Chitanțe pentru tratament. Rambursarea impozitului pe venit pentru tratament: procedura de inregistrare si calculul sumei deducerii

Conform legislației actuale a Federației Ruse, un cetățean are dreptul de a primi o rambursare socială pentru îngrijirea medicală în instituțiile autorizate și pentru achiziționarea de medicamente. Documentele pentru o deducere fiscală pentru tratament sunt depuse la Serviciul Federal de Taxe, unde se ia decizia de a acorda sau de a refuza deducerea.

Informații generale

Cetăţenii care sunt înregistraţi oficial pentru muncă şi transferă impozitul pe venitul personal la buget, care au plătit pentru tratamentul ei înşişi sau al uneia dintre rudele lor - copii sub 18 ani, soţul/soţia, părinţii, pot compensa cota din fondurile cheltuite. .

În orice caz, rambursarea va fi de cel mult 13% și va avea loc cu condiția ca serviciile prestate să fie incluse în lista aprobată oficial de stat.

Aceeași listă conține o listă de medicamente pentru achiziția cărora se datorează o deducere socială.

Pentru a procesa o rambursare, trebuie să colectați și să trimiteți documente la Serviciul Fiscal Federal de la locul dvs. de reședință. Legea permite 90 de zile pentru verificarea acestora. Rezultatul este transmis solicitantului sub forma unei notificări. Dacă decizia este pozitivă, deducerea se procesează prin transferul de fonduri pe cardul bancar specificat în cerere.

Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri fiscale pentru tratament

1. Lista documentelor necesare:
2. Declarație completată corect în formularul 3-NDFL. Autoritatea fiscală este obligată să furnizeze originalul.
3. Informații despre toate veniturile cetățeanului în certificatul 2-NDFL. Dacă solicitantul a schimbat mai multe locuri de muncă în timpul perioadei fiscale, atunci ar trebui să se obțină un certificat de la fiecare dintre ele.
4. O copie a pașaportului civil (pagina principală și cu înregistrare).
5. Cerere completată pentru deducere.
6. O adeverință care atestă plata pentru îngrijiri medicale într-o formă aprobată de Ministerul Sănătății.
7. O copie a acordului cu clinica unde a fost efectuat tratamentul.

O copie a licenței clinicii (dacă un link către licență este în acordul furnizat, nu este necesar).

Legea nu spune nimic despre cecuri și chitanțe de plată, certificatul original este suficient, dar în unele regiuni ale Federației Ruse sunt încă solicitați (acest lucru este ilegal și este mai ușor să îndepliniți cerința decât să o contestați).

• Pentru a solicita o deducere pentru achiziționarea de medicamente, trebuie să furnizați suplimentar:
• rețetă originală în formă specială - eliberată de medicul care a efectuat tratamentul;

Când primiți o rambursare pentru tratamentul altor persoane, vi se cere să furnizați dovada legăturilor de familie - copii ale documentelor de naștere și căsătorie. Toate documentele care nu sunt originale trebuie să fie certificate.

Cum să certificați corect copiile

Nu este necesar să contactați un notar pentru a certifica copiile documentelor depuse. Puteți face acest lucru singur.

Pentru a face acest lucru, ar trebui să semnați fiecare pagină cu textul: „Copiarea este corectă”, semnați, descifrați semnătura și puneți data. Originalele vor fi necesare pentru verificare la trimitere.

Primirea unei deduceri la locul de muncă

Schimbările în procesele legislative au dus la faptul că în prezent declarațiile sociale pot fi obținute nu doar prin intermediul fiscului, ci și prin intermediul angajatorului. În acest caz, impozitul pe venitul persoanelor fizice încetează deocamdată să fie reținut până la compensarea întregii sume de rambursare.

Contactarea departamentului de contabilitate trebuie să aibă loc în același an în care a fost efectuat tratamentul. Veți avea nevoie de:

• cerere în formă gratuită;
• notificare de la Serviciul Fiscal Federal care confirmă dreptul angajatului la deducere.

Pentru a primi notificarea, se depune o cerere la biroul Federal Tax Service în forma recomandată de lege și documente care atestă costurile tratamentului. În acest caz, nu este necesară o cerere de licență.

Deducerea se efectuează din luna în care se depun documentele necesare la compartimentul de contabilitate. Dacă venitul pentru această perioadă este cu o sumă mai mică decât deducerea, atunci soldul poate fi restituit prin intermediul organelor fiscale prin întocmirea unei declarații la sfârșitul anului în formularul 3-NDFL.

Metoda de obținere a deducerii prin fisc este de preferat. Garantează randamente maxime, dar numai la sfârșitul anului. Dacă aveți nevoie urgent de fonduri, ar trebui să alegeți să vă contactați angajatorul.

Metode de depunere a documentației la Serviciul Fiscal Federal:

1. Supunere personală.
2. Reprezentant prin împuternicire.
3. Trimiterea documentelor prin posta cu inventarul atasat.
4. Se trimite electronic.

Verificarea cu atenție a tuturor documentelor și a disponibilității acestora înainte de depunere va reduce probabilitatea refuzului de a transfera deducerea.

Video despre completarea declarației

Exercitarea dreptului de a primi o deducere pentru serviciile medicale plătite este posibilă numai pentru ultimii 3 ani.

Rambursarea se face pentru o sumă de cheltuieli care nu depășește 120.000 de ruble și nu depășește valoarea impozitului pe venitul personal (excepția este plata pentru tratament din lista celor scumpe aprobată de guvern). Nu există nicio rambursare disponibilă pentru evaziunea fiscală pe venit.

Indiferent de cheltuielile implicate, se ridică mai întâi un pachet de documente.

Cum să obțineți o deducere fiscală fără chitanță

Uneori există situații în care o persoană urmează un curs de tratament sau plătește pentru educația copilului său și nici măcar nu bănuiește că poate returna 13% din aceste cheltuieli. Și astfel, după ce a aflat din greșeală despre această oportunitate de la prieteni sau în mass-media, desigur, el decide să-și exercite dreptul la rambursarea taxelor. După aceasta, începe colectarea documentelor și apoi se dovedește că chitanțele de plată nu au fost păstrate. Acesta este un document destul de mic și, când nu știi pentru ce altceva ar putea fi util, cel mai adesea îl arunci.

Într-o astfel de situație, uneori se recomandă obținerea de la o instituție medicală sau de învățământ (în funcție de ceea ce este planificată rambursarea taxei) un certificat de servicii plătite în schimbul cecurilor pierdute.

Cât de convingător va fi acest document pentru inspector?

Din păcate, după cum arată practica, în astfel de situații, în cadrul unui audit de birou, inspectorul fiscal, nefiind găsit copii sau originale ale cecurilor în pachetul de documente, trimite o cerere de livrare a acestora. Prezența unui certificat de plată (chiar și originalul) nu este un document justificativ pentru aceștia. Dacă cererea nu este satisfăcută, inspectorul emite un refuz.

În cazul rambursării taxei pentru tratament, o condiție obligatorie este prezența unui certificat de plată integrală a tratamentului medical. servicii de depunere la organele fiscale (formular N 289/BG-3-04/256 din 25 iulie 2001). Dar chiar și prezența acestuia în absența încasărilor în numerar sau a chitanțelor nu este o bază suficientă pentru rambursarea impozitului pe venit.

Pe ce temei refuză inspectoratul să acorde o deducere în lipsa chitanțelor?

Legislația definește în mod clar documentele care confirmă plata serviciilor educaționale sau medicale: acestea sunt chitanțe pentru ordinele de primire de numerar, chitanțe de casă de marcat, formulare stricte de raportare (le puteți vizualiza în Anexa la Scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din Rusia). din 22 noiembrie 2012 N ED-4- 3/19630@).

CONCLUZIE: Atunci când depuneți o declarație 3-NDFL pentru a primi o deducere fiscală fără copii sau originale ale documentelor de plată: chitanțe de numerar, chitanțe și așa mai departe, biroul fiscal are dreptul de a refuza acordarea unei deduceri fiscale sociale.

Există adesea momente în viața cetățenilor când este necesar să plătiți pentru un tratament costisitor sau îndelungat. Ele pot apărea din cauza factorilor de mediu, accidente, accidente și în multe alte situații. Din păcate, medicamentele plătite în Rusia sunt reprezentate de prețuri cu adevărat „rele”. Plata pentru proceduri și medicamente golește buzunarele cetățenilor și îi obligă să reducă semnificativ costurile în toate celelalte aspecte ale vieții. Pentru a ajuta cetățenii și pentru a le îmbunătăți situația financiară, statul a stabilit posibilitatea de a primi o așa-numită deducere a impozitului social. În acest caz, acesta ajunge la cetățean după plata tratamentului sub formă de compensare parțială pentru costul procedurilor medicale efectuate anterior și al medicamentelor achiziționate. Desigur, sumele sunt mici, dar semnificative. Cu ajutorul lor, într-un fel sau altul, poți îmbunătăți nivelul de trai al unui cetățean. În acest articol vom analiza cum să solicitați o rambursare de 13% pentru serviciile medicale.

O deducere este înțeleasă ca o parte a fondurilor primite de o persoană fizică care nu este supusă impozitării. Deci, aveți dreptul la o rambursare parțială a fondurilor plătite anterior, plătite la trezoreria statului. Pentru a face acest lucru, situația trebuie să îndeplinească următoarele aspecte:

• cetățeanul care urmează un tratament trebuie să aibă un loc de muncă oficial, adică să primească un salariu „alb”, din care agenții fiscali, care sunt angajatori, fac deduceri lunare la bugetul țării, deoarece este considerat venitul principal al unei persoane;
• o persoană care urmează un tratament este obligată să efectueze plăți pentru proceduri medicale și medicamente din propriul buzunar, dacă altcineva a plătit pentru aceasta, vi se va refuza o deducere.

Rudele pot, de asemenea, să plătească pentru tratament și să primească fonduri pentru acesta, în timp ce tu rămâi un solicitant legal pentru despăgubiri de stat.

Să dăm un exemplu. Mama pensionară a lui Pavel s-a îmbolnăvit și nu a avut fonduri pentru a cumpăra medicamente scumpe și a fi supusă diferitelor proceduri medicale la spitalul orașului. Din moment ce Pavel avea aceste fonduri, el, fără ezitare, a plătit pentru toate obiectele necesare pentru mama sa.

După tratament, mama a păstrat chitanțele pentru medicamente și proceduri. După ce a însumat fondurile cheltuite, indicate în documentele de plată, Pavel a completat documentele relevante, a scris o cerere la Serviciul Fiscal Rus și a primit curând o compensație bănească pentru costuri. Din moment ce plățile au fost efectuate de el, direct din contul cardului bancar, are tot dreptul să primească o rambursare. Dacă mama ar fi scris cererea, serviciul de taxe i-ar fi explicat că, din moment ce nu este plătitoare, este imposibil să-i returneze banii.

Atenție la cea mai importantă nuanță! Serviciul Fiscal al Federației Ruse nu acceptă declarații nefondate cu privire la tratament, precum și necesitatea intervenției medicale. Diagnosticul, precum și indicațiile pentru luarea medicamentelor și primirea tratamentului într-o instituție medicală, trebuie eliberate direct de medicul curant, care este specialist în domeniu. Mai simplu spus, este puțin probabil ca cererea dumneavoastră pentru tratamentul gastritei să fie acceptată dacă trimiterea pentru procedură a fost scrisă de un oftalmolog sau ortoped.

Achiziționarea medicamentelor neincluse în lista recomandată de medicul curant este considerată o inițiativă personală a pacientului sau a rudei acestuia. Întrucât pacientul nu are studii medicale și nu poate acționa oficial ca propriul specialist care își monitorizează în mod obiectiv starea de bine, astfel de costuri nu sunt supuse rambursării prin compensație de stat.

Suma deducerii impozitului

Deoarece restituirea oricăror fonduri către contribuabil se face din impozitul pe venitul personal pe care acesta l-a plătit anterior trezoreriei statului, egal cu 13% din fondurile primite de contribuabil, restituirea despăgubirii este posibilă numai la cota cerută de 13% . Rezultă că un cetățean poate returna 13% din suma cheltuielilor confirmată prin documentele de plată.

Dacă tratamentul este costisitor, această valoare este foarte vizibilă, așa că nu vă grăbiți să respingeți „banuții”. Da, este aproape imposibil să obțineți o sumă acceptabilă de la statul nostru, totuși, este necesar să se compenseze cumva costurile, deoarece pentru majoritatea oamenilor obișnuiți, fiecare bănuț contează.

Această deducere va fi utilă în special pentru familiile cu venituri mici care nu au prestații și sunt obligate să economisească. Chiar și o cantitate mică poate schimba situația actuală în bine.

După cum am spus deja, suma rambursabilă este de 13% din costul procedurilor medicale efectuate pentru cetățean, precum și al medicamentelor pe care le folosește, însă are și o limitare mai specifică. Limita superioară a sumei deducerii sociale disponibile pentru tratament pentru contribuabil este de 120 de mii de ruble rusești. Cu toate acestea, trebuie să înțelegeți că nu puteți obține fondurile pe care le căutați, ci doar 13% dintre ele, adică 15 mii 600 de ruble (120.000 * 13% = 15.600).

Dorim să atragem atenția contribuabililor asupra faptului că această limită monetară este relevantă nu numai pentru rambursările de taxe pentru compensarea cheltuielilor pentru primirea asistenței medicale, ci și pentru alte tipuri de deduceri sociale, care includ:

• efectuarea contribuțiilor la pensie;
• depunerea de fonduri ca contribuție voluntară de asigurare;
• cheltuieli pentru activități caritabile.

În total, deducerile pentru fiecare dintre aceste zone, primite simultan, adică într-o perioadă fiscală, nu pot depăși suma necesară, adică maximum 15 mii 600 de ruble rusești pe an în toate zonele pe an.

Cu toate acestea, există o listă de servicii medicale definite ca fiind costisitoare. Restricția discutată mai sus nu se aplică acestora. Pentru prețul integral al serviciilor pe care le solicitați, aveți dreptul să primiți despăgubiri în valoare de 13% din costuri. Aceste servicii includ fertilizarea in vitro, cu alte cuvinte, inseminarea artificială a ovulului unei femei pentru a crea un embrion. Prețul unei astfel de proceduri variază în diferite regiuni, dar, în medie, conform statisticilor, variază de la 20 de mii de ruble la 270 de mii, dacă procedura de fertilizare în sine este însoțită de unele servicii suplimentare.

Vă puteți familiariza cu alte elemente ale listei de proceduri medicale costisitoare citind.

Unele proceduri care nu vă afectează în mod semnificativ buzunarul sunt și ele pe lista pe care o căutați. Chiar dacă se pare că tratamentul pe care îl primiți nu se aplică acestuia, merită totuși să verificați documentul, deoarece serviciile medicale devin din ce în ce mai scumpe în fiecare an, iar lista, în consecință, devine din ce în ce mai largă.

Să dăm un exemplu. Varvara Nikolaevna a suferit dureri de dinți și a decis în 2016 să meargă la stomatologie pentru a primi îngrijiri medicale calificate. Drept urmare, a fost forțată să urmeze un curs de tratament, care a costat-o ​​140 de mii de ruble rusești. Deoarece durerile de dinți și cauzele lor erau într-o stare avansată, ea a fost obligată să plătească încă 200 de mii de ruble pentru intervenția chirurgicală necesară pentru restaurarea parțială a dinților tratați. Operațiunea este oficial unul dintre articolele de pe lista stabilită de guvern, care conține articole legate de tratament costisitor.

În anul în care a aplicat la stomatologie, Varvara Nikolaevna a primit un venit de jumătate de milion de ruble rusești, prin urmare, din aceste fonduri, agentul ei fiscal (organizația patronală) a făcut contribuții la trezoreria statului în valoare de 62 de mii de ruble rusești.

Costurile tratamentelor dentare, din păcate, nu se numără printre articolele de pe lista procedurilor medicale costisitoare. Deoarece suma maximă disponibilă pentru acoperire în acest caz este de 120 mii de ruble, din aceasta Varvara Nikolaevna va fi returnată 13%, adică 15 mii 600 de ruble, restul de 20 mii diferența dintre suma datorată și suma cheltuielilor. , din păcate, pur și simplu arde.

În ceea ce privește operația, este încă o procedură medicală costisitoare și este inclusă pe lista guvernamentală, prin urmare, din valoarea sa integrală, Varvara Nikolaevna poate primi o rambursare de 13%.

Să calculăm întreaga sumă: (120.000+200.000) * 13% = 41 mii 600 de ruble rusești.

După cum ne amintim, în perioada fiscală actuală, Varvara Nikolaevna a transferat 62 de mii de ruble din veniturile din muncă primite la locul de muncă la trezoreria statului. Această sumă depășește suma calculată pentru deducerea impozitului, prin urmare, toate fondurile de mai sus sunt supuse plății integrale către Varvara Nikolaevna.

Puteți afla mai multe despre deducerea fiscală pentru serviciile stomatologice de la. Vă vom spune despre caracteristicile obținerii acestei deduceri și despre documentele necesare.

Când să primiți o rambursare a taxelor pentru cheltuieli medicale

O rambursare a unei părți din contribuțiile fiscale plătite anterior la bugetul țării la primirea tratamentului este posibilă în următoarele cazuri.

1. Dacă ai cheltuit bani pe tratament:
   1. proprii;
   2. mame sau tati;
   3. soț sau soție;
   4. copii sub vârsta majoratului.
2. Serviciile au fost furnizate de o instituție medicală autorizată care operează în Federația Rusă.
3. Toate procedurile pentru care a trebuit să plătească banii câștigați cu greu sunt incluse în lista stabilită de guvernul țării, publicată în 2001.
4. Serviciile nu au fost primite gratuit, ci au fost plătite. Acele proceduri care au fost acoperite de asigurarea obligatorie de sănătate nu pot fi compensate, deoarece nu s-au plătit bani pentru ele.
5. Achiziționarea medicamentelor ar trebui, de asemenea, efectuată numai pentru autoadministrare sau pentru utilizarea unuia dintre membrii familiei imediate, adică descendenții minori, părinții sau soțul.
6. Medicamentele, ca și procedurile, trebuie prescrise de medicul curant, care are o anumită clasificare.
7. Medicamentele trebuie incluse și într-o listă de specialitate stabilită la nivel de stat, emisă printr-un decret din 2001.

Este posibil să primiți o rambursare a taxelor dacă ați plătit pentru asigurarea voluntară de sănătate. În acest caz, următoarele circumstanțe trebuie să respecte standardele legale.

1. Ati platit primele de asigurare incheiate prin intocmirea unui contract pe hartie de asigurare facultativa de sanatate, acelasi lucru este valabil si pentru cercul dumneavoastra de familie apropiata.
2. Contractul de asigurare prevedea plata serviciilor medicale legate exclusiv de tratament.
3. Societatea care desfășoară activități de asigurare deținea licență pentru a desfășura activități în zona relevantă și a încheiat un acord cu contribuabilul.

Ghid pentru primirea unei deduceri

Procesul de primire a compensațiilor bănești de la stat necesită mult timp de la cetățeni. Acest lucru se datorează faptului că este necesar nu numai să colectați și să pregătiți pachetul necesar de documente, ci și să așteptați până când filiala Serviciului Fiscal Federal, unde sunt depuse, efectuează toate verificările necesare și emite o decizie pozitivă cu privire la transfer. de fonduri către contribuabil.

Vă reamintim că odată cu apariția anului 2016 au intrat în vigoare noi norme legislative care au afectat modul de primire a fondurilor de la stat pentru restituirea impozitului social. Astfel, înainte de intrarea în vigoare a acestora, fondurile puteau fi primite doar prin intermediul fiscului, adică în plată forfetară. Cu toate acestea, acum este disponibilă posibilitatea de a primi fonduri prin organizația angajatoare, prin suspendarea contribuțiilor la trezoreria statului la impozitul pe venitul persoanelor fizice. Cu alte cuvinte, până la achitarea întregii sume de fonduri care vi se cuvine, aceștia încetează să scadă lunar 13% din salariu și să-l vireze la trezoreria statului.

Noua metodă are următoarele avantaje:

• dacă un cetățean are un salariu mare, va simți o creștere semnificativă a acestuia, ceea ce înseamnă că pentru un anumit timp bunăstarea familiei sale va crește semnificativ;
• nu trebuie să așteptați până la sfârșitul perioadei fiscale pentru a contacta biroul fiscal cu documentele completate pentru a primi o deducere, ca în primul caz.

În ciuda avantajelor evidente ale noii metode, credem că metoda veche, dovedită, este cea mai acceptabilă, deoarece vă permite să primiți o sumă mare deodată, fără a fi rupt în bucăți. Imaginați-vă că ați putea aștepta până la sfârșitul anului și să obțineți banii toți odată, apoi să ieșiți și să cumpărați, de exemplu, un televizor sau să economisiți pentru el pe parcursul anului următor.

Cu toate acestea, dacă suma returnată pentru tratament este mică, o puteți primi și la locul de muncă, deoarece unele plăți compensatorii pentru tratament sunt returnate angajatului la prima primire a salariului.

Procedura de obtinere a unei deduceri prin fisc ni se pare cea mai dificila, motiv pentru care va prezentam instructiuni pas cu pas pentru completarea acesteia, care vor fi utile in viitor celor care au pornit pe calea primind fonduri pe cont propriu, fără a avea informații despre dificultățile viitoare.

Video – rambursare a impozitului pe venit de 13% pentru tratament

Pregătim și pregătim documente

În primul rând, un cetățean care solicită o deducere trebuie să pregătească și să colecteze documentația care să cuprindă informațiile necesare desfășurării procesului.

Tabelul 1. Ce documente trebuie pregătite pentru a primi o deducere fiscală?

Document	De unde să îl obțineți și cum să îl completați
	Un certificat marcat 2-NDFL este primul număr de pe lista noastră. Acesta conține informații care confirmă că cetățeanul este un contribuabil de bună credință, adică: este angajat oficial; încasează venituri și efectuează plăți lunare de impozit pe venitul persoanelor fizice către trezoreria statului. Deoarece informațiile conținute în certificat se referă la locul de muncă al cetățeanului, acesta trebuie să primească documentul de la departamentul de contabilitate al organizației angajatoare. Pentru a o elibera, trebuie să scrieți o cerere corespunzătoare. Un astfel de certificat este eliberat pentru o anumită perioadă fiscală.
	Un contract formal pe hârtie încheiat cu o organizație medicală care oferă servicii contribuabilului. Se completează înainte de începerea procedurilor și se păstrează până la finalizarea acestora. Nu o aruncați ulterior dacă doriți să primiți deducerea la timp, deoarece aveți dreptul legal de a primi o copie a acesteia la o instituție medicală, cu toate acestea, procedura este adesea amânată pentru o perioadă lungă de timp.
	O copie a licenței instituției medicale în care a fost tratat contribuabilul este un alt element necesar. Fără a o depune la serviciul fiscal, vi se va refuza în mod inevitabil compensația financiară, deoarece fondurile pot fi returnate doar pentru asistență de la o organizație acreditată și nimic altceva.
	Un certificat sau alt document de plată care indică faptul că a fost efectuată plata pentru serviciile furnizate pacientului. Eliberat, de regulă, la casieriile organizațiilor medicale.
	Sesizare de la medicul curant scrisă la: în curs de proceduri specifice; achiziționarea de medicamente. În plus, este mai bine să vă aprovizionați cu o bucată de hârtie separată sub forma unui certificat medical de la un medic care confirmă necesitatea îngrijirii medicale în formatul procedurilor medicale specifice și al utilizării medicamentelor.
	Chitanțe și alte documente de plată care confirmă achiziționarea medicamentelor recomandate de medic.
	În cazul în care fondurile au fost contribuite ca plată pentru îngrijirea medicală rudelor, adică soțului, descendentului minor sau părinților, este necesar să se prezinte documente care să confirme existența reală a legăturilor de familie, adică: fotocopii pașaport; certificate de naștere; certificate de căsătorie.
	De asemenea, este necesar să se furnizeze detalii despre contul bancar sau contul de card plastic al contribuabilului căruia serviciul fiscal este obligat să vireze fondurile datorate.
	Cheltuielile suportate în legătură cu primirea tratamentului trebuie declarate folosind un formular etichetat 3-NDFL. Vom vorbi despre ce este aceasta în următorul pas al instrucțiunilor.
	Cerere de rambursare parțială a impozitului pe venit. Nu este compilat independent, ci este descărcat din resursa electronică oficială a Serviciului Fiscal Federal sau din linkul de mai jos. Apoi, coloanele goale sunt completate intuitiv.

Fiţi atenți! Dacă ați schimbat mai multe locuri de muncă în decurs de 12 luni ale anului calendaristic, va trebui să furnizați un certificat de la ambele organizații. Cel mai adesea, 2-NDFL este eliberat la vechiul loc de muncă la concediere, așa că trebuie doar să îl găsiți printre documente. A doua lucrare va fi emisă de noul angajator. Veți găsi cum să completați certificatul 2-NDFL în.

Deoarece în majoritatea cazurilor este necesară furnizarea de copii, mai degrabă decât originale, ale documentelor solicitate, este necesar să se certifice în mod independent fiecare fotocopie. Nu este greu să faci asta. Nu este nevoie să contactați un birou notarial și să plătiți bani în plus, doar aprobați fiecare pagină cu semnătura dvs. personală, transcrieți-o și scrieți lângă ea expresia „copie adevărată”. Asigurați-vă că includeți data curentă la sfârșit.

Fiţi atenți! Nu fiecare document trebuie să fie certificat, ci fiecare pagină.

Declarație de rambursare de 13 la sută pentru tratament

Completarea formularului de declarație 3-NDFL este una dintre cele mai dificile etape pentru un începător, deși, de fapt, procedura de introducere a informațiilor în acesta este destul de simplă. Toate informațiile necesare vă sunt disponibile în documentele însoțitoare, trebuie doar să le introduceți corect în casetele corespunzătoare.

Acest formular de declarație unificată este folosit de persoane fizice pentru a primi fonduri pentru deduceri de orice fel. Având în vedere această circumstanță, Serviciul Fiscal Federal a pregătit un software specializat pentru contribuabili, care poate fi descărcat de pe site-ul oficial al serviciului. Asistentul electronic rezultat nu numai că generează independent declarația finală, dar reduce și timpul petrecut pentru completarea acesteia. În timp ce îl utilizați, în fața dvs. vor apărea coloane care vor trebui completate. Căutați informații de completat în documentele pregătite anterior prezentate în lista primului pas.

Completarea formularului singur nu este mult mai dificilă decât utilizarea programului

În plus, este necesar să se respecte standardele de proiectare. Formularul trebuie imprimat uniform, astfel încât forma să nu fie deranjată, pe foaie:

• format A4;
• alb;
• hârtie specială pentru imprimare.

Încercați să nu faceți greșeli atunci când introduceți informații în declarație, deoarece chiar și cea mai mică neatenție amenință să corecteze formularul, precum și să mărească perioada de primire a fondurilor. În cazuri deosebit de avansate, contribuabilii primesc amenzi pentru informațiile pe care inspectoratul fiscal le consideră false cu bună știință.

Trimitem documentele colectate spre verificare

Acum că toate documentele care confirmă dreptul de a primi o deducere au fost colectate și, pe baza informațiilor disponibile în acestea, a fost întocmit o declarație fiscală 3-NDFL, puteți trece la cel mai simplu pas al procesului: transferul unui pachet de documente pentru verificare la Serviciul Fiscal Federal, sau mai degrabă sucursala locală a acestuia, la care se trimite contribuabilul datorită adresei înregistrării sale oficiale. Acest lucru se poate face în mai multe moduri, fiecare dintre ele fiind bun în felul său.

Opțiunea 1. Apariția personală la fisc. Mulți contribuabili folosesc această opțiune pentru că li se pare cea mai de încredere. Într-adevăr, prezența personală simplifică foarte mult procedura din punct de vedere psihologic, întrucât contribuabilul poate observa personal primirea documentelor în vederea procesării, precum și poate adresa întrebări de interes specialiștilor din serviciul fiscal implicați în cazul său.

Un dezavantaj semnificativ al acestei metode este necesitatea de a pierde o cantitate mare de timp, care este foarte adesea luată în detrimentul vieții profesionale sau personale. Gândește-te bine, va trebui să conduci la biroul fiscal, să iei un cupon, să stai la coadă și abia apoi să iei o programare la un specialist, apoi să te întorci înapoi. Totuși, într-un fel, investiția de această dată este justificată, întrucât specialistul va revizui imediat documentația propusă spre verificare și va semnala erorile care necesită corectare.

Opțiunea 2. Transferul documentelor se face prin poștă. Această metodă este relevantă în cazul în care trimiterea se face în formatul unei scrisori valoroase, la care este atașat un inventar care conține informații despre atașamentele din interiorul acesteia. În plus, este imperativ să comandați notificări de primire a coletului, deoarece din cauza factorului uman, specialiștii pot pierde documente și pot pretinde pe viitor că acestea nu au fost primite. Având o notificare în mână, poți demonstra că ai dreptate fără probleme.

De asemenea, trebuie făcute copii ale inventarului poștal în valoare de două trimiteri, în același scop - pentru a avea dovezi la îndemână. În interiorul acestui inventar sunt indicate toate hârtiile incluse în transport. vă va spune cum să faceți corect un inventar al documentelor pentru biroul fiscal.

Avantajele metodei cerute includ economii semnificative de timp, de care oamenii moderni deja au puțin, totuși, dacă angajații Serviciului Federal de Taxe descoperă că transportului lipsesc unele documente necesare sau există o eroare în unul dintre ele, veți aflați despre acest lucru numai după finalizarea auditului de birou . Adică în opt până la douăsprezece săptămâni.

Asteptam verdictul serviciului fiscal

Imediat ce fiscul va accepta cererea dvs. de fonduri, împreună cu documentele pregătite, specialiștii acestuia vor începe procedura de desk audit. Conform literei legii, la finalul procesului, în termen de zece zile vi se va trimite o așa-zisă înștiințare în scris, în care vor fi indicate efectiv rezultatele finale. Dacă primiți un refuz, motivele acestuia vor fi neapărat indicate în scrisoarea primită de la autoritățile fiscale.

Fiţi atenți! Dacă în timpul inspecției specialiștii au întrebări care necesită lămuriri, va fi necesară prezența dumneavoastră imediată pentru a clarifica circumstanțele. Cu toate acestea, de cele mai multe ori, acest lucru nu se întâmplă.

Nuanțe importante

Dorim să vă atragem atenția asupra mai multor puncte importante. Rambursarea impozitului pe venit este posibilă numai pentru acele perioade anuale în care s-au efectuat plăți pentru proceduri medicale și medicamente.

Primirea întregii sume într-o plată unică este posibilă numai după încheierea perioadei fiscale curente, adică anul viitor. În cazul în care deducerea nu a fost procesată în timp util, procedura poate fi efectuată mai târziu, însă, cel târziu în următorii doi ani, întrucât, conform literei legii, plățile pentru deduceri se fac pentru cei trei ani. premergătoare perioadei fiscale curente.

Să rezumam

O rambursare a 13% din valoarea tratamentului primit este un ajutor serios pentru cetățenii Federației Ruse, deoarece medicina internă, în ciuda libertății sale nominale, necesită investirea unor fonduri serioase. Calitatea, promptitudinea și nivelul general al serviciilor medicale oferite depind de banii plătiți. Prin crearea unei liste speciale de proceduri care sunt considerate costisitoare, este posibil să se obțină compensații tangibile pentru cheltuieli și să se mențină bunăstarea familiei la nivelul corespunzător.

Nu uitați să verificați în mod regulat lista, deoarece este completată anual cu articole noi, deoarece prețurile pentru serviciile medicale sunt în creștere. Este important să ne amintim că fondurile cheltuite pentru tratament la recomandarea unui medic sunt rambursabile. Mai simplu spus, un cetățean nu va putea primi o deducere pentru achiziționarea de medicamente pentru răceală.

Fii atent la completarea și procesarea documentelor, urmează treptat procedura de obținere a deducerii, iar în curând vei primi fondurile care ți se cuvin prin lege.

Pentru a aplica pentru o deducere fiscală pentru tratament, veți avea nevoie de următoarele documente și informații:

1. Declarație fiscală în formularul 3-NDFL( îl puteți descărca). Depus la Serviciul Fiscal Federal original declarații.
2. Paşaport sau un document care îl înlocuiește. Copiile certificate ale primelor pagini ale pașaportului (informații de bază + pagini cu înregistrare) se depun la Serviciul Fiscal Federal.
3. Certificat de venit sub forma 2-NDFL. Puteți obține un astfel de certificat de la angajatorul dumneavoastră. Depus la Serviciul Fiscal Federal original 2-Certificate NDFL.
   Notă: dacă ați lucrat în mai multe locuri pe parcursul anului, veți avea nevoie de certificate de la toți angajatorii.
4. Cerere de rambursare a taxelor cu detaliile contului către care fisc vă va transfera banii. Depus la Serviciul Fiscal Federal original declarații. Puteți descărca un exemplu de aplicație aici: Cerere de rambursare a taxei pentru tratament.

pentru servicii medicale cu condiția:

La depunerea unei deduceri fiscale pentru achiziționarea de medicamente cu condiția:

La depunerea unei deduceri fiscale pentru asigurarea voluntară de sănătate cu condiția:

La depunerea unei deduceri fiscale pentru copii

1. copie certificatul de naștere al copilului;

La depunerea unei deduceri fiscale pentru soț furnizat suplimentar:

1. copie certificate de căsătorie;

La depunerea unei deduceri fiscale pentru parinti furnizat suplimentar:

1. copie Certificatul tău de naștere;

De menționat că pentru a evita întârzierile și refuzurile, este mai bine să contactați serviciul fiscal cu cel mai complet pachet de documente.

Trebuie să atașez copii ale documentelor de plată?

La primirea unei deduceri fiscale pentru servicii medicale către contribuabil nu este nevoie să furnizați copii ale documentelor de plată (chitanțe, cecuri, ordine de plată). Este suficient ca contribuabilul să aibă un certificat de plată a serviciilor medicale pentru autoritățile fiscale (acest lucru se datorează faptului că certificatul este eliberat de o organizație medicală numai după plata serviciilor medicale și este folosit ca document care confirmă cheltuielile reale). a contribuabilului). Această poziție este prevăzută în scrisorile Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 2 mai 2012 nr. ED-4-3/7333@, din 03/07/2013 nr. ED-3-3/787@, din 22 noiembrie , 2012 Nr. ED-4-3/19630@ , Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 17 aprilie 2012 Nr. 03-04-08/7-76.

În același timp, dacă aveți toate documentele de plată în mâini, atunci puteți atașa copii ale acestora la declarația de impozit. Unele inspectorate fiscale (în special în regiunile Rusiei) încă solicită copii ale documentelor de plată (acest lucru este ilegal, dar în unele cazuri este mai ușor să le atașați decât să le contestați cererea).

Este important de reținut că atunci când primiți o deducere fiscală pentru plata medicamentelor (rețete), furnizarea documentelor justificative de plată este obligatorie pentru a primi o deducere fiscală.

Intocmirea documentelor folosind serviciul „Taxa Retur”.

Serviciul „Retur Tax” vă va ajuta să pregătiți ușor și rapid o declarație 3-NDFL și o cerere de rambursare a taxei, răspunzând la întrebări simple. În plus, el vă va oferi și instrucțiuni detaliate privind depunerea documentelor către autoritățile fiscale, iar în cazul oricăror întrebări atunci când lucrați cu serviciul, avocații profesioniști vă vor sfătui cu plăcere.

Cum se certifică copiile documentelor?

Potrivit legii, toate copiile documentelor trebuie să fie certificate de către un notar sau în mod independent de către contribuabil.

Pentru a vă certifica, trebuie să semnați fiecare pagină(nu toate documentele) copiază după cum urmează: „Copia este corectă” Semnătura dvs. / Transcrierea semnăturii / Data. În acest caz, nu este necesară legalizarea notarială.

Documentele pentru o deducere fiscală pentru tratament vă permit să returnați o parte din fondurile cheltuite pentru achiziționarea de medicamente, plata pentru serviciile unei organizații medicale sau contribuțiile la asigurările voluntare de sănătate. Vă vom spune despre componența unor astfel de documente și caracteristicile executării lor atunci când primiți o deducere de la biroul fiscal în articolul nostru.

Ce documente sunt necesare pentru a primi o rambursare a impozitului pe venit pentru tratament?

Declarația 3-NDFL, cerere de deducere, certificat de venit 2-NDFL, pașaport - cu acest set de documente orice persoană care decide să își exercite dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal din sumele cheltuite pentru tratament va trebui să înceapă procesarea deducere.

IMPORTANT! Posibilitatea unei deduceri fiscale pentru cheltuielile de tratament este prevăzută la subparagraful. 3 p. 1 art. 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Pentru a vă asigura că colectarea documentelor pentru o deducere fiscală pentru tratament nu se transformă într-o pierdere de timp, mai întâi trebuie să verificați dacă sunt îndeplinite toate condițiile și restricțiile stabilite legal asociate cu utilizarea unei deduceri sociale, clarificând următoarele puncte:

• Persoana care a plătit cheltuielile medicale și a primit serviciul medical este aceeași persoană sau persoanele indicate sunt rude apropiate.

• Persoana care a plătit cheltuielile medicale și solicitantul deductibil sunt aceeași persoană.

IMPORTANT! În cazul în care tratamentul a fost plătit de companie, organele fiscale vor refuza deducerea.

• Contribuabilul care solicită deducerea are venitul impozitat cu o cotă de 13% și a plătit impozit pe venitul persoanelor fizice la buget.

IMPORTANT! Pensionarii sau antreprenorii individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare și UTII vor putea pretinde o deducere numai dacă au venitul impozitat la cota de 13%.

Dacă sunt îndeplinite condițiile de mai sus, puteți începe în siguranță să colectați următoarele documente pentru a deduce impozitul pe venitul personal pentru tratament (acest lucru va fi discutat mai jos).

Vă puteți familiariza cu procedura de completare a declarației 3-NDFL din articol „Eșantion de completare a declarației fiscale 3-NDFL” .

Tratament costisitor: când se emite o declarație privind impozitul pe venitul personal?

În unele cazuri, este nevoie de un tratament costisitor și aici trebuie să aveți o idee bună despre ce documente sunt necesare pentru 3-NDFL. Cert este că o deducere fiscală este permisă în astfel de circumstanțe și într-o sumă aproape nelimitată, dar cu anumite condiții:

• în primul rând, tipul de tratament trebuie inclus în lista aprobată prin Decretul Guvernului Federației Ruse din 19 martie 2001 nr. 201 ( Puteți descărca lista de pe site-ul nostru);

• în al doilea rând, ar trebui să începeți să completați o declarație de impozit pe venit pentru tratament numai după ce primiți un certificat specific eliberat de o instituție medicală (aprobat prin ordinul Ministerului Sănătății al Federației Ruse nr. 289).

Când primiți un certificat, ar trebui să acordați atenție codului de serviciu. Pentru un tratament costisitor, câmpul corespunzător ar trebui să conțină numărul 2. Când o unitate apare acolo, deducerea va fi limitată la limitele obișnuite de 120.000 de ruble.

Adeverință de la o instituție medicală

La depunerea documentelor la biroul fiscal pentru rambursarea impozitului pe venitul personal pentru tratament, o atenție deosebită trebuie acordată certificatului eliberat de instituția medicală.

Această hârtie va fi necesară dacă au fost plătite cheltuieli medicale.

IMPORTANT! Forma certificatului de plată a serviciilor medicale a fost aprobată prin ordin al Ministerului Sănătății și al Ministerului Taxelor din Rusia din 25 iulie 2001 Nr. 289/BG-3-04/256.

În același timp, nu sunt necesare alte documente care confirmă faptul plății (chitanțe, cecuri, facturi etc.), întrucât acest certificat se eliberează doar dacă serviciile au fost deja achitate. Această poziție este împărtășită atât de funcționarii Ministerului de Finanțe, cât și de autoritățile fiscale (scrisorile Ministerului de Finanțe al Rusiei din 29 martie 2018 nr. 03-04-05/20083, din 17 aprilie 2012 nr. 03-04-). 08/7-76, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei din 7 martie 2013 Nr. ED- ​​3-3/787@).

Vezi materialul„Certificat sau controale pentru tratament? Ministerul de Finanțe spune - ajutor" .

Un astfel de certificat poate fi obținut și după ce a fost supus unui tratament sanatoriu-stațiune. Totodată, nu va indica costul voucherului, ci doar prețul tratamentului (mai puține cheltuielile cu mâncarea, cazarea etc.) și suma serviciilor medicale plătite suplimentar.

Daca ai certificatul de mai sus si tipul de serviciu prestat este inclus in lista, pentru a primi o deducere vei avea nevoie de inca 2 acte de la institutia medicala care a prestat serviciul: un contract si o licenta. În cazul în care instituția medicală nu are licență pentru a desfășura activități medicale sau tratamentul a fost efectuat nu de un rus, ci de o clinică străină, deducerea va fi refuzată.

Funcționarii fiscali trebuie să furnizeze o copie legalizată a acordului cu instituția medicală. O atenție deosebită ar trebui acordată termenilor acestui document dacă a fost efectuat un tratament costisitor și ați achiziționat materiale sau echipamente medicale pe cheltuiala dumneavoastră care nu erau disponibile în această clinică. Acest lucru vă va permite să primiți o deducere completă.

Licența se prezintă sub forma unei copii certificate. Nu este necesar să atașați o licență separat dacă detaliile acesteia sunt specificate în contract.

Rețetă (formularul 107/1-у)

Această mică bucată de hârtie va fi solicitată de solicitantul deductibilă dacă banii au fost cheltuiți pe medicamente care au fost prescrise de un medic. Rețeta se eliberează de către medicul curant concomitent cu un formular similar pentru farmacie. Daca lipseste formularul 107/1-у, acesta poate fi obtinut ulterior de la o institutie medicala pe baza inscrierilor din fisa medicala.

Rețeta trebuie să fie ștampilată: „Pentru autoritățile fiscale ale Federației Ruse, INN contribuabilului”.

Puteți solicita o deducere pentru suma medicamentelor plătite pentru perioade începând din 2019 (adică acum, dacă primiți deducerea pentru anul 2019 la locul de muncă) pentru orice medicamente prescrise de medic. Dar deducerile pentru perioadele trecute pot fi obținute numai dacă medicamentele achiziționate sunt incluse în lista aprobată prin Rezoluția nr. 201.

Funcționarii fiscali trebuie să furnizeze rețeta în original și copiile certificate ale documentelor de plată. În acest caz, prezența lor este obligatorie.

Polita de asigurare

O deducere poate fi obținută și în cazurile în care nu s-au efectuat proceduri medicale, nu s-au achiziționat medicamente, iar banii au fost cheltuiți pentru plata unei polițe de asigurare voluntară de sănătate. În acest caz, solicitantul deductibilă va avea nevoie de o copie certificată a poliței de asigurare sau a acordului cu compania de asigurări.

O deducere va fi posibilă numai dacă contractul de asigurare prevede plata serviciilor de tratament, iar organizația de asigurări are licență pentru a desfășura acest tip de activitate.

O copie certificată a licenței este depusă la inspecție. Sau un link către detaliile acestuia ar trebui să fie furnizat în contract.

Documentele de mai sus trebuie să fie însoțite de copii certificate ale documentelor de plată care să indice că fondurile au fost cheltuite pentru plata primelor de asigurare.

Citiți despre când nu trebuie să plătiți prime de asigurare în material „Sumele plăților care nu fac obiectul primelor de asigurare” .

Certificat de naștere și alte documente

Un certificat de naștere va trebui depus în pachetul de documente pentru deducere în 2 cazuri:

• dacă solicitantul deducerii dorește să restituie banii cheltuiți pentru tratamentul copiilor, va fi necesar certificatul de naștere al copilului;
• în cazul în care părinții solicitantului au fost tratați și solicitantul a plătit pentru tratamentul lor, trebuie atașat certificatul de naștere al solicitantului.

Dacă deducerea se eliberează pentru cheltuielile de tratament ale soțului/soției solicitantului, va trebui să furnizați un certificat de căsătorie.

Toate dovezile de mai sus sunt necesare pentru a confirma gradul de relație dintre persoana care a cheltuit banii și beneficiarul serviciului medical. Acestea sunt transferate organelor fiscale sub formă de copii certificate.

IMPORTANT! Copiile documentelor pentru depunerea unei deduceri fiscale pot fi certificate în 2 moduri: legalizate sau independent de solicitantul deducerii (pe fiecare pagină a tuturor documentelor trebuie să scrieți: „Copia este corectă”, semnați, descifrați semnătura și datați-o).

Citiți despre veniturile care nu sunt luate în considerare la calcularea impozitului pe venitul personal în articol„Venituri care nu fac obiectul impozitului pe venitul persoanelor fizice (2018-2019)” .

După ce ați colectat toate documentele necesare, puteți începe să pregătiți declarația 3-NDFL. Al nostru te va ajuta cu asta.

Rezultate

Nu este dificil să colectați documente pentru rambursarea impozitului pe venit pentru tratament. Trebuie să scrieți o cerere, să obțineți certificate 2-NDFL, să faceți o copie a pașaportului, să luați un certificat de plată pentru servicii medicale sau un formular de prescripție medicală (în cazul achiziționării de medicamente), să atașați copii ale contractului, licență pentru activități medicale și documente de plată și, de asemenea, completați o declarație 3-NDFL .

Lista specificată va trebui completată cu documente care confirmă gradul de relație (certificat de naștere sau de căsătorie) dacă solicitantul deducerii a plătit pentru tratamentul rudelor apropiate.

De asemenea, poate fi solicitată o deducere pentru costurile plății primelor de asigurare voluntară. În acest caz, veți avea nevoie suplimentar de o copie certificată a acordului cu compania de asigurări sau de o poliță de asigurare, precum și de o copie a licenței de desfășurare a activităților de asigurare și a documentelor de plată.