura de completare a acestuia sunt determinate de lege și stabilite în conformitate cu aceasta regulile bancare.

Cecul emis de trăgător trebuie acoperit cu fonduri depuse anterior de acesta într-un cont bancar special. Articolul 879 din Codul civil al Federației Ruse prevede responsabilitatea financiară pentru trăgătorul cecului pentru emiterea de cecuri necinstite. Cu toate acestea, banca plătitoare poate avea un acord cu trăgătorul de a plăti cecuri pentru o anumită sumă în plus față de fondurile disponibile în contul său printr-un credit furnizat automat - un descoperit de cont.

Un cec poate fi prezentat pentru plată în unul din două moduri:
- prezentare directa la banca platitoare;
- prin prezentarea cecului la banca care deserveste titularul cecului spre incasare - in acest caz plata cecului se face in ordinea executarii ordinului de incasare.

Plata unui cec poate fi garantată integral sau parțial printr-un aval (garanție pentru plata unui cec), care poate fi dat de orice persoană, alta decât plătitorul.

Avalul este plasat pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară scriind „Contează ca aval” și indicând de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu se indica pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru tragatorul cecului.

Avalul este semnat de avalist, indicând locul său de reședință și data înscrierii, iar dacă avalistul este o persoană juridică, locația sa și data înscrierii (articolul 881 din Codul civil al Federației Ruse).

Avalistul este responsabil pentru plata cecului în același mod ca și persoana pentru care a dat avalul.
Decontările care utilizează cecuri dintr-un carnet de cecuri limitat sunt o formă convenabilă de plată pentru beneficiarii de fonduri. Avantajul acestei forme de plata este ca practic transportul produselor sau obiectelor de inventar coincide in timp cu plata acesteia.

Decontările prin cecuri din carnetele de cecuri limitate se referă la tranzacții de decontare pe conturi bancare speciale. Contabilitatea decontărilor prin cecuri din carnetele de cecuri limitate se efectuează pe contul 55 " Conturi specialeîn bănci”.

Înainte de a primi un carnet de cecuri, întreprinderea, împreună cu o cerere de eliberare a unui carnet de cecuri, depune un ordin de plată pentru suma limită, iar în partea de jos a comenzii se face inscripția: „Pentru un carnet de cecuri pentru decontări cu întreprinderi .”

Cecurile din carnetele limitate sunt semnate de șeful instituției și de contabilul șef. La eșantionarea mărfurilor la fața locului, cecurile pot fi semnate de un funcționar al instituției căruia i se dă o împuternicire pentru a primi mărfurile. Procura trebuie să specifice dreptul de a semna un cec. oficialși suma pentru care se permite achiziționarea bunurilor. Dacă un cec este semnat pe baza unei procuri de către un funcționar al instituției, atunci acesta trebuie să scrie pe cec înainte de a semna: „Prin procură”.

Un cec dintr-o carte limitată este emis furnizorului simultan cu eliberarea mărfurilor sau prestarea de servicii. Cecul trebuie să indice către ce organizație și în ce plată în ce cont sau alt document care îl înlocuiește suma cecului ar trebui să fie transferată.

Prezentarea unui cec la banca care servește titularului cecului pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată. Trăgatorul nu are dreptul de a retrage un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Cecurile sunt valabile 10 zile, fără a lua în calcul ziua în care sunt emise.

1. Pentru a obține un carnet de cecuri, cumpărătorul depune o cerere la bancă
și un ordin de plată pentru depunerea unei anumite sume.
2. Banca emite un carnet de cecuri cu depunerea sumei limită.
3. Furnizorul transferă bunurile către cumpărător (expediază produse, execută lucrări).
4. Cumpărătorul predă un cec furnizorului ca plată pentru bunuri sau lucrări efectuate.
5. Furnizorul depune cecul la bancă spre plată.
6. Banca furnizorului trimite documente de plată către banca cumpărătorului.
7. Banca cumpărătorului transferă fonduri în contul bancar al furnizorului.

La sfârșitul perioadei de valabilitate, carnetele de cecuri sunt returnate băncii.

Un cec (cec englezesc, cec francez) este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta.

Un cec este un document bănesc de un standard strict stabilit, care conține un ordin de la titularul de cont la o instituție de credit de a plăti titularului cecului, la prezentare, suma de bani indicată în acest document.

Să clarificăm câțiva termeni:
Târgătorul de cecuri este o persoană care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.
Deținătorul cecului este persoana în favoarea căreia este emis cecul.
Plătitor - banca în care se află fondurile trăgătorului.
Girantul este o persoană care transferă drepturi în baza unui cec unei alte persoane printr-un andosare (girare).
Girantul este o persoană care primește drepturi în baza unui aviz.

Doar instituțiile de credit care au licență de a se angaja în activități bancare sunt înzestrate cu capacitatea de a acționa ca plătitor real al unui cec.

Un cec, ca document monetar pe termen scurt, nu are statut de mijloc legal. Producția lor este în întregime determinată de nevoile cifrei de afaceri comerciale. Scopul său principal este de a fi un instrument de gestionare a fondurilor într-un cont curent, un mijloc de plăți fără numerar.

Relația dintre trăgător și plătitor se construiește pe baza unui acord de cec, care creează obligația băncii plătitoare de a îndeplini obligațiile față de trăgător de a plăti cecul, cu condiția ca acesta din urmă să îndeplinească toate formalitățile necesare.

Cecurile pot fi folosite atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice. O carte care conține formulare de cec este eliberată de către bancă clientului său în baza unui acord încheiat cu acesta. Pentru a le plăti, se pot folosi două surse: banii clientului depuși într-un cont curent special și fonduri furnizate clientului chiar de bancă.

Procedura și condițiile de utilizare a înregistrărilor cifra de afaceri de plată reglementate de Codul civil Federația Rusă, iar în partea nereglementată de acesta - prin alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

Cecurile, ca și titlurile de valoare, se numără printre mijloacele de plată stabilite. Sunt utilizate pe scară largă ca remediu universal plata in circulatie interna si in plati internationale.

TIPURI DE VERIFICARE

În funcție de tipul de plată, se disting cecurile de numerar și de decontare.
Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti deținătorul de numerar la bancă. Acesta este un document de forma stabilită care conține un ordin de la o întreprindere către o instituție bancară de a plăti din contul trăgătorului în numerar suma specificată în cec.
Un cec de decontare este utilizat pentru plăți fără numerar. Acesta este un document de forma stabilită care conține o comandă scrisă necondiționată de la trăgător către banca sa pentru a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului).

Cecurile în numerar pot fi acoperite sau descoperite.
Plățile pentru cecurile dezonorate sunt garantate de bancă. Banca garantează trăgătorul cecului, în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii.
Fondurile pentru cecurile de decontare acoperite sunt pre-depuse de către clientul trăgător într-un cont bancar separat, Cecurile de decontare, care oferă o garanție de plată.
În prezent, conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse, în decontări sunt utilizate numai controale de decontare acoperite.

Un tip de cec de decontare este un cec încrucișat, pe partea din față a căruia sunt trasate două linii paralele. Punctul de trecere este limitarea utilizării acestora document monetarîn jurul cercului de titulari. Există treceri generale și speciale.
Dacă nu există o desemnare între linii sau există un „bancher” sau un marcaj echivalent, atunci o astfel de trecere este obișnuită. Înseamnă că cecul poate fi plătit la orice bancă pentru colectare.
Încrucișarea specială este o indicație între liniile tipărite a numelui băncii la care trebuie prezentat cecul pentru plată.
Astfel, o trecere generală poate fi transformată într-una specială, în timp ce una specială nu poate fi transformată într-una generală, deoarece eliminarea trecerii sau numele băncii este considerată invalidă.

Atât persoana care a scris cecul, cât și deținătorul cecului pot trece. Un cec încrucișat nu poate fi schimbat direct în numerar - poate fi plătit prin intermediul instituție de credit si nimic altceva. În acest caz, se aplică următoarea schemă: proprietarul cecului îl depune la bancă, care transferă suma corespunzătoare din contul organizației sau persoanei care a emis această garanție în contul persoanei care prezintă cecul încrucișat.

În practica bancară, în funcție de cine este indicat ca destinatar al plății, cecurile sunt împărțite în personal, ordin și purtător.

Un cec personal este emis unui anumit destinatar al banilor. Indică direct persoana care este destinatarul sumei de bani indicate în acest document. Doar această persoană, și nimeni altcineva, are dreptul de a primi o sumă de bani sub această specie verifica. Un astfel de cec este emis cu clauza „a nu comanda” nu poate trece din mână în mână cu aviz. ÎN practica rusă toate cecurile folosite pentru a primi numerar sunt personale. Ele sunt utilizate pe scară largă pentru a obține bănci comerciale numerar.

Un cec de comandă este emis în favoarea unei persoane identificate, dar poate fi transferat unei alte persoane - proprietarului, dacă există o dorință (indicare) a persoanei indicate inițial în acest document monetar. Girul (girarea) se face pe versoul cecului. Un cec de comandă este emis cu sau fără clauza „comandă” și este acum utilizat pe scară largă în plățile pentru bunuri și servicii.

Un cec la purtător se eliberează la purtător sau fără precizarea deținătorului cecului și se circulă prin livrare simplă, fără a face aviz.

Un cec bancar este emis și semnat de o bancă către banca corespondente a acesteia și presupune plata din fondurile băncii trăgătoare în conturile acesteia la banca corespondente din străinătate.

PROIECTAREA ȘI REGULI DE APLICARE A VERURILOR

În practica bancară modernă, circulația cecurilor începe cu încheierea unui acord de cec între clientul băncii și banca plătitoare. Clientul contactează furnizorul de servicii banca privata cu o cerere în formularul prescris, care indică numărul de cecuri și suma necesarului total de decontări cu acestea. Pe baza acestor date se determină limita unui cec, care trebuie plasat pe reversul fiecărui document monetar. Cererea de eliberare a cecurilor este semnată de conducătorul întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu.

Concomitent cu cererea, clientul depune un ordin de plată la bancă pentru a transfera suma de bani declarată din contul său curent în contul „Cecuri de decontare”. După încheierea acordului, trăgătorul primește un carnet de cecuri și un card, care este folosit pentru a-l identifica.

Carnetul de cecuri este format din forme de cecuri „Cecul de decontare”, legate în cărți standard de 10, 25 și 50 de coli. Formularele carnetului de cecuri sunt produse după un singur eșantion, forma lor este stabilită Banca Centrală RF. Sunt considerate forme stricte de raportare. Pentru decontările prin instituții ale Băncii Centrale a Federației Ruse, se utilizează numai cecuri cu denumirea „Rusia” pe partea din față și două linii paralele care indică trecerea generală.

Cecul trebuie să conțină:
- denumirea „cec” inclusă în textul documentului și exprimată în limba în care este întocmit acest document;
- o oferta simpla, neconditionata de a plati o anumita suma de bani;
- numele plătitorului;
- indicarea locului unde trebuie efectuată plata;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura sertarului.
Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea unui document monetar. Un cec care nu indică locul emiterii se consideră a fi semnat la locul de origine al trăgării.

Odată cu cecurile, banca eliberează clientului un act de identitate, care conține numele băncii și adresa acesteia, numărul, numele entității comerciale sau cetățeanului, semnătura, numărul contului și detaliile pașaportului trăgătoarei. Reversul precizează condițiile în care plata cecului este garantată.

Sursa de plată a cecurilor poate fi fonduri proprii sertar, împrumuturi bancare sau altă acoperire. O limită de cec (sumă limită pentru emiterea unui cec) poate fi plasată pe un document monetar. Poate fi emis pentru o sumă care nu depășește limita specificată.

Cecurile se eliberează într-un singur exemplar, semnate de persoanele îndreptățite să dispună de contul bancar, sigilate de trăgător și achitate integral. Concomitent cu verificarea, soldul limitei este transferat pe contrafolie și certificat de persoana responsabilă. Folia cecului rămâne în carnetul trăgării și servește la controlul utilizării limitei carnetului de cecuri și a plății cecurilor. La emiterea următorului cec, trăgătorul (cumpărătorul) transferă soldul limitei din contrafoliul cecului anterior în documentul monetar și afișează restul limitei.

Un cec trebuie plătit în totalitatea sumei pentru care este tras, fără nici un comision, sub rezerva următoarelor condiții:
- semnătura trăgării trebuie să corespundă cu eșantionul de semnătură de pe card;
- identificarea tragatorului se realizeaza prin compararea datelor sale din pasaport cu datele indicate pe cardul de cecuri.

În conformitate cu regulile bancare stabilite în conformitate cu legea și obiceiurile de afaceri aplicate în practica bancară:
- ca plătitor al cecului poate fi indicată doar o bancă la care trăgatorul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri;
- emiterea unui cec nu stinge obligația bănească în îndeplinirea căreia a fost emis;
- cecul este plătit pe cheltuiala trăgătoarei de către plătitor, sub rezerva prezentării acestuia la plată în termenul stabilit. Persoana care a achitat-o ​​are dreptul de a cere să i se predea un document cu chitanță de plată;
- prezentarea unui cec la plată se efectuează de către posesorul cecului prin prezentarea acestuia la banca care deservește titularul cecului pentru încasare (încasarea cecului);
- posesorul cecului trebuie sa notifice girantului si tragatorului sau neplata unui cec in termen de doua zile lucratoare de la data protestului sau a unui act echivalent;
- în cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, posesorul cecului are drept de regres, potrivit căruia are dreptul de a face o cerere de plată tuturor persoanelor obligate prin cec - trăgătorul, avaliștii, giratorii, care sunt împreună și răspunzător solidar față de deținătorul cecului.
- nu este permisă retragerea unui cec înainte de expirarea termenului de prezentare a acestuia.

Trebuie avut în vedere faptul că cecul înlocuiește, dar nu înlătură, obligația anterioară de creanță a trăgatorului, care rămâne în vigoare până la plata cecului de către plătitor. Din acest moment, posesorul cecului pierde dreptul de revendicare fata de tragator.

În cazul unui refuz nejustificat de a plăti un cec, plătitorul este răspunzător față de trăgătorul cecului, dar nu față de titularul cecului. Codul civil al Federației Ruse stabilește o perioadă scurtă termen de prescripție(6 luni) pentru pretenții ale deținătorului cecului împotriva persoanelor obligate la cec. Se calculează de la data expirării termenului de prezentare a unui document bănesc la plată.

Schema de plată cu cecuri:
- vanzatorul prezinta cumparatorului ( sertarul de cecuri ) documentele pentru produsele expediate (lucrari efectuate, servicii prestate);
- cumpărătorul emite un cec către vânzător;
- vânzătorul (titularul cecului) prezintă cecul băncii care deservește vânzătorul la registrul de cecuri;
- banca care deservește vânzătorul creditează fonduri în contul acestuia;
- banca vânzătorului prezintă un cec de plată către banca care deservește cumpărătorul;
- banca care deservește cumpărătorul anulează suma cecului din sumele rezervate anterior;
- băncile eliberează extrase de cont bancar către clienți.

Verifica perioada de valabilitate

Termenul de prezentare a cecurilor la plata nu este stabilit prin lege. Cu toate acestea, având în vedere că procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în operațiunile de plată sunt reglementate în plus față de Cod civil De asemenea, alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea, se poate observa că pe teritoriul Federației Ruse un cec este plătibil în:
- 10 zile dacă este externat în Rusia;
- 20 de zile dacă este emis pe teritoriul statelor membre CSI;
- 70 de zile dacă este emis pe teritoriul oricărui alt stat.

Aprobare

Toate drepturile în temeiul unui cec pot fi transferate unei alte persoane printr-un aviz special - aviz, aplicat la partea din spate acest document monetar. Avizul trebuie semnat de persoana în numele căreia este dat.

Un aviz, la fel ca un cec, poate fi necompletat, personal sau comandat.
Un andos alb constă dintr-o singură semnătură a ultimului deținător legal al cecului sau o semnătură însoțită de o declarație conform căreia cecul este plătibil oricărui deținător al acestuia.
Avizul personal conține numele persoanei căreia i se va plăti cecul: „Rau la......”.
Dacă în dreptul indicației persoanei căreia i se plătește cecul există un postscript: „...sau comandă” sau avizul conține formularea: „Pau la ordinul de...”, un astfel de andos este un ordin. .

Un tip special de aviz este o garanție. Particularitatea acestui tip de aviz este că, prin aplicarea acestuia, deținătorul cecului (girantul) urmărește scopul de a transfera girantului indicat de acesta nu dreptul de a primi bani în baza documentului, ci doar dreptul de a încasa suma. a cecului în favoarea girantului, prin urmare, girele de garanție sunt aplicate în favoarea instituției bancare angajate în colectare.

Avizul trebuie să fie necondiționat orice condiție care limitează valabilitatea avizului este considerată nevalidă.
Avizul trebuie să fie pentru întreaga sumă a cecului.
Avizul depus pe cec poate fi bisat. O mențiune tăiată este considerată nescrisă și, prin urmare, întrerupe seria succesivă de aviz.
O mențiune făcută neglijent, cu ștersături sau corectări, este echivalentă cu una tăiată.

Aval

Pentru a spori încrederea într-un cec și pentru a crește garanțiile de plată pentru acesta, este permisă utilizarea așa-numitului aval. Avalist este o persoană care garantează, prin intermediul unei inscripții speciale, plata unui cec în cazul în care persoana obligată la plată nu își îndeplinește obligațiile. Avalul poate fi dat de orice persoană, cu excepția plătitorului (băncii), pentru întreaga sumă a cecului sau doar pentru o parte a acestuia. Avalul se plasează pe fața cecului sau pe o foaie suplimentară scriind „considerat ca aval” și indicând de către cine și pentru cine a fost dat. Daca nu se indica pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru tragatorul cecului. Avalul se semnează de către avalistul, indicându-se locul său de reședință și data înscrierii, iar dacă avalistul este persoană juridică, locul său și data înscrierii.

În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, toate persoanele obligate asupra cecului - deținătorul cecului, avalist, girant - sunt răspunzătoare în solidar față de titularul cecului. Titularul cecului are dreptul de a cere de la persoane specificate plata sumei cecului, costurile dumneavoastră pentru primirea plății, precum și dobânzile în conformitate cu clauza 1 a art. 395 Cod civil al Federației Ruse. Același drept revine celui obligat prin cec după ce a achitat documentul de bani.

Verificați acceptarea- acesta este un semn care indică consimțământul băncii plătitoare de a transfera suma specificată în cec în contul destinatarului. Pentru a accepta un cec, plătitorul depune un cec adresat destinatarului banilor și un ordin de plată către instituția bancară care îl deservește. Suma indicata pe cec este debitata din contul tragatorului si depusa intr-un cont separat. Apoi, cecul, acceptat de bancă, este transferat plătitorului, iar acesta îl predă furnizorului la primirea bunurilor sau organizației care prestează servicii.

VERIFICAȚI DOCUMENTELE

Utilizarea cecurilor clasice în Rusia este foarte rară. Ele sunt utilizate în mod activ numai în decontări internaționale pentru tranzacții economice externe. În prezent, documentele care conțin cuvântul „cec” în numele lor, dar prin natura lor juridică nefiind cecuri, sunt utilizate pe scară largă. Circulația acestora este reglementată nu de legislația cecurilor, ci de instrucțiuni speciale ale emitenților.

Numerar sau cecurile în numerar sunt folosite pentru ca clientul - organizație să primească numerar pentru diverse nevoi proprii. Utilizarea lor este strict în scopul propus. Numerarul primit de companii de la bănci este cheltuit în scopurile specificate pe cec. Este necesar să se recunoască caracterul „non-cec” al chitanțelor de casă din cauza faptului că acestea nu îndeplinesc în mod direct funcții de decontare.

Un cec de control se eliberează consumatorilor la achiziționarea de bunuri (servicii), la tipărire, citirile din memoria fiscală a casei de marcat se modifică. Verificarea de control trebuie să conțină următoarele informații:
- numele contribuabilului;
- RNN;
- numărul de ordine al casei de marcat;
- numărul de înregistrare al casei de marcat;
- numărul de ordine al cecului;
- data și ora achiziției (prestarea serviciului);
- prețul produsului (serviciului) și (sau) suma achiziției inclusiv taxele;
- semn fiscal.

Se emite un cec de credit pentru suma împrumutului plătitorului la trăgător (împrumut de la bancă). Se emite trăgatorului cecului în nume propriu, dar cu plata din datoria altei persoane către trăgător.

Un cec de companie corespunde denumirii sale și este emis de societate la purtător în național sau valuta straina către banca dumneavoastră pentru decontări cu contrapărți. Plata acestora se face pe cheltuiala tragatorului cecului.

Cec de călătorie - document de plată, reprezentând o obligație bănească a emitentului de a plăti suma indicată pe cec către proprietarul acestuia, o persoană fizică anume a cărei semnătură eșantion a fost pusă pe cec în momentul vânzării. Sunt emise de cele mai mari instituții bancare și servesc pentru comoditatea stocării și conversiei fondurilor în timpul călătoriilor, deoarece reprezintă una dintre modalitățile de a proteja proprietarul de pierderea și furtul de bani.

Cecurile de trezorerie pot fi emise de o bancă semnată de trezorierul băncii.

Un cec comercial este utilizat pentru a efectua plăți comerciale (plata avansurilor, garanțiilor și alte sume). Este utilizat atunci când se efectuează tranzacții de natură non-marfă și este în esență un tip transfer bancar fonduri de la o țară la alta. Un cec comercial este emis pentru orice sumă în moneda necesară unei anumite persoane (persoană fizică sau juridică). În caz de pierdere, este posibilă suspendarea plății pe un cec informând cu promptitudine banca despre aceasta și indicând motivul retragerii. O caracteristică specială a unui cec comercial este că nu poate fi transferat către terți: este acceptat pentru încasare doar de la beneficiar (destinatarul banilor de pe cec).

Avantajele și dezavantajele cecurilor

Avantajul unui cec față de alte forme de plată este eficiența și simplitatea acestuia. Un cec poate fi emis oricând și oriunde. Proprietatea sa specifica este de a asigura anonimatul complet al platii in sensul ca nu indica din ce motiv tragatorul emite cecul, precum si din ce motiv banii sunt platiti posesorului cecului.

Pentru furnizor, plățile cu cec au următoarele avantaje:
- viteza relativă a calculelor;
- viteza mare de primire a banilor în contul titularului de cec și, în consecință, accelerarea cifrei de afaceri și reducerea creanțelor.

Plățile prin cecuri pentru furnizor au și dezavantaje:
- imposibilitatea platilor prin cecuri sume mari plăți;
- garanție insuficientă a plăților din cauza fondurilor insuficiente de la trăgător, adică costul articolelor sau serviciilor de inventar primite trebuie să corespundă cu valoarea cecului;
- posibilitate de contrafacere.

Forma de plată a cecului are, de asemenea, anumite avantaje pentru cumpărător - este un grad ridicat de garanție a primirii mărfurilor, deoarece cecul este emis sau transferat în momentul primirii mărfurilor, efectuării lucrărilor și prestării serviciilor. Printre dezavantaje se numără dificultatea relativă de a emite un cec de către cumpărător la primirea produsului, se poate dovedi că o parte din acesta nu corespunde cerințelor destinatarului sau, dimpotrivă, a apărut un produs de care consumatorul are nevoie; cuantumul cecului nu permite micşorarea sau mărirea mărimii acestuia.

Un cec este convenabil pentru decontări în cazurile în care plătitorul nu dorește să dea bani înainte de a primi mărfurile, iar furnizorul nu dorește să transfere mărfurile înainte de a primi garanții de plată.

Atunci când plătește prin cec, furnizorul se poate proteja complet de îndoielile cu privire la momentul decontării cu cumpărătorul și accelerarea plății. Un cec este, de asemenea, convenabil pentru plăți în toate cazurile în care vânzătorul este inițial necunoscut.

Un cec este convenabil atunci când detaliile beneficiarului sunt necunoscute sau dacă beneficiarul din anumite motive nu dorește să le furnizeze, ceea ce se întâmplă destul de des în relațiile cu companii străine. Mai mult, costurile pentru efectuarea unui ordin de plată internațional pot fi disproporționat de mari dacă trebuie să transferați o sumă mică de bani.

Un cec este un tip valori mobiliare. În acest sens, cecul are toate trăsăturile caracteristice acestor obiecte drepturile civile, și anume: formalitate, certificare dreptul proprietatii, legătura inextricabilă a drepturilor de proprietate cu garanția în sine, abstractitatea.

O caracteristică specifică a unui cec este irevocabilitatea acestuia, care nu permite trăgătorului să revoce cecul înainte de expirarea termenului de prezentare a acestuia.

Cecurile pot fi la purtător, înregistrate sau la comandă.

Principalii participanți în relație la plata cu cec sunt trăgătorul, deținătorul cecului și plătitorul.

Sertarul cecului este legal sau individual, care a emis cecul, i.e. Un ordin necondiționat către banca cuiva de a plăti deținătorului cecului suma specificată pe un cec. Trăgătorul de cecuri nu poate fi decât o persoană care are fonduri în banca care îl deservește, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri. Cheko titular- persoana juridică sau fizică căreia i s-a emis cecul. Plătitorul unui cec poate fi doar o bancă în care trăgatorul are fonduri.

Trăgătorul și deținătorul cecului se află într-un fel de relație juridică obligatorie unul cu celălalt, bazat, de regulă, pe diverse contracte civile. Trăgătorul cecului este debitorul obligației și, în îndeplinirea obligației sale, eliberează un cec titularului cecului - creditorul obligației. Cu toate acestea, emiterea unui cec nu satisface obligația monetară subiacentă. Cecul nu este un mijloc de plată. Obligatia debitorului conform principalului obligația bănească(trăgătorul) poate fi considerat executat numai după ce cecul a fost achitat.

Bancar (beneficiarul cecului) constă în raporturi juridice obligatorii asociate cu plata unui cec numai cu trăgătorul cecului. Nu există obligații legale între deținătorul cecului și bancă, prin urmare banca nu este răspunzătoare față de posesorul cecului în cazul neplății cecului. La transferul de fonduri se utilizează cecurile de la instituțiile de credit, cu excepția transferurilor de fonduri de la Banca Centrală.

Pe lângă entitățile denumite, poate implica și acest tip de relație de decontare susținători(persoanele care au făcut avizul pe cec) și avalisti(persoanele care au garantat plata cecului integral sau parțial prin aval).

În prezent, decontările prin cecuri sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse, care conține în principal reguli care reflectă prevederile Legii uniforme privind cecurile adoptate de Convenția de la Geneva din 1931. În măsura în care nu este reglementată de Codul civil al Federației Ruse , procedura și condițiile de utilizare a cecurilor pot fi reglementate prin alte legi și stabilite în conformitate cu normele bancare ale acestora. Acestea din urmă ar trebui să includă, în special, Regulamentul de traducere.

Detaliile cecului pot fi împărțite în obligatorii (precizate în lege) și opționale (consacrate în Regulamentul privind transferul).

În art. 878 din Codul civil al Federației Ruse conține o listă exhaustivă de detalii de verificare (obligatoriu). Acestea includ:

• 1) denumirea „cec” inclusă în textul documentului;
• 2) un ordin către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
• 3) numele plătitorului și indicarea contului din care trebuie efectuată plata;
• 4) indicarea monedei de plată;
• 5) indicarea datei și locului întocmirii cecului;
• 6) semnătura persoanei care a întocmit cecul - trăgătorul.

Absența a cel puțin unuia dintre detaliile specificate în document îl privează de valabilitatea unui control. Se stabilește o excepție doar pentru un singur detaliu - locul unde a fost întocmit cecul. Un cec care nu indică acest loc se consideră a fi semnat la locul de proveniență al sertarului.

Un cec nu poate conține o clauză de dobândă, așa că chiar dacă trăgătorul menționează dobândă, clauza va fi considerată nescrisă.

Prevederea de transfer va oferi o listă mai extinsă a detaliilor cecului, inclusiv detaliile determinate instituție de credit(opțional).

Forma cecului este stabilită de instituția de credit.

La paragraful 1 al art. 879 din Codul civil al Federației Ruse specifică de fapt prevederea cuprinsă în paragraful 2 al art. 877 din Codul civil al Federației Ruse, din analiza căruia s-a putut concluziona că plata cecului se face numai pe cheltuiala fondurilor trăgătoarei de cecuri situate în bancă, care are dreptul de a dispune acestora prin emiterea de cecuri.

De asemenea, fondurile pot fi depuse la o bancă pentru a acoperi cecul.

Cecul trebuie prezentat la plata in termenul stabilit de lege. În art. 29 din Legea cecurilor uniforme stabilește trei tipuri de termene pentru prezentarea cecurilor la plată:

• - un cec plătibil în țara emitentă trebuie prezentat pentru plată în termen de opt zile;
• - un cec care este plătit într-o altă țară decât țara în care este emis trebuie prezentat la plată în termen de 20 de zile dacă locul emiterii și locul plății sunt în aceeași parte a lumii;
• - un cec care se plătește în termen de 70 de zile dacă locul emiterii și locul plății sunt în diferite părți ale lumii.

Conform Codului civil al Federației Ruse, plătitorul este obligat să verifice totul moduri accesibile autenticitatea cecului, autoritatea deținătorului cecului, corectitudinea avizelor. Acest lucru poate fi exprimat prin reconcilierea semnăturilor trăgării, obținerea de informații relevante de la trăgător însuși etc.

La paragraful 4 al art. 879 din Codul civil al Federației Ruse stabilește o regulă care impune obligația de a compensa pierderile asociate cu plata unui cec falsificat, furat sau pierdut asupra plătitorului sau a trăgatorului, în funcție de prezența vinovăției lor în cauzarea pierderilor. . Această dispoziție diferă de regula generală privind compensarea pierderilor suferite în timpul activităților de afaceri, indiferent de vina persoanei (clauza 3 din articolul 401 din Codul civil al Federației Ruse). Această excepție de la regula generală este importantă în primul rând pentru bancă (plătitorul cecului), deoarece plata unui cec este un tip de tranzactie bancara, și, prin urmare, este întotdeauna asociat cu activitate antreprenorială borcan.

Regulile privind transferul drepturilor asupra valorilor mobiliare sunt stabilite la art. 146 din Codul civil al Federației Ruse. Opțiunile de transfer variază în funcție de tipul de securitate. Potrivit paragrafului 2 al art. 880 din Codul civil al Federației Ruse, un cec personal nu este transferabil, prin urmare, cesiunea de creanțe (cesiunea) în acest caz este inacceptabilă.

Transferul drepturilor în cadrul unui cec poate avea loc numai în legătură cu cecurile la purtător și cecurile de ordin. Cu un cec la purtător, drepturile sunt transferate prin predarea cecului unei alte persoane.

Pentru a transfera drepturi în cadrul unui cec de comandă, trebuie făcută un andosare - un andosare - pe cec. La paragraful 3 al art. 880 din Codul civil al Federației Ruse reguli speciale cu privire la avize la cecuri, care sunt după cum urmează:

• - într-un cec de transfer, avizul plătitorului are puterea unei chitanțe de primire a plății;
• - avizul făcut de plătitor este nul;
• - o persoană care deține un cec de schimb primit în temeiul unui aval este considerată titular legal al acestuia dacă își întemeiază dreptul pe o serie continuă de girări.

În art. 881 din Codul civil al Federației Ruse prevede posibilitatea de a asigura plata unui cec printr-un aval, care este o garanție a oricărei persoane, alta decât plătitorul. Aval poate fi dat atât pentru sertar, cât și pentru giratori. Daca la scrierea avalului nu se indica pentru cine a fost dat, atunci se considera ca avalul a fost dat pentru sertar. Avalistul, împreună cu trăgătorul și giratorii, sunt răspunzători solidar față de posesorul cecului în cazul refuzului plătitorului de a plăti cecul.

Obligația avalistului are o anumită independență și nu depinde de soarta obligației garantate de acesta. Chiar dacă acesta din urmă este invalid din orice alt motiv decât nerespectarea formularului, obligația avalistului este valabilă.

Conform Codului civil al Federației Ruse, la plata unui cec, avalistul are dreptul de a depune o cerere în regres atât împotriva persoanei pentru care a fost acordată garanția, cât și împotriva tuturor celorlalte persoane care sunt obligate față de aceasta.

Un cec poate fi prezentat pentru plată în două moduri:

• 1) contactând direct deținătorul cecului la banca plătitoare;
• 2) prin depunerea unui cec spre incasare la banca care deserveste detinatorul cecului; în acest caz, obligația de a primi plata cecului revine băncii deținătorului cecului; în acest caz, plata cecului se face cu respectarea regulilor generale stabilite la art. 875 din Codul civil al Federației Ruse pentru executarea ordinelor de colectare.

Fondurile dintr-un cec încasat sunt creditate în contul titularului cecului conform regulii generale după primirea plății de la plătitor. Acordul dintre deținătorul cecului și bancă poate prevedea și o altă opțiune, legată, de exemplu, de creditarea efectivă a deținătorului cecului pe cheltuiala băncii (creditarea fondurilor în cont înainte de a plăti cecul).

În art. 883 din Codul civil al Federației Ruse conține o listă exhaustivă a metodelor prin care refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat. Refuzul se atestă fie printr-o notă de la banca în cauză, fie printr-un protest notarial sau prin întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege.

În art. 96 Fundamentele legislației Federației Ruse privind notarii din 11 februarie 1993 Nr. 4462-1 stabilește procedura de certificare a neplății unui cec de către un notar. Notarul de la locația plătitorului acceptă spre prezentare pentru plată un cec prezentat după 10 zile, dacă cecul este emis pe teritoriul Federației Ruse; depus după 20 de zile, dacă cecul este emis pe teritoriul statelor membre CSI; depus după 70 de zile, dacă cecul este emis pe teritoriul oricărui alt stat, de la data emiterii cecului, dar nu mai târziu de ora 12 în ziua următoare după această perioadă.

In caz de neplata a unui cec, notarul atesta neplata cecului prin scrierea pe cec si noteaza acest lucru in registru -plata cecului acestuia de catre banca si scrierea pe cec.

La cererea deținătorului cecului, notarul, în cazul neplății cecului, face titlu executoriu.

În ciuda faptului că în Fundamentele legislației Federației Ruse privind notarii, spre deosebire de Codul civil al Federației Ruse, termenul „protest” nu este folosit, de fapt vorbim despre efectuarea de către un notar a unuia. acţiune notarială totală, desemnată terminologic diferit în diferite reglementări.

Potrivit paragrafului 2 al art. 883 din Codul civil al Federației Ruse, protestul notarului sau întocmirea unui act echivalent trebuie efectuată înainte de expirarea perioadei de prezentare a cecului. Dacă cecul a fost prezentat în ultima zi a perioadei, se poate face un protest sau un act echivalent în următoarea zi lucrătoare.

Pentru băncile care fac note despre neplata unui cec, nu există termene limită pentru efectuarea acestor acțiuni. Prin urmare, dovada necinstirii unui cec poate fi făcută de bănci în orice moment dacă există o respingere.

Reguli Art. 884 din Codul civil al Federației Ruse impune persoanelor specificate în acesta (titularul de cec, girant) obligația de a informa entitățile care pot fi trase la răspundere pentru neplata unui cec despre neplata care are loc. Notificarea trebuie făcută în termenele stabilite(două zile lucrătoare). Persoana care nu trimite o notificare la timp nu este lipsită de dreptul de a prezenta creanțe relevante persoanei obligate legate de neplata cecului. Cu toate acestea, într-o astfel de situație, entitatea însăși care a încălcat obligația de informare poate fi făcută răspunzătoare sub forma unei despăgubiri pentru pierderile suferite ca urmare a neinformarii cu privire la neplata unui cec.

Trăgatorul, avaliștii și giratorii acționează ca persoane obligate care sunt răspunzătoare în solidar față de posesorul cecului în cazul refuzului plătitorului de a plăti cecul. Prin urmare, deținătorul cecului, în calitate de creditor în obligație solidară, în caz de neplată a unui cec, are dreptul, la alegerea sa, de a formula o creanță împotriva uneia, mai multor sau tuturor persoanelor obligate în temeiul cecului. Această prevedere este pe deplin consecventă reguli generale privind răspunderea solidară (articolul 323 din Codul civil al Federației Ruse).

Titularul cecului are dreptul de a cere plata de la persoanele de mai sus:

• - suma cecului;
• - costurile dvs. de primire a plății;
• - procent în conformitate cu clauza 1 al art. 395 Cod civil al Federației Ruse.

Dacă unul dintre debitorii solidari achită cecul, acesta are drept de regres împotriva debitorilor rămași, deci poate cere aceleași plăți ca și titularul cecului.

La paragraful 3 al art. 885 din Codul civil al Federației Ruse stabilește termene pentru protecția judiciară a drepturilor deținătorului cecului în cazul neplății cecului, precum și pentru prezentarea cererilor de regres de către teii obligați unul împotriva celuilalt. O reclamație a deținătorului cecului împotriva persoanelor menționate mai sus poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului la plată. Recursul asupra creanțelor persoanelor obligate unul împotriva celuilalt se stinge la expirarea a șase luni de la data la care persoana obligata a satisfăcut cererea sau de la data la care cererea i-a fost prezentată.