Banca Centrală a Federației Ruse rata medie ponderată a dobânzii. Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturi

Să presupunem că o organizație are trei împrumuturi:

• în valoare de 15 milioane de ruble la 10% pe an;
• în valoare de 10 milioane de ruble la 8% pe an, în timp ce organizația a plătit deja 8 milioane de ruble creditorului;
• în valoare de 2 milioane de ruble la 15% pe an, restul împrumutului fiind de 1,5 milioane de ruble.

Cunoscând formula, puteți afla că media ponderată dobândă pentru împrumuturile acordate firmei furnizate este egal cu: ATP = (15*0,1+8*0,08+1,5*0,15)/(15+8+1,5)*100% =0,097*100%=9, 7% În acest caz, rata medie ponderată se poate modifica dacă:

• firma va primi un alt credit;
• se va modifica rata dobânzii la oricare dintre împrumuturile curente;
• societatea va efectua rambursarea totală sau parțială a obligațiilor de împrumut.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile în ruble sunt similare cu cele la împrumuturile în valută.

Rata medie ponderată a dobânzii

Formula de calcul a ratei medii ponderate a dobânzii la un împrumut Pentru a calcula corect cost mediu portofoliu de credite, organizațiile folosesc o formulă specială care diferă semnificativ de o medie aritmetică simplă. Pentru că costul unui împrumut depinde nu numai de rata dobânzii, ci și de valoarea acestuia. Această formulă este următoarea: SPS=∑(K*P)/∑K, unde:

• SPS – rata medie ponderată a dobânzii;
• K – soldul creditului;
• P – rata dobânzii.

Exemplu de calcule Pentru a clarifica modul de utilizare a acestei formule, trebuie să o aplicați în practică.

Care este rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturi?

Important

În termeni profani, banca schimbă punga de bani pe care o are astăzi flux de fonduri in viitor. Afacerile, la rândul lor, știe să organizeze aceste viitoare fluxuri de numerar din activitățile sale, dar pentru asta au nevoie de numerar astăzi. Banca dă bani pentru o perioadă în speranța de a primi venituri, afacerea ia banii și dă în schimb un document obligatoriu (acord) cu promisiunea de a returna toți banii plus o sumă suplimentară pentru utilizarea banilor pentru o anumită perioadă de timp. .

De fapt, instrument financiar- Aceasta este o tranzacție pentru a schimba o pungă de bani disponibilă pentru fluxuri de numerar în viitor. O parte dă bani și primește o hârtie (acord), cealaltă parte dă o hârtie (acord) și primește bani. Mai mult exemplu clar pentru orice persoană aceasta este depozit in banca.

Care este rata medie ponderată a creditului?

Total: 12.000,00 ruble. 12.682,50 RUB După cum se poate observa din calcule, în prima opțiune (fără capitalizare) primiți exact 1.000,00 ruble în fiecare lună, de care puteți dispune la discreția dvs. (nu se presupune că le veți pune pe un nou depozit - veți nu reinvesti). Pentru un an, se obține suma egală cu 12.000,00 ruble. Rata anuală a dobânzii este ușor de calculat la 12.000,00 RUB. / 100.000,00 rub. = 12% pe an. Acest calcul este similar pentru rata nominală de creditare: atunci când primește bani de la tine, Banca nu îi reinvestește.

Atenţie

În al doilea caz (cu capitalizare), suma totală a dobânzii pentru anul a fost de 12.682,50 ruble. (mai mult decât în ​​prima opțiune). Dobânda acumulată în fiecare lună nu vă este disponibilă până la sfârșitul termenului de depozit. Acestea sunt reinvestite și adăugate la suma principală a depozitului.

Pentru a primi aceeași sumă fără capitalizare (de ex.

Calculul ratei efective a dobânzii la un împrumut în Excel

Calculul ratei medii ponderate a creditului Să presupunem că o companie a contractat trei împrumuturi cu rate ale dobânzii: 14, 12 și 16 la sută dacă calculăm valoarea medie obișnuită a tuturor ratelor de împrumut, se dovedește (14% + 16% + 12%; ) / 3 = 14%. Conform acestui calcul, valoarea medie a tuturor ratelor dobânzilor la credite va fi de 14%, dar această cifră nu este o caracteristică a portofoliului de credite al companiei. Trebuie amintit că costul utilizării unui împrumut depinde direct de cuantumul acestuia, astfel că o companie al cărei portofoliu de credite conține împrumuturi pentru o sumă mai mare cu o dobândă mai mică va avea un cost al împrumuturilor semnificativ mai mic.
Conform acestui principiu, la determinarea cost total Pentru împrumuturi, nu este utilizată rata medie a dobânzii, ci media ponderată. Rata medie ponderată este calculată pe baza soldului restante separat pentru fiecare împrumut.

Calculul ratei efective în ms excel

Motivul este că aici, la fel ca și pentru depozite, se aplică plățile „compuse” de dobândă și anuitate: o parte este destinată rambursării datoriei, iar cealaltă se duce la dobânda. Adică pentru fiecare lună se acumulează dobândă nu numai la suma pe care ați împrumutat-o ​​de la bancă, ci și la suma dobânzii pe care încă nu ați plătit-o. Calculul ratei efective a dobânzii Most calea cea buna A-ți imagina costurile de rambursare a împrumutului cât mai precis posibil înseamnă a determina singur rata efectivă a dobânzii folosind o formulă gata făcută.
În primul rând, trebuie să clarificați la ce interval se acumulează dobânda pentru creditul dvs. - în fiecare lună, trimestru, an, continuu etc. Și, desigur, trebuie să cunoașteți rata nominală a împrumutului.

Cota de impozitare efectivă

În același timp, ponderea acesteia la calcularea ratei medii ponderate a dobânzii depinde direct de suma împrumutului la o rată stabilă a dobânzii. Pentru a efectua calculul, se utilizează următoarea formulă:

• iav.vz. — rata medie ponderată;
• Sost – datoria la credit sau soldul creditului;
• itech – rata dobânzii la împrumut.

De obicei, pentru a calcula rata medie ponderată, calculele sunt efectuate în Excel utilizând funcția „SUMPRODUCT”. Dacă calculați rata folosind formula pentru exemplul de mai sus, atunci rata medie nu va fi de 14%, ci de 14,38%.
Acest lucru se explică prin faptul că cea mai mare parte a sumei creditului a avut o rată mai mare decât media.

IFRS, dipifr

Rata nominală se referă aici la rata anuală, care este prescrisă, de exemplu, în acordul de deschidere a unui depozit Să presupunem că dobânda compusă este calculată de m ori pe an. Rata anuală efectivă a dobânzii vă permite să vedeți ce rată anuală simplă a dobânzii vă va permite să obțineți același rezultat financiar ca o creștere de m-timp pe an la rata i/m, unde i este rata nominală cu un termen contractual de 1 an, după formula sumei acumulate, avem :S = P*(1+i/m)^m – pentru dobânda compusă, unde P este suma inițială a depozitului S = P*(1+ieff ) – pentru dobândă simplă Deoarece rezultatul financiar S trebuie să fie, prin definiție, același pentru ambele cazuri, echivalăm ambele ecuații și după transformare obținem formula dată în ajutorul MS EXCEL pentru funcția EFFECT()ieff =(( 1+i/m)^m)-1 Notă.
Funcția NETINDOH() este similară cu IRR() (folosită pentru a calcula rata internă de rentabilitate, IRR), care utilizează o reducere similară a plăților obișnuite, dar bazată pe numărul perioadei de plată mai degrabă decât pe numărul de zile. Utilizare rata efectivă pentru a compara contracte de împrumut cu diferite scheme de rambursare Să ne imaginăm o situație în care în 2 bănci diferite ni se oferă să împrumutăm aceeași sumă în aceleași condiții, dar rambursarea împrumutului într-una se va efectua în plăți diferențiate, iar în cealaltă conform la o schemă de anuitate (plăți egale) . Pentru simplitate, să presupunem că plăți suplimentare nu sunt taxate.
Rata efectivă depinde de programul de rambursare? Dăm răspunsul imediat: depinde, dar doar puțin.
Vă rugăm să utilizați Excel:

• Funcția EFFECT() vă va ajuta să faceți calcule folosind prima formulă.
• SERIESUM este util pentru calcule folosind a doua formulă.

Astfel, se poate observa că, chiar cunoscând rata nominală, valoarea tuturor comisiilor și costul produselor de asigurare, noi înșine (precum și specialist în creditare) putem calcula doar valoarea aproximativă a EIR. Calculele independente sunt complicate de dobânzi „compuse”, plăți de anuitate și acumularea de penalități în caz de întârziere a plății, care nu pot fi anticipate în avans.

• 14.09.2017

La 15 iunie 2018, Banca Centrală a Federației Ruse a decis să mențină rata actuală de refinanțare. Astăzi este de 7,25% și va fi valabil până la 18.09.18. În acest articol vom vorbi despre semnificația ratei, dinamica, prognoza modificărilor și cum să o folosim în calcule.

Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse este utilizată de organizațiile de credit atunci când calculează dobânda la împrumuturi pentru indivizii. Diferența dintre această rată și rata împrumutului este venitul creditorului. De obicei este de 5-7%. Cu toate acestea, unele bănci sunt viclene și încearcă să facă bani cu împrumuturi de 10% sau mai mult. Informațiile în timp util despre valoarea ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru astăzi (pentru 2018) vă vor permite să evitați înșelăciunea din partea bancherilor și să obțineți un împrumut în condiții mai favorabile. De asemenea, rata actuală de refinanțare este utilizată pentru calcularea amenzilor și penalităților.

Vă vom spune ce mărime a ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse este în vigoare astăzi (2018) și cum să o aplicați în perioadele trecute.

Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse 2018 pentru astăzi

Rata de refinanțare este rata dobânzii la care Banca Centrală emite împrumuturi în numerar băncilor comerciale rusești. Până la 1 ianuarie 2016, autoritatea de reglementare a stabilit separat rata de refinanțare. Acum este egal cu rata cheie. Ultima dată când Banca Rusiei a decis să reducă indicatorul la o ședință a consiliului de administrație din 26 martie a acestui an - la 7,25%. Ultima ședință a Băncii Centrale a fost pe 27 iulie, unde consiliul de administrație a decis să lase rata la același nivel.

Următoarea ședință a Băncii Centrale este programată pentru 18.09.18. Vom publica în articol care va fi rata de refinanțare în 2018 după ședințele Băncii Centrale. Rămâneți pe fază pentru schimbări.

Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru astăzi (2018) este de 7,25% pe an (informații de la Banca Centrală a Federației Ruse din 27 iulie 2018).

Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru 2018 în tabelul pe lună

Valoarea lunii, %

01.01.2018 - 11.02.2018	7,75 (Decizia Băncii Centrale din 18.12.17)
12.02.2018 - 28.02.2018
01.03.2018 - 25.03.2018	7,50 (Decizia Băncii Centrale din 02.09.18)
26.03.2018 - 14.06.2018	7.25 (Decizia Băncii Centrale din 27 aprilie 2018)
15.06.2018 - 26.07.2018	7.25 (Decizia Băncii Centrale din 15 iunie 2018)
27.07.2018 - 18.09.2018	7.25 (Decizia Băncii Centrale din 27 iulie 2018)
Septembrie
octombrie
noiembrie
decembrie

Nivelul ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse reflectă starea economiei din țară. Rata este cât mai apropiată de rata inflației. Cu cât inflația este mai mare, cu atât rata de refinanțare este mai mare și împrumuturile sunt mai scumpe. Tabelul de mai jos prezintă istoricul modificărilor ratei de refinanțare, începând din 2009 până în astăzi.

Rata de refinanțare în 2018 și anterioare: tabel

Perioadă	Dimensiunea pariului
27.07.2018 - 18.09.2018	7,25%
26.03.2018 - 26.07.2018	7,25%
12.02.2018 - 25.03.2018	7,50%
21.12.2017 - 11.02.2018	7,75 %
30.10.2017 20.12.2017	8,25 %
18.09.2017-29.10.2017	8,50 %
19.06.2017-17.09.2017	9,00 %
02.05.2017-18.06.2017	9,25 %
27.03.2017-01.05.2017	9,75 %
19.09.2016-26.03.2017	10,00 %
14.06.2016-18.09.2016	10,50 %
01.01.2016-13.06.2016	11,00 %
14.09.2012-31.12.2015	8,25 %
26.12.2011-13.09.2012	8,00 %
03.05.2011-25.12.2011	8,25 %
28.02.2011-02.05.2011	8,00 %
01.06.2010-27.02.2011	7,75 %
30.04.2010-31.05.2010	8,00 %
29.03.2010-29.04.2010	8,25 %
24.02.2010-28.03.2010	8,50 %
28.12.2009-23.02.2010	8,75 %
25.11.2009-27.12.2009	9,00 %
30.10.2009-24.11.2009	9,50 %
30.09.2009-29.10.2009	10,00 %
15.09.2009-29.09.2009	10,50 %
10.08.2009-14.09.2009	10,75 %
13.07.2009-09.08.2009	11,00 %
05.06.2009-12.07.2009	11,50 %
14.05.2009-04.06.2009	12,00 %
24.04.2009- 13.05.2009	12,50 %
01.12.2008-23.04.2009	13,00 %
11.11.2008-30.11.2008	12,00 %
14.07.2008-11.11.2008	11,00 %
10.06.2008-13.07.2008	10,75 %
29.04.2008-09.06.2008	10,50 %
04.02.2008-28.04.2008	10,25 %
19.06.2007-03.02.2008	10,00 %
29.01.2007-18.06.2007	10,50 %

Aplicarea ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse 2018

Pe lângă calcularea ratei dobânzii la împrumuturi, un contabil are nevoie de mărimea ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru a calcula corect:

• penalități în cazul în care compania este întârziată pentru plata impozitelor și contribuțiilor de asigurare la buget (articolul 75 din Codul fiscal al Federației Ruse).
• compensarea lucrătorilor dacă organizația întârzie plata salariile sau alte plăți (articolul 236 din Codul Muncii al Federației Ruse).
• beneficiul material al angajatului din economisirea dobânzii dacă societatea a emis un împrumut fără dobândă (articolul 212 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Să ne uităm la modul de utilizare a ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în calcule în fiecare dintre cazurile de mai sus.

Penalități pentru plata cu întârziere a impozitelor și contribuțiilor. nu a achitat bugetul la timp, pe langa sumele de impozite si contributii, va trebui sa achite o penalitate pentru fiecare zi calendaristica de intarziere, incepand din ziua urmatoare zilei platii impozitului sau taxei stabilite de legislatie. asupra impozitelor și taxelor. Valoarea penalităților trebuie calculată ca procent din valoarea impozitelor și taxelor plătite cu întârziere. Rata dobânzii penalizatoare pentru:

• antreprenori individuali - 1/300 rata curenta refinanțarea Băncii Centrale a Federației Ruse;
• organizații - 1/300 din rata actuală de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru plata cu întârziere a impozitelor pe o perioadă de până la 30 de zile calendaristice (inclusiv). Începând cu a 31-a zi calendaristică - 1/150 din rata actuală de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse.

Notă

Trebuie să se acumuleze penalități pentru fiecare zi calendaristică de întârziere în îndeplinirea obligațiilor față de buget, începând cu ziua următoare și se termină cu ziua plății efective (clauza 3 a articolului 75 din Codul fiscal al Federației Ruse). Prin urmare, nu este nevoie să includeți ziua plății impozitului în calculul penalităților, deoarece nu mai există întârziere. Această concluzie este confirmată de Serviciul Fiscal Federal în scrisoarea din 6 decembrie 2017 Nr. ZN-3-22/

Despăgubiri pentru lucrători pentru întârzierea salariilor și a altor plăți. angajatorul a încălcat termenul de plată a salariilor, a indemnizației de concediu de odihnă, a indemnizațiilor și a altor plăți stabilit de articolul 236 din Codul muncii, este obligat să plătească salariaților despăgubiri pentru perioada de întârziere începând cu ziua următoare datei stabilite de plată a salariului. , inclusiv și până în ziua plății inclusiv. Valoarea compensației trebuie calculată ca produsul dintre valoarea salariilor neachitate la timp, 1/150 din rata actuală de refinanțare a Băncii Centrale și numărul de zile de întârziere.

Compensația pentru plata întârziată a salariilor nu trebuie să fie supusă impozitului pe venitul personal (articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse). În cazul în care compensația companiei pentru plățile întârziate către angajați este stabilită la o sumă majorată, impozitul pe venitul persoanelor fizice trebuie plătit la diferența dintre această compensație și compensația stabilită de Codul Muncii.

Beneficiile materiale din economisirea dobânzii. Din 2018, data la care o persoană primește venituri din economisirea dobânzii este ultima zi a lunii. În consecință, pentru a calcula beneficiul material, contabilul va avea nevoie de rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, care a fost în vigoare în ultima zi a lunii de utilizare a împrumutului.

Formula de calcul a beneficiului material este următoarea: beneficiu material din economisirea dobânzii = 2/3*rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse la data primirii venitului - rata dobânzii înainte de contractul de împrumut*suma împrumutului / 365 (366) zile*numărul de zile calendaristice de acordare a împrumutului într-o lună an calendaristic.

O selecție de articole interesante:

www.gazeta-unp.ru

Curtea Supremă a spus instanțelor cum să calculeze dobânda la contractele de microîmprumut pe termen determinat

Curtea Supremă de Justiție a lansat o recenzie de 44 de pagini practica judiciaraîn cazurile legate de protecţia consumatorului servicii financiare. Curtea Supremă reamintește că, în cazul contractelor de microîmprumut pe termen determinat, dobânda în afara termenului contractului ar trebui calculată pe baza ratei medii ponderate a dobânzii la împrumuturi.

Curtea Supremă reține: la expirarea contractului de microîmprumut, nu mai este posibilă acumularea dobânzii asupra acestuia, care a fost stabilită în contract doar pe durata de valabilitate a acestuia.

Următorul caz este dat ca exemplu. Femeia a contactat o organizație de microfinanțare (MFO) pentru a încheia un contract de împrumut. Durata sa a fost stabilită a fi de 15 zile calendaristice. Împrumutatul nu a returnat banii, așa că MFO a mers în instanță. Recursul a încasat dobânzi de la pârâtă conform termenilor convenției - 2% din suma împrumutului pentru fiecare zi. Pentru o întârziere de 467 de zile, instanța regională a calculat suma de 730% pe an.

Pentru alte clarificări ale revizuirii, citiți:

Colegiul cauzelor civile nu a fost de acord cu poziția instanței de apel. Curtea Supremă a reținut că dobânda specificată a fost prevăzută în contractul de microîmprumut pe o perioadă de 15 zile. Pentru perioada rămasă, a fost necesar să se acumuleze suma la rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile pentru persoane fizice în ruble pentru o perioadă mai mare de un an, de la data încheierii acordului de microîmprumut. Astfel de date sunt furnizate de Banca Rusiei (definiție din 22 august 2017 nr. 7-КГ17-4).

În mod similar, ar trebui să se calculeze dobânda pentru acele acorduri care au fost încheiate înainte de a fi aduse modificări la legea organizațiilor de microfinanțare, cărora li se interzice acumularea dobânzii dacă valoarea dobânzilor și a altor plăți acumulate în temeiul acordului atinge de patru ori valoarea împrumutului.

Totodată, Curtea Supremă reține că instanța nu poate reduce dobânda pentru utilizarea unui microcredit la valoarea ratei de refinanțare. Se procedează de la rata medie ponderată a dobânzii. Astfel, completul civil al Curții Supreme a declarat nelegale hotărârile instanțelor de judecată care au calculat dobânda pe baza ratei de referință a Băncii Centrale, întrucât această dobândă va fi mai mică decât pentru orice tip de credit de consum (hotărâre din 6 iunie 2017 nr. 37-KG17-6).

Textul integral al revizuirii practicii judiciare în cauzele legate de protecția drepturilor consumatorilor de servicii financiare, aprobat de Prezidiul Curții Supreme în data de 27 septembrie 2017, poate fi găsit aici.

pravo.ru

Rata Băncii Rusiei 2018. Cel mai recent material din 20.01.2018.

Pe 15 decembrie 2017, Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei a decis să reducă rata cheie de la 8,25 la 7,75% pe an. Inflația este de 2,5% și se va apropia treptat de 4% până la sfârșitul anului 2018. Prelungirea acordului privind limitarea producției de petrol reduce riscurile pro-inflaționiste pe orizont de până la un an. Ținând cont de acest lucru, Banca Rusiei a redus rata cheie cu 50 de puncte de bază. În același timp, riscurile proinflaționiste pe termen mediu prevalează asupra riscurilor unei abateri stabile a inflației în jos de la țintă. Banca Rusiei va continua să treacă treptat de la o politică monetară moderată la neutră.

Conferința de presă care urmează întâlnirii va începe la ora 15:00, ora Moscovei. Mai târziu, în cursul serii, Banca Centrală va publica un Raport de politică monetară, în care va prezenta previziuni macroeconomice actualizate. În plus, ne așteptăm să vedem comentarii din partea Băncii Centrale cu privire la indexarea salariilor lucrătorilor din sectorul public (și potențialul impact al acesteia asupra inflației), precum și modificări ale mecanismului regula bugetului. Următoarea reuniune a Consiliului de Administrație al Băncii Rusiei pe probleme monetar politica de creditare va avea loc pe 9 februarie 2018.

Banca Rusiei a anunțat o reducere a ratei cheie la 7,75% pe an. Rata redusă cu 0,5 puncte procentuale. Experții, relatează Interfax, au prezis că Banca Centrală va reduce rata cu doar 0,25 puncte procentuale.

Inflația este de 2,5 la sută și se va apropia treptat de patru procente până la sfârșitul anului 2018, crede Banca Centrală. „Prelungirea acordului privind limitarea producției de petrol reduce riscurile pro-inflaționiste pe orizont de până la un an. Ținând cont de acest lucru, Banca Rusiei a redus rata cheie cu 50 de puncte de bază”, notează raportul.

Care este rata oficială a dobânzii a Băncii Centrale a Federației Ruse astăzi? Când va avea loc următoarea întâlnire a Băncii Rusiei și reducerea ratei dobânzii în 2017? Care sunt prognozele pentru modificarea ratei dobânzii? Urmăriți mărimea ratei cheie a Băncii Centrale pentru astăzi pe portalul InvestFuture.

Rata împrumutului Bank of Russia 2018. Date detaliate.

Am scris mai devreme că 1) inflația, determinată de dinamica cererii de consum, aproape corespunde obiectivului Băncii Centrale; a 2) activitate economică, conform estimărilor Băncii Centrale, este aproape de nivelul potențial sau chiar îl depășește ușor.

Consiliul de administrație al Băncii Rusiei a decis să reducă rata cheie cu 0,5 puncte procentuale la 7,75 la sută pe an. Serviciul de presă al autorității de reglementare a raportat acest lucru vineri, 15 decembrie.

Atunci când ia decizii cu privire la rata cheie, Banca Rusiei încă intenționează să ia în considerare în primul rând datele din statisticile economice primite. Consiliul de administrație subliniază că „Banca Rusiei admite posibilitatea unei anumite reduceri a ratei cheie în prima jumătate a anului 2018”. În același timp, considerăm că îndrumările actuale sunt mai stricte, deoarece în comunicatul de presă anterior se afirma că „Banca Rusiei permite posibilitatea reducerii în continuare a ratei cheie la întâlnirile viitoare”.

Condițiile actuale continuă să contribuie la menținerea atractivității economiilor și la asigurarea unei creșteri echilibrate a consumului. Aceste tendințe vor continua pe fundalul relaxării treptate în continuare a politicii monetare și al apetitului pentru risc scăzut în rândul băncilor și al debitorilor.

O referire la rata Băncii Centrale poate fi găsită în Codul civil și fiscal. Adesea, aceasta influențează valoarea penalităților pentru obligațiile față de contrapărți sau autoritățile fiscale. Există situații în care rata participă și la stabilire baza de impozitare pentru a calcula impozitul pe venit sau impozitul pe venitul personal, de exemplu.

Pe 15 decembrie 2017, Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei a decis să reducă rata cheie cu 50 bp, la 7,75% pe an. Inflația este la 2,5% și se va apropia treptat... Citește mai mult

Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei a redus rata cheie cu 50 bp, la 7,75%. Decizia a fost o surpriză pentru mulți economiști și comercianți, cei mai mulți dintre aceștia, conform prognozei consensuale, au presupus că rata va fi redusă cu 25 bp. Acest lucru este cu atât mai neașteptat având în vedere că în perioada premergătoare întâlnirii nu am auzit niciun comentariu...

Pe măsură ce trecem la o politică monetară neutră, procesul de schimbare a formei curbei randamentelor de la inversat la normal va continua. În aceste condiții, potențialul de reducere a ratelor pe termen scurt este mai mare decât a ratelor pe termen lung.

Rata de depozit al Băncii Rusiei 2018. Știri azi 20.01.2018

Totuși, conform statisticilor Băncii Centrale, efectul se observă aici: în ianuarie, rata medie ponderată la împrumuturile acordate companiilor nefinanciare pe o perioadă mai mare de un an a fost de 12,46%, iar în septembrie - 10,2%.

Incertitudinea cu privire la prețul petrolului este mai scăzută pe termen scurt. Deciziile de buget și tarif în perioada 2019-2020. au fost adăugate pe lista riscurilor pe termen mediu. Autoritatea de reglementare continuă să noteze că „riscurile pe termen mediu ca inflația să depășească ținta prevalează asupra riscurilor unei abateri susținute în scădere a inflației”.

Rata medie ponderată pentru ruble creditele ipotecare pentru locuințe primare au scăzut de la 12,49% la începutul anului la 10,94% la 1 noiembrie, conform statisticilor Băncii Centrale. Pe piaţa creditelor ipotecare, potrivit lui Tabach, a început un val de refinanţare a creditelor vechi.

InvestFuture.ru – totul despre comerț și investiții private în Rusia. Ultimele stiri economie, afaceri și finanțe, analiză piata financiara, diagrame și citate online. Prognoze pentru cursul de schimb al dolarului, euro, rublei, petrolului și prețurilor aurului în 2016-2017.

Ne așteptăm ca inflația să înceapă să crească din nou în T118. Rata noastră de inflație de bază pentru serviciile nereglementate, care urmărește dinamica prețurilor determinată de cererea consumatorilor, a crescut din septembrie, iar această tendință este probabil să continue în 2018. Factori precum incertitudinea pot juca, de asemenea, un rol în accelerarea situației inflației în piața alimentară și efectul de bază scăzut al anului 2017. Credem că mai aproape de jumătatea anului 2018, inflația va reveni la ținta de 4% a Băncii Centrale, iar până la sfârșitul anului va fi de 5,1%.

Banca Rusiei a scăzut rata cheie în 2018. Material proaspăt.

gi-wom.ru

Numărul băncilor care oferă noi credite ipotecare a scăzut brusc

Băncile refuză să emită noi credite ipotecare, iar rata medie a creditelor ipotecare a crescut cu 0,9 puncte procentuale pe parcursul anului. - până la 13,4% pe an. Merită să iei împrumuturi pentru a cumpăra o casă astăzi?

În 2015, numărul băncilor care oferă noi credite ipotecare imprumut pentru casa, a scăzut semnificativ, potrivit materialului „Cu privire la starea pieței creditelor ipotecare pentru locuințe în 2015”, publicat miercuri de Banca Centrală.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile de la Banca Centrală a Federației Ruse 2018

Creditele de consum în Europa sunt de 4 ori mai ieftine decât în ​​Rusia

Hotărând sub Anul Nou Cumpără aparate electrocasnice sau electronice, probabil că vor folosi unii dintre compatrioții noștri credit de consum pe o perioadă de la 6 luni la 1 an. Potrivit Băncii Rusiei, la sfârșitul celui de-al treilea trimestru al acestui an, rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile acordate de băncile rusești pe o perioadă de la șase luni până la un an era de 34,3% pe an.

Împrumut cu dobândă zero: cum atrag băncile germane consumatorii

Într-un moment al ratelor cheie record ale BCE, unele bănci din Germania oferă împrumuturi gratuite consumatorilor. DW și-a dat seama de ce au nevoie de asta.

Politica banilor ieftini dusă de european Banca centrala(BCE), a condus la faptul că banci comerciale a început să reducă semnificativ ratele împrumuturilor.

Dinamica ratelor bancare la credite și depozite pentru anul 2015

Eșantionul include TOP 30 de bănci. Datele prezentate excluzând tranzacțiile PJSC Sberbank din cauza termenului ulterioară de depunere a rapoartelor pe formularele 0409128 „Date privind ratele medii ponderate ale dobânzii la fondurile furnizate de o instituție de credit” și 0409129 „Date privind ratele medii ponderate ale dobânzii la fondurile atrase de o instituție de credit” în conformitate cu Banca Rusiei Directiva din 12.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile de la Banca Centrală a Federației Ruse 2018

Atenţie! Raportarea anuală pentru 2015

Vă reamintim că trebuie să trimiteți până pe 21 martie 2018:

1) Situațiile financiare (« Bilanț", "Raport cu privire la rezultate financiare"), stabilite de legislația contabilă pentru CCP într-un singur fișier PDF.

Rata medie a împrumuturilor a scăzut la cel mai scăzut nivel dintr-un an

Quote.rbc.ru 10/05/2015 12:46

Rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturile în ruble acordate populației pentru până la un an, pe baza rezultatelor a opt luni din 2015 (excluzând Sberbank) a scăzut la un nivel minim pentru anul și s-a ridicat la 26,11% pe an, potrivit site-ului Băncii Centrale. .

În ianuarie 2015, rata a fost de 29,28% pe an.

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile de la Banca Centrală a Federației Ruse 2018

18 aprilie. FINMARKET.RU - Dacă prețul petrolului rămâne la nivelul actual, inflația până la sfârșitul anului 2018 ar putea fi de 6% sau mai mică, spune ministrul adjunct al Finanțelor al Federației Ruse Maxim Oreșkin.

Influența politicii monetare a Băncii Rusiei asupra dezvoltării economice a întreprinderilor rusești

Descriere bibliografică: Martyushova L. A. Ermakova K. L. Lysenko K. Yu // Tânăr om de știință. 2018. Nr. 2. p. 545-547.

Articolul examinează principalele direcții ale politicii monetare a Băncii Rusiei în scena modernă dezvoltarea economică și impactul acesteia asupra principalilor indicatori de performanță ai întreprinderilor rusești.

Rata medie a dobânzii de pe piață la depozite este in medie rate pentru toate depozitele într-o anumită monedă între băncile dintr-o țară. În acest caz, contribuțiile de la termeni diferiți investitie si diverse conditii.

Rata medie ponderată este, de asemenea, o modalitate excelentă de a determina lichiditatea și fiabilitatea depozitului. Astfel, dobânzile peste nivelul mediu provoacă bucurie și o dorință instantanee de a investi doar în rândul investitorilor fără experiență. Alți investitori înțeleg că în spatele ofertei gustoase, în cele mai multe cazuri, există o captură.

De exemplu, o practică comună în rândul structurilor aflate în pragul falimentului este de a atrage capitalul maxim în încercarea de a-și rezolva problemele. Astfel de bănci sunt dispuse să-și asume riscuri și să plătească pentru ameliorarea miraculoasă din problemele cu ratele crescute ale dividendelor. Dar care sunt șansele ca banca să se scoată singură din abis și să nu se scufunde în fund, târându-ți banii cu ea? La urma urmei, astăzi valoarea compensației este de doar șapte sute de mii de ruble.

Cu toate acestea, situația nu arată întotdeauna atât de gravă. Uneori mize mari pe depozite sunt, de asemenea, asociate cu momente favorabile:

• Sărbători;
• aniversarea băncii;
• Sunt oferite de structuri tinere, dar deja destul de fiabile.

Cum se calculează corect rata medie a depozitelor pe piață?

Calculul ratei medii a dobânzii de pe piață la depozite presupune că este necesar să se țină cont de toate ofertele de pe piață, să le însumăm și să împărțiți rezultatul la numărul de bănci sursă. Adică, obținem următoarea formulă:

F=((N_1+ N_2+⋯+N_n))/n

• F – Rata medie ponderată a dobânzii;
• N – Rata bancara;
• n – Numărul de bănci.

Calculul rezultat poate fi folosit pentru a analiza lichiditatea și fezabilitatea investițiilor dumneavoastră.

ÎN economie modernă Puteți efectua calcule nu numai ale ratei medii ale dobânzii de pe piață pentru țară, ci și să faceți calcule în cadrul unei anumite bănci sau portofoliu de investiții. Trebuie luate în considerare următoarele:

• Perioada de capitalizare a dobânzii;
• Tipul depozitului;
• Dobândă.

Opțiuni	Opțiuni	Descriere
Tipul investiției	Până la cerință	Astfel de depozite includ depozite care nu au o perioadă finală de investiție clar definită. Banii sunt pur și simplu returnați investitorului la cererea acestuia. Mai mult, dobânda la astfel de conturi este mai mică decât la depozitele la termen.
	Investiții urgente	Un depozit pentru o perioadă strict definită. Are o dobândă destul de mare, ceea ce o face atractivă. Există însă și un dezavantaj: dacă se încearcă retragerea anticipată a fondurilor din circulație, investitorul este supus unor penalități, până la și inclusiv anularea completă a tuturor dividendelor.
Perioada de capitalizare	1 lună
	primul trimestru	De obicei, angajamentele cu o astfel de perioadă indică frecvența lor, ceea ce înseamnă că vorbim de dobândă compusă. Acestea se caracterizează prin faptul că se acumulează la un anumit interval pe toată perioada investiției. De exemplu: un depozit a fost deschis timp de 1 an de la interes compus si o perioada de valorificare de 1 trimestru. Aceasta înseamnă că dividendele vor fi plătite de 4 ori pe an.
	La sfarsitul perioadei	Investițiile de acest tip se disting prin faptul că dividendele pe acestea se acumulează la sfârșitul perioadei de depozit. Adică, dacă un cont este deschis pe o perioadă de 3 ani, atunci dividendele se vor acumula o dată, trei ani de la data deschiderii contului. Cazurile în care se utilizează acest tip de calcul al dividendelor se numesc depozite cu dobândă simplă.
Dobândă		Rata specifică a dobânzii determină măsura în care vor fi acumulate dividende. Cu toate acestea, trebuie analizată cu atenție în comparație cu rata medie a dobânzii. Dacă vorbim despre sfârșitul anului 2014, atunci ratele medii ale pieței pentru depozitele în moneda națională au fost: · Aproximativ 9% pentru investitii pe termen scurt; · 9,7% pentru investiție pe termen lung; · Perioada de trei și treizeci și trei la sută pentru dividende, cu o perioadă de investiție până la cerința decontării. Informațiile actuale pot fi găsite întotdeauna în publicațiile Băncii Centrale.

Metode de calcul a ratei medii ponderate de portofoliu

Pentru investițiile de portofoliu, este aplicabil și un concept precum rata medie a dobânzii de pe piață. Se calculează pentru toate depozitele, iar metoda de calcul depinde de ce depozite sunt în portofoliu: vorbim de dobândă simplă sau dobândă compusă. Deși, firesc, au și ei influența lor alti indicatori:

• Suma depusă;
• Perioada de investitie;
• Perioada de capitalizare pentru dobânda compusă;
• Rata de depozit.

Când vine vorba de un depozit care este valorificat la sfârșitul termenului, unde lucrează interes simplu, atunci valoarea dividendelor este calculată folosind următorul algoritm:

1. Suma investiției trebuie înmulțită cu rata anuală a dobânzii;
2. Rezultatul punctului 1 se înmulțește cu perioada de investiție în zile;
3. Împărțiți produsul la 365 și împărțiți câtul rezultat la 100.

Lucrul cu dobânda compusă este mai dificil:

1. Calculați suma totală a depozitului ținând cont de suma capitalizată în cadrul schemei de dobândă ușoară. Capitalul rezultat este luat ca volum de investiție;
2. Volumul investiției înmulțit cu rata anuală a dobânzii;
3. Produsul se inmulteste cu durata perioadei de valorificare in zile;
4. Împărțiți rezultatul la 365 și 100;
5. Luați coeficientul rezultat ca valoare a dividendelor finale pentru 1 an.

Astfel, calcularea ratei medii ponderate a dobânzii la un depozit permite nu numai analiza și evaluarea corectă a situației de pe piață și în sistem bancar. De asemenea, servește la evaluarea contribuțiilor specifice și la calcularea monetizării dividendelor.

Exemplu de formulă pentru calcularea ratei medii ponderate a dobânzii în Excel

Să presupunem că trebuie să aflăm rata medie ponderată a dobânzii a unui portofoliu de investiții. Figura de mai jos prezintă portofoliul de investiții complet inițial. Pentru fiecare investiție sunt indicate valoarea și rata procentuală de rentabilitate. Să presupunem că trebuie să determinăm rata globală de rentabilitate a dobânzii pentru întregul portofoliu de investiții. Pentru a determina nivelul rentabilității portofoliului ca procent, folosim următoarea formulă:

În scopul calculării ratei medii ponderate a dobânzii, cota pentru fiecare obiect de investitieîn totalul portofoliului valoarea se înmulțește cu rata dobânzii rentabilității. Funcția SUMPRODUCT este ideală pentru înmulțirea a două seturi de date (matrice) și apoi însumarea rezultatelor. Funcția poate avea un număr maxim de argumente de până la 255, separate prin punct și virgulă. Dar în această formulă trebuie să folosiți doar 2 argumente.

Primul argument specifică valorile tuturor investițiilor împărțite la suma acestora, rezultând cinci procente reprezentând ponderea fiecărei investiții în portofoliu. Pentru fondul Pioneer Shares a Europei de Est» reprezintă o cotă de 17%, care a fost calculată prin împărțirea sumelor de 72.021,35 la 423.655,02. Al doilea argument al funcției conține ratele dobânzii de rentabilitate pentru fiecare investiție. Funcția SUMPRODUCT înmulțește fiecare element din primul argument cu elementul corespunzător din al doilea argument. Elementul B2/B7 se înmulțește cu C2, elementul B3/B7 cu C3 etc. După înmulțirea tuturor celor cinci elemente, funcția însumează rezultatele.

Dacă am fi folosit pur și simplu funcția MEDIE pentru a calcula rata medie de rentabilitate a dobânzii, ar fi rezultat o valoare de 5,906%. Aceasta este de fapt mai mică decât rata medie ponderată a dobânzii a portofoliului. De exemplu, investiția „Treasury Fund Top Brands” are procent mare rentabilitatea, precum și o pondere mare în portofoliul de investiții decât alte posturi.

Cum se calculează rata medie ponderată a dobânzii în Excel pas cu pas

În exemplul de mai sus, toate operațiile de calcul sunt implementate folosind funcția SUMPRODUCT în procesul de calcul al mediei ponderate. Aceste calcule pot fi implementate și folosind funcții simple scrise în celulele vecine adiacente. Figura de mai jos arată aceleași calcule ca în exemplul precedent, dar în locul funcției SUMPRODUCT, se folosește o metodă ușor diferită. În celule separate, se calculează ponderea în portofoliu pentru fiecare investiție individuală, după care se calculează influența fiecărui procent de rentabilitate asupra rezultatului final, iar la final toate rezultatele sunt însumate prin funcția obișnuită SUM.

Excel este cel mai versatil instrument analitic care este perfect pentru efectuarea de analize statistice ale datelor. Pentru a face acest lucru, Excel are un arsenal mare de funcții statistice speciale. În continuare, vom lua în considerare formulele utilizate pentru analiza datelor statistice, de exemplu, pentru a le media, a le segmenta sau a calcula grafice de frecvență.

În ce scop se calculează costul mediu al împrumuturilor?

Pentru ca instituțiile bancare să funcționeze cât mai stabil, este necesar ca acestea să își poată controla propria lichiditate. ÎN în acest caz, Vorbim despre posibilitatea reală ca activele să fie realizate în orice moment convenabil. În esență, aceasta înseamnă că proprietatea poate fi vândută cel mai devreme timp scurt la pretul pietei.

Atunci când analizează lichiditatea curentă, o companie poate descoperi că are lichiditate în exces, adică atunci când există o mulțime de astfel de active. Pentru a utiliza eficient aceste fonduri, le puteți emite ca împrumuturi interbancare. Situația este considerată invers când băncile au active cu lichiditate scăzută și sunt nevoite să atragă active din exterior.

La determinarea ratelor dobânzilor se folosește regula clasică Keynes și anume relația dintre cerere și ofertă. Acest moment determină necesitatea calculului rata medie pe împrumuturi. De exemplu, indicatorul vă permite să răspundeți în timp util la schimbările în condițiile pieței financiare, precum și să determinați necesitatea creșterii sau scăderii ratelor dobânzilor la un împrumut.

Ce formulă este folosită pentru calcule?

Pentru a determina corect indicatorul, trebuie să utilizați o formulă specială. Schema de calcul diferă semnificativ de determinarea unei valori medii simple. Aici, nu doar rata dobânzii joacă un rol important, ci și suma împrumutului. Formula arată astfel:

SPS=∑(K*P)/∑K, unde:

• SPS – indicator procentual mediu ponderat;
• K – soldul creditului;
• P – rata creditului

Pentru a înțelege procedura de calcul, merită să folosiți un exemplu practic. Să presupunem că există trei împrumuturi și fiecare are propriii parametri:

• 1 – 15 milioane de ruble. la 10%;
• 2 – 10 milioane de ruble la 8%, dar 8 milioane au fost deja returnate;
• 3 - 2 milioane de ruble la 15% cu un sold de împrumut de 1,5 milioane.

Calculul va arăta astfel:

ATP=(15*0.1+8*0.08+1.5*0.15)/(15+8+1.5)*100% =0.097*100%=9.7%, adică media este de aproximativ 10%. Ratele dobânzilor la împrumuturile în valută vor fi determinate în mod similar, cu toate acestea, la evaluare, este necesar să se țină seama de cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse.

Pentru a rezuma, este de remarcat faptul că procedura de calcul a mediei ponderate este destul de simplă. Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoașteți criteriile de bază produse de creditși să poată folosi o formulă specială.

Notă pentru consumatori!

1. Este important de reținut că rata medie ponderată a dobânzii la credite nu este deloc constantă și, în funcție de o serie de motive și operațiuni efectuate, își poate modifica limitele. Afectează o scădere sau, dimpotrivă, o creștere a indicatorului:

• rambursarea integrală a datoriei principale;
• societatea a primit o altă tranșă sau un nou împrumut;
• unul dintre împrumuturi și-a schimbat parametrii, iar rata anuală s-a modificat.

1. Pentru a avea pe deplin informații cu privire la actualitatea portofoliului de credite la una dintre băncile pe care le-ați ales, ar trebui să monitorizați cu atenție cele mai mici schimbări indicator al ratei medii ponderate.
2. Există o concepție greșită că rata medie ponderată a dobânzii la împrumuturi scade. Face mai mult conditii favorabile utilizarea resurselor de creditare prin îmbunătățire starea financiara intreaga intreprindere. Deloc. După ce au analizat toți factorii care influențează rata, experții au reușit să întocmească un plan conform căruia prețul pentru oportunitatea de cheltuire a fondurilor împrumutate tinde să dimensiune minimă. Prin respectarea punctelor de mai jos, fiecare client poate profita de moment și poate solicita un credit în condiții optime sau poate transfera un program de creditare existent într-o direcție mai confortabilă.

• încheie acorduri privind acord de împrumut pentru a primi un împrumut la cele mai mici rate;
• tactica corectă este să închizi mai întâi datorii care au fost emise la cea mai mare (dintre toate cele existente pe numele tău) dobânzii;
• dacă nu vă puteți ocupa imediat de împrumuturi la rate „scusitoare”, atunci este indicat să faceți încercări de înlocuire (refinanțare sau restructurare, de exemplu) cu condiții mai favorabile;
• reduce sau scurtează anual împrumuturi curente(puteți obține sfaturi de la una dintre bănci, deoarece acestea dețin adesea promoții similare, mai ales pentru clienții cu un istoric bun de credit);
• Planificați-vă clar și competent programul operațiunilor de decontare pentru rambursarea datoriilor în așa fel încât până la sfârșitul perioadei de rambursare să aveți doar acele împrumuturi care oferă rate minime.

1. Rata medie ponderată a creditului este cea mai completă reflectare a costului real al tuturor resurselor organizatie financiara care se ocupă cu acordarea de împrumuturi. Cel mai adesea, această valoare arată cât de eficient pot lucra toți angajații structurii de împrumut, deoarece responsabilitățile lor imediate includ reducerea maximă a prețurilor pentru posibilitatea de a folosi fondurile companiei de credit pentru a atrage mai mulți clienți și pentru a crește fluxul de numerar.

Valoarea ratei medii ponderate în Rusia

Este imposibil să răspundem fără echivoc la această întrebare, deoarece fiecare regiune funcționează cu propriii indicatori. In plus, in functie de tipul de credit acordat (ipoteca, credit auto, destinat consumului), variaza si aceste caracteristici.

De ce există o discrepanță? Pentru că fiecare institutie financiara, pornind de la regulile sale politica domestica, expune absolut conditii diferite sub programe de creditare- cineva crește rata, cineva prelungește perioada de rambursare și ceva cerere obligatoriuînregistrarea mai multor tipuri de asigurări și asigurarea împrumutului dumneavoastră cu garanții imobiliare existente sau alte obiecte de valoare.

Pentru a evita căderea în capcană dobânzi mariși întârzieri mari, este necesară pregătirea și studierea informațiilor în avans.

Astăzi, internetul oferă o oportunitate excelentă de a face cunoștință cu toate băncilor existenteși sugestiile lor. Calculator onlineîn câteva secunde, va calcula toți parametrii împrumutului dorit și va afișa toate plățile așteptate cu o precizie a rublei. Pe baza ratelor medii pentru programele fiecărei bănci, puteți seta cu ușurință rata medie ponderată (folosind o formulă).

Dubla impozitare Dubla impozitare este impozitarea simultană tari diferite impozite pe venit egale. Dubla impozitare este cauzată de...

Departamentul Rosprirodnadzor pentru Crimeea District federal, Kerch Alegerea organismului teritorialAparatul central al Rosprirodnadzor02 Rosprirodnadzor Departamentul pentru...

diverse împrumuturi, care poate fi atât pe termen lung, cât și pe termen scurt, atât curent, cât și investițional.

Ratele pentru diferite împrumuturi variază de obicei. Pentru a avea informații exacte despre costul total al tuturor împrumuturilor, a fost inventat un concept special - APR (rata medie ponderată a dobânzii), adică.

• iav.vz.— rata medie ponderată;
• Sost
• itek– rata dobânzii la împrumut.

1. Datoria principală a fost rambursată.

Portofoliul de credite al aproape oricărei companii constă de obicei dintr-o anumită sumă diverse împrumuturi reflectând rata medie a dobânzii la toate împrumuturile luate de companie.

Calculul ratei medii ponderate a creditului

Să presupunem că o companie a luat trei împrumuturi cu dobândă: 14, 12 și 16 la sută dacă calculăm valoarea medie obișnuită a tuturor ratelor de împrumut, se dovedește (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Conform acestui calcul, valoarea medie a tuturor ratelor dobânzilor la credite va fi de 14%, dar această cifră nu este o caracteristică a portofoliului de credite al companiei.

Cum se calculează corect rata medie ponderată a dobânzii la depozit

Trebuie amintit că costul utilizării unui împrumut depinde direct de cuantumul acestuia, astfel că o companie al cărei portofoliu de credite conține împrumuturi pentru o sumă mai mare cu o dobândă mai mică va avea un cost al împrumuturilor semnificativ mai mic. Conform acestui principiu la determinarea costului total al creditelor nu se folosește rata medie a dobânzii, ci media ponderată. Rata medie ponderată este calculată pe baza soldului restante separat pentru fiecare împrumut. În același timp, ponderea acesteia la calcularea ratei medii ponderate a dobânzii depinde direct de suma împrumutului la o rată stabilă a dobânzii. Pentru a efectua calculul, se utilizează următoarea formulă:

• iav.vz.— rata medie ponderată;
• Sost– datoria la credit sau soldul creditului;
• itek– rata dobânzii la împrumut.

De obicei, pentru a calcula rata medie ponderată, calculele sunt efectuate în Excel utilizând funcția „SUMPRODUCT”. Dacă calculați rata folosind formula pentru exemplul de mai sus, atunci rata medie nu va fi de 14%, ci de 14,38%. Acest lucru se explică prin faptul că cea mai mare parte a sumei creditului a avut o rată mai mare decât media.

PCA se poate schimba periodic dacă apar următoarele evenimente:

1. Rata dobânzii la un împrumut s-a schimbat.
2. Datoria principală a fost rambursată.
3. Compania a mai contractat un credit.

Este necesar să monitorizați cu atenție orice modificare a ATP pentru a avea informații despre valoarea portofoliului total de credite al companiei. Nu vă înșelați că, cu cât rata medie ponderată a dobânzii este mai mică, cu atât costul resurselor de credit este mai mic, reducând astfel dobânda, iar profitul organizației va crește. O analiză a tuturor factorilor care influențează rata duce la mai multe reguli, aderând la care, costul împrumuturilor oricărei companii va fi aproape de minim:

1. Împrumuturile ar trebui să fie obținute la o rată minimă.
2. Dacă este posibil, ar trebui să plătiți mai întâi împrumuturile cu cele mai mari rate ale dobânzii.
3. Dacă este posibil, scăpați de toate împrumuturile cu dobândă ridicată sau înlocuiți-le cu altele cu dobândă mai mică.
4. Planificați programul de rambursare pentru toate împrumuturile, astfel încât la final să rămână doar împrumuturile cu dobândă scăzută.
5. Reduceți ratele dobânzilor la împrumuturile existente. Puteți vorbi cu băncile și puteți încerca să reduceți dobânzile.

Rata medie ponderată a dobânzii reflectă costul tuturor resurselor de credit. Este de obicei folosit ca indicator principal al eficacității tuturor angajaților asistență financiară, deoarece sunt capabili și obligați să reducă costul fondurilor luate pe credit. După ce ați citit acest material, veți putea răspunde care este rata dobânzii la toate împrumuturile companiei dumneavoastră.

Portofoliul de credite al aproape oricărei companii constă de obicei dintr-o anumită sumă diverse împrumuturi, care poate fi atât pe termen lung, cât și pe termen scurt, atât curent, cât și investițional. Ratele pentru diferite împrumuturi variază de obicei. Pentru a avea informații exacte despre costul total al tuturor împrumuturilor, a fost inventat un concept special - APR (rata medie ponderată a dobânzii), care este reflectând rata medie a dobânzii la toate împrumuturile luate de companie.

Calculul ratei medii ponderate a creditului

Să presupunem că o companie a luat trei împrumuturi cu dobândă: 14, 12 și 16 la sută dacă calculăm valoarea medie obișnuită a tuturor ratelor de împrumut, se dovedește (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Conform acestui calcul, valoarea medie a tuturor ratelor dobânzilor la credite va fi de 14%, dar această cifră nu este o caracteristică a portofoliului de credite al companiei. Trebuie amintit că costul utilizării unui împrumut depinde direct de cuantumul acestuia, astfel că o companie al cărei portofoliu de credite conține împrumuturi pentru o sumă mai mare cu o dobândă mai mică va avea un cost al împrumuturilor semnificativ mai mic. Conform acestui principiu la determinarea costului total al creditelor nu se folosește rata medie a dobânzii, ci media ponderată. Rata medie ponderată este calculată pe baza soldului restante separat pentru fiecare împrumut. În același timp, ponderea acesteia la calcularea ratei medii ponderate a dobânzii depinde direct de suma împrumutului la o rată stabilă a dobânzii. Pentru a efectua calculul, se utilizează următoarea formulă:

• iav.vz.— rata medie ponderată;
• Sost– datoria la credit sau soldul creditului;
• itek– rata dobânzii la împrumut.

De obicei, pentru a calcula rata medie ponderată, calculele sunt efectuate în Excel utilizând funcția „SUMPRODUCT”. Dacă calculați rata folosind formula pentru exemplul de mai sus, atunci rata medie nu va fi de 14%, ci de 14,38%. Acest lucru se explică prin faptul că cea mai mare parte a sumei creditului a avut o rată mai mare decât media.

PCA se poate schimba periodic dacă apar următoarele evenimente:

1. Rata dobânzii la un împrumut s-a schimbat.
2. Datoria principală a fost rambursată.
3. Compania a mai contractat un credit.

Este necesar să monitorizați cu atenție orice modificare a ATP pentru a avea informații despre valoarea portofoliului total de credite al companiei.

Sfat 1: Cum să determinați rata medie a dobânzii

Nu vă înșelați că, cu cât rata medie ponderată a dobânzii este mai mică, cu atât costul resurselor de credit este mai mic, reducând astfel dobânda, iar profitul organizației va crește. O analiză a tuturor factorilor care influențează rata duce la mai multe reguli, aderând la care, costul împrumuturilor oricărei companii va fi aproape de minim:

1. Împrumuturile ar trebui să fie obținute la o rată minimă.
2. Dacă este posibil, ar trebui să plătiți mai întâi împrumuturile cu cele mai mari rate ale dobânzii.
3. Dacă este posibil, scăpați de toate împrumuturile cu dobândă ridicată sau înlocuiți-le cu altele cu dobândă mai mică.
4. Planificați programul de rambursare pentru toate împrumuturile, astfel încât la final să rămână doar împrumuturile cu dobândă scăzută.
5. Reduceți ratele dobânzilor la împrumuturile existente. Puteți vorbi cu băncile și puteți încerca să reduceți dobânzile.

Rata medie ponderată a dobânzii reflectă costul tuturor resurselor de credit. Este de obicei folosit ca indicator principal al eficacității tuturor angajaților serviciului financiar, deoarece aceștia sunt capabili și obligați să reducă costul fondurilor preluate pe credit. După ce ați citit acest material, veți putea răspunde care este rata dobânzii la toate împrumuturile companiei dumneavoastră.

Rata de refinanțare(rata de reducere) - instrument reglementarea monetară, cu ajutorul căruia Banca Rusiei influențează ratele piata interbancara, precum și asupra ratelor la depozitele persoanelor juridice și persoanelor fizice și la creditele acordate acestora de instituțiile de credit.

Rata de refinanțare Banca centrala Federația Rusă

Tarifele în vigoare pe tot parcursul anului sunt indicate între paranteze.

An	Sens, %
2004	13.00
2005	12.00 (13.00 → 12.00)
2006	11.00 (12.0 → 11.5 → 11.0)
2007	10.00 (11.00 → 10.5 → 10.00)
2008	13.0 (10.00 → 10.25 → 10.5 → 11.0 → 12.0 → 13.00)
2009	8.75 (13.0 → 12.5 → 12 → 11.5 → 11 → 10.75 → 10.5 → 10.00 → 9.5 → 9.00 → 8.75)
2010	8.25 (8.75 → 8.5 → 8.75 → 8.25)
2011	8.00 (8.25 → 8.0 → 7.75 → 8.0)
2012	8.25 (8.00 → 8.25)
2013	8.25
2014	17.0 (8.25 → 9.5 → 10.5 → 17.00)
2015	10.5 (17.0 → 15.0 → 14.0 → 11.5 → 11.0 → 10.5)
2016	10.0 (10.5 → 10.0)
2017	7.5 (10.0 → 9.75 → 9.25 → 9.00 → 8.50 → 8.25 → 7.75 → 7.5 → 7.25 → 7.5)

În septembrie 2013, Banca Centrală a Federației Ruse a decis să renunțe la rata de refinanțare, introducând rata cheie. În acest ritm, în cele mai multe cazuri este furnizată lichiditatea sectorul bancar(rata repo săptămânală de licitație), adică.
Din 15 decembrie 2014 până la 31 decembrie 2015, în raport cu veniturile sub formă de dobândă primite de contribuabili la depozitele în băncile rusești, rata de refinanțare a Băncii Centrale a fost în vigoare în cuantum de (mărită cu).

În decembrie 2015, Consiliul de Administrație al Băncii Rusiei, ca parte a unui set de măsuri aprobate în septembrie 2013, a decis să echivaleze valoarea ratei de refinanțare de la 1 ianuarie 2016 cu valoarea ratei cheie a Băncii Rusiei. stabilit la data corespunzătoare. Astfel, de la 1 ianuarie 2016, rata de refinanțare a fost de 11% pe an. Pe viitor, concomitent cu o modificare a ratei cheie, rata de refinanțare se va modifica cu aceeași sumă. De la 1 ianuarie 2016 nu se stabilește o valoare independentă a ratei de refinanțare.

Din 2017, rata dobânzii la împrumuturile comerciale pentru entitățile constitutive ale Rusiei și pentru municipalități ( comandă nouă creditarea regiunilor) va depinde direct de rata cheie a Băncii Rusiei. Schimbările vizează reducerea sarcinii datoriei asupra bugetelor regionale și municipale.

Exemplu.

Ratele dobânzilor și structura creditelor și depozitelor pe scadență

La 19 decembrie 2014, a fost făcut un depozit în valoare de 100 de mii de ruble. la 20,8%. Beneficiu material: (20,8%-18,25%)/(12×100%)*100.000 = 212,5 rub. În fiecare lună, impozitul pe venitul personal va fi reținut în valoare de ruble: 212,5 × 35% = 74,38 ruble.

Dacă împrumutatul contractează un împrumut sub rata de refinanțare, acesta trebuie să plătească impozit pe venitul personal de 35% din beneficiul primit.

Exemplu. A fost primit împrumut preferenţial de la organizație în valoare de 100.000 de ruble. cu o rată de 5% pe an.
În conformitate cu articolul 212 din capitolul 23 Codul fiscal, dacă un împrumut în ruble este primit la o rată mai mică de 3/4 din rata de refinanțare a Băncii Centrale (din mai 2011, aceasta este 8,25% x 3/4 = 6,19% pe an), se generează un așa-numit beneficiu material . Chiar pe acest beneficiu, împrumutatul trebuie să plătească impozit la o cotă de 35% (dacă împrumutul nu a fost folosit pentru achiziționarea unei locuințe).
Beneficiu material: M = (6,19% – 5%) x 100.000 = 1.190 ruble.
Impozit = 1.190 ruble. x 35% = 416,5 rub.

În cazurile de reținere abuzivă Bani, sustragerea restituirii acestora, sau altă întârziere a plății acestora, dobânda la suma datoriei este supusă plății. Suma dobânzii este determinată de rata cheie a Băncii Rusiei în vigoare în perioadele relevante. Aceste reguli se aplică cu excepția cazului în care o rată a dobânzii diferită este stabilită prin lege sau prin acord (clauza 1 cu modificările ulterioare. Lege federala din data de 3 iulie 2016 N 315-FZ).

Ratele medii ponderate ale dobânzii la împrumuturile acordate de instituțiile de credit în ruble

An	până la 30 de zile	de la 31 la 90 de zile	de la 91 la 180 de zile	de la 181 de zile la 1 an	pana la 1 an	de la 1 an la 3 ani	peste 3 ani	peste 1 an
2011	6,1	9,4	9,8	10,3	8,5	10,3	10,5	10,4
2012	6,9	10,6	11,1	11,4	9,1	11,2	11,2	11,2
2013	7,4	10,6	11,3	11,5	9,5	11,7	11,3	11,5
2014	10,0	11,9	12,0	12,3	11,1	11,9	11,4	11,6
2015	14,6	16,5	16,9	16,5	15,7	15,6	14,3	15,0
2016	11,4	13,4	14,2	13,7	12,6	13,0	13,1	13,0

Portofoliul de credite al aproape oricărei companii constă de obicei dintr-o anumită sumă diverse împrumuturi, care poate fi atât pe termen lung, cât și pe termen scurt, atât curent, cât și investițional. Ratele pentru diferite împrumuturi variază de obicei. Pentru a avea informații exacte despre costul total al tuturor împrumuturilor, a fost inventat un concept special - APR (rata medie ponderată a dobânzii), care este reflectând rata medie a dobânzii la toate împrumuturile luate de companie.

Calculul ratei medii ponderate a creditului

Să presupunem că o companie a luat trei împrumuturi cu dobândă: 14, 12 și 16 la sută dacă calculăm valoarea medie obișnuită a tuturor ratelor de împrumut, se dovedește (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Conform acestui calcul, valoarea medie a tuturor ratelor dobânzilor la credite va fi de 14%, dar această cifră nu este o caracteristică a portofoliului de credite al companiei. Trebuie amintit că costul utilizării unui împrumut depinde direct de cuantumul acestuia, astfel că o companie al cărei portofoliu de credite conține împrumuturi pentru o sumă mai mare cu o dobândă mai mică va avea un cost al împrumuturilor semnificativ mai mic. Conform acestui principiu la determinarea costului total al creditelor nu se folosește rata medie a dobânzii, ci media ponderată. Rata medie ponderată este calculată pe baza soldului restante separat pentru fiecare împrumut. În același timp, ponderea acesteia la calcularea ratei medii ponderate a dobânzii depinde direct de suma împrumutului la o rată stabilă a dobânzii. Pentru a efectua calculul, se utilizează următoarea formulă:

• iav.vz.— rata medie ponderată;
• Sost– datoria la credit sau soldul creditului;
• itek– rata dobânzii la împrumut.

De obicei, pentru a calcula rata medie ponderată, calculele sunt efectuate în Excel utilizând funcția „SUMPRODUCT”. Dacă calculați rata folosind formula pentru exemplul de mai sus, atunci rata medie nu va fi de 14%, ci de 14,38%. Acest lucru se explică prin faptul că cea mai mare parte a sumei creditului a avut o rată mai mare decât media.

Care este rata medie ponderată a creditului?

PCA se poate schimba periodic dacă apar următoarele evenimente:

1. Rata dobânzii la un împrumut s-a schimbat.
2. Datoria principală a fost rambursată.
3. Compania a mai contractat un credit.

Este necesar să monitorizați cu atenție orice modificare a ATP pentru a avea informații despre valoarea portofoliului total de credite al companiei. Nu vă înșelați că, cu cât rata medie ponderată a dobânzii este mai mică, cu atât costul resurselor de credit este mai mic, reducând astfel dobânda, iar profitul organizației va crește. O analiză a tuturor factorilor care influențează rata duce la mai multe reguli, aderând la care, costul împrumuturilor oricărei companii va fi aproape de minim:

1. Împrumuturile ar trebui să fie obținute la o rată minimă.
2. Dacă este posibil, ar trebui să plătiți mai întâi împrumuturile cu cele mai mari rate ale dobânzii.
3. Dacă este posibil, scăpați de toate împrumuturile cu dobândă ridicată sau înlocuiți-le cu altele cu dobândă mai mică.
4. Planificați programul de rambursare pentru toate împrumuturile, astfel încât la final să rămână doar împrumuturile cu dobândă scăzută.
5. Reduceți ratele dobânzilor la împrumuturile existente. Puteți vorbi cu băncile și puteți încerca să reduceți dobânzile.

Rata medie ponderată a dobânzii reflectă costul tuturor resurselor de credit. Este de obicei folosit ca indicator principal al eficacității tuturor angajaților serviciului financiar, deoarece aceștia sunt capabili și obligați să reducă costul fondurilor preluate pe credit. După ce ați citit acest material, veți putea răspunde care este rata dobânzii la toate împrumuturile companiei dumneavoastră.

Pentru ca o companie medie să funcționeze pe deplin, are nevoie de surse suplimentare și permanente de finanțare. in afara de asta fonduri proprii, întreprinderea poate profita de resursele atrase din exterior organizatii de credit. De exemplu, un antreprenor sau șeful unei companii poate contacta o bancă și poate solicita un împrumut comercial sau a contracta un împrumut de consum.

Fiecare client poate determina independent rata dobânzii pentru a o alege pe cea optimă în viitor. În același timp, diferența de indicatori în diferite bănci complică serios alegerea unei opțiuni potrivite. În acest sens, se utilizează un indicator precum rata medie ponderată a dobânzii la credite. Articolul nostru se va concentra pe modul în care este definit acest termen, precum și pe ce formule sunt utilizate pentru a calcula acest indicator. Vom spune câteva cuvinte despre utilizarea indicatorului final.

Rata medie ponderată a creditului poate avea definiții diferite în funcție de nivelul la care este utilizată. De exemplu, când vine vorba de întreprindere financiară, acest indicator va fi determinată ca valoarea tuturor împrumuturilor emise și primite anterior. Cu alte cuvinte, vorbim de valoarea medie a portofoliului de credite. Acest indicator este considerat intern pentru a analiza performanța companiei.

Dacă vorbim despre acest indicator ca parte integrantă a sistemului bancar general, atunci termenul va însemna costul tuturor împrumuturilor din toate băncile din Federația Rusă. Un indicator al acestui nivel este utilizat de Banca Centrală a Federației Ruse pentru a determina eficiența și succesul sistemului bancar. În plus, rata medie poate fi folosită ca criteriu de evaluare a dinamicii avansării politicii de credit în țară.

Ce tipuri de împrumuturi sunt implicate în determinarea indicatorului?

Calculul indicatorului mediu este obligatoriu, iar această abordare se datorează nevoii de analiză a activităților de ansamblu ale companiei. Va fi imposibil de efectuat calcule folosind indicatori simpli care caracterizează procedura de creditare. În acest sens, specialiștii care efectuează calcule se concentrează pe diverse grupe de credite emise de bănci.

În special, vorbim despre următoarele opțiuni de împrumut:

• asigurat pentru o perioadă lungă de timp;
• emise pe termen scurt;
• investiții;
• fonduri emise de bănci ca active circulante.

În plus, este de remarcat faptul că rata medie a dobânzii poate fi calculată de către Banca Centrală a Federației Ruse separat pentru persoane fizice. persoane fizice si separat pentru firme. Ambii indicatori sunt disponibili pentru uz general. De exemplu, anul trecut această cifră a fost de aproximativ 15% pe an.

În ce scop se calculează costul mediu al împrumuturilor?

Pentru ca instituțiile bancare să funcționeze cât mai stabil, este necesar ca acestea să își poată controla propria lichiditate. În acest caz, vorbim despre posibilitatea reală ca activele să fie vândute în orice moment convenabil. În esență, aceasta înseamnă că proprietatea poate fi vândută cât mai repede posibil la prețul pieței.

Atunci când analizează lichiditatea curentă, o companie poate descoperi că are lichiditate în exces, adică atunci când există o mulțime de astfel de active. Pentru a utiliza eficient aceste fonduri, le puteți emite ca împrumuturi interbancare. Situația este considerată invers când băncile au active cu lichiditate scăzută și sunt nevoite să atragă active din exterior.

La determinarea ratelor dobânzilor se folosește regula clasică Keynes și anume relația dintre cerere și ofertă. Acest punct determină necesitatea calculării ratei medii a dobânzii la împrumuturi. De exemplu, indicatorul vă permite să răspundeți în timp util la schimbările în condițiile pieței financiare, precum și să determinați necesitatea creșterii sau scăderii ratelor dobânzilor la un împrumut.

Ce formulă este folosită pentru calcule?

Pentru a determina corect indicatorul, trebuie să utilizați o formulă specială. Schema de calcul diferă semnificativ de determinarea unei valori medii simple. Aici, nu doar rata dobânzii joacă un rol important, ci și suma împrumutului. Formula arată astfel:

SPS=∑(K*P)/∑K, unde:

• SPS – indicator procentual mediu ponderat;
• K – soldul creditului;
• P – rata creditului

Pentru a înțelege procedura de calcul, merită să folosiți un exemplu practic. Să presupunem că există trei împrumuturi și fiecare are propriii parametri:

• 1 – 15 milioane de ruble. la 10%;
• 2 – 10 milioane de ruble la 8%, dar 8 milioane au fost deja returnate;
• 3 - 2 milioane de ruble la 15% cu un sold de împrumut de 1,5 milioane.

Calculul va arăta astfel:

ATP=(15*0.1+8*0.08+1.5*0.15)/(15+8+1.5)*100% =0.097*100%=9.7%, adică media este de aproximativ 10%. Ratele dobânzilor la împrumuturile în valută vor fi determinate în mod similar, cu toate acestea, la evaluare, este necesar să se țină seama de cursul de schimb al Băncii Centrale a Federației Ruse.

Concluzie

Pentru a rezuma, este de remarcat faptul că procedura de calcul a mediei ponderate este destul de simplă. Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoașteți criteriile de bază ale produselor de împrumut și să puteți utiliza o formulă specială.