გასცეს ანგარიში ფულადი თანხით. Pco შევსების ნიმუში ქვეპორტში

ფულის განაწილება ხდება კომპანიის სალაროდან ფულადი სახსრების შეკვეთების მიხედვით (RKO ან, მოკლედ ფორმაში, „სახარჯო“). ანაზღაურება ნებადართულია ორგანიზაციის ხელმძღვანელის მიერ, რაც ამ დოკუმენტზე მისი პირადი ხელმოწერით ჩანს. ფული შეიძლება გაიცეს სალაროდან მკაცრად გარკვეული საჭიროებებისთვის, რომლებიც ჩამოთვლილია სალარო აპარატების ოპერაციების ჩატარების მიზნით. ფულადი თანხის მიღების რეგისტრაციისთვის ვრცელდება სალაროში.

რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ინსტრუქცია 2014 წლიდან საშუალებას აძლევს გამოიყენოთ არა მხოლოდ სახარჯო მასალის ერთიანი ფორმები. ეს დოკუმენტები იწერება მოლარე, მთავარი ბუღალტერი ან უბრალოდ ბუღალტერი. მათი შედგენა შესაძლებელია ხელით ან სპეციალიზირებული პროგრამის გამოყენებით. ამის შემდეგ მასზე მენეჯერის დასაშვები ხელმოწერაა განთავსებული და დოკუმენტი ფულის შემდგომი გადანაწილებისთვის გადაეცემა მოლარეს.

თუ თანხები იხდიან ქვე-ანგარიშში, მაშინ გაცემამდე რკო  აუცილებელია შეიმუშაოს განცხადება თვითნებური ფორმით, რომელიც მიუთითებს ხარჯვის მიმართულებაზე (მასალების შეძენა, მომსახურებისთვის გადახდა და ა.შ.), ოდენობა და პერიოდი, რომლის დროსაც ადრესატმა უნდა წარუდგინოს ანგარიში მას ან გადასცეს გამოუყენებელი თანხები.

დოკუმენტს იღებს მოლარე, რომელიც ამოწმებს შევსებული მონაცემების სისწორეს, ხელმძღვანელობის ხელმოწერებს, შემდეგ კი რეგისტრაციის ჟურნალში აფიქსირებს ხარჯების შეკვეთას. ამის შემდეგ, მოლარე ამოწმებს სახსრების მიმღების პირად დოკუმენტებს, ასახავს მათ ინფორმაციას სალაროში და ახდენს ფულის გადახდას.

ორგანიზაციის თანამშრომლებს შეუძლიათ მიიღონ ხელფასები ნაღდი ანგარიშსწორებით ანგარიშსწორებაში, ასევე გადახდის ან სახელფასო ფონზე, რომლის დახურვისთანავე შედგენილია ხარჯვის ბრძანებები მთლიანი ოდენობისთვის.

სსკ-ში აკრძალულია რაიმე შესწორების გაკეთება. ვალდებულების შესრულებისას, მოხმარება განახლებას ექვემდებარება.

ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის, რომლებიც იყენებენ სპეციალიზებულ საგადასახადო რეესტრებს (შემოსავლისა და ხარჯების წიგნი), რუსეთის ბანკმა შემოიღო გამარტივებული პროცედურა ფულადი ოპერაციების წარმოების მიზნით, რომლის მიხედვითაც ისინი შეიძლება არ იყოს სახარჯო.

ანგარიშის ფულადი სახდელის ნიმუშის შევსება

მრავალი ორგანიზაცია აგრძელებს KO-2- ს ერთიანი ფორმის გამოყენებას, იმისდა მიუხედავად, რომ სხვა ფორმების გამოყენება შესაძლებელია, პირველ რიგში, უფრო ადვილია მზა ფორმის მიღება და მეორეც, მრავალფეროვნების გამო, ნებისმიერ მოლარეს შეუძლია შეავსოს ეს ფორმა, თუ მანამდე ის ითანამშრომლა. .

ხარჯვის შეკვეთის ზედა ნაწილში, მონაცემები ივსება კომპანიის სახელით (სრული ან შემოკლებით), ნომერი, სტრუქტურული ერთეულის სახელი - ასეთის არსებობის შემთხვევაში. ამის შემდეგ, დაფიქსირებულია დოკუმენტის სერიული ნომერი, რომელიც უნდა შეესაბამებოდეს PKO და PKO რეგისტრაციის ჟურნალში მითითებულ რაოდენობას, აგრეთვე თანხების ფაქტობრივი გადახდის თარიღს.

ცხრილის ნაწილში აუცილებელია შეავსოთ სტრუქტურული ერთეულის კოდი, მიზანი, ანაზღაურებადი ანგარიში, ანალიტიკური აღრიცხვა. ასევე შეიტანება საკრედიტო ანგარიში (ანგარიში 50/1) და გადახდისათვის მოთხოვნილი თანხა.

ხაზის "გამოცემა" სრულად ივსება თანხების მიმღების სრული სახელი. შემდეგ, მითითებულია ფულის დახარჯვის საფუძველი (ხელფასი, ქვე-ანგარიში, წინასწარი გადახდა, ხელშეკრულებით გათვალისწინებული გადახდა, ვაჭრობის შემოსავლები გადაეცემა ბანკს და ა.შ.). შემდეგ სტრიქონში ჩაწერეთ გადასახდელი თანხა სიტყვებით. განაცხადში ასახულია ის დოკუმენტები, რომლებიც წარმოადგენენ ფულის გადახდის საფუძველს (განცხადებას, საბანკო ქვითარს, სახელფასო და სხვ.).

მოხმარებას ამტკიცებს დირექტორი და მთავარი ბუღალტერი მათი პოზიციების და პირადი მონაცემების ჩამონგრევით.

დოკუმენტის შემდეგი ნაწილი ავსებს სახსრების მიმღებს. მან პირადად უნდა დაწერა წერილით მიღებული თანხის ზომა, ჩამოაყალიბოს გადახდის თარიღი და ხელი მოაწეროს. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ინსტრუქცია საშუალებას აძლევს შეავსოთ "მიღებული" ველი ავტომატურად რეჟიმში, სალაროს შექმნისას სპეციალიზებული პროგრამის გამოყენებით.

მოლარე, მიმღები დოკუმენტების შემოწმების შემდეგ, უნდა შეიყვანოს მათი მონაცემები მოხმარების შესაბამის სტრიქონში. ეს ინფორმაცია არის მისი სახელი, სერია და ნომერი, მისი გამცემი ორგანოს თარიღი და სახელი. ამის შემდეგ მოლარე ხელს აწერს ხარჯვის ბრძანებას და ბეჭედს ანაზღაურებს.

ფულადი ანგარიშსწორების ანგარიშის შევსების ნიმუში შეგიძლიათ იხილოთ ფიგურაში, ან გადმოწეროთ დასრულებული ვერსია ქვემოთ.

ზოგიერთი ანგარიშის შეკვეთების შევსების მახასიათებლები

რუსეთის ფედერაციაში სახელფასო ფონდების მიხედვით ხელფასების გადახდისას, რომელიც შედგენილია მისი მთლიანი თანხით, სტრიქონში "გამოცემა" შეგიძლიათ მიუთითოთ "საწარმოს თანამშრომლები", ამის საფუძველზე აუცილებელია ჩაწეროთ "ხელფასის გაცემა .... სახელფასო ნომრის შესახებ ... from ... ". უფრო მეტიც, სტრიქონებში "მიღებული", "By", "ხელმოწერით", არაფერი არ უნდა იყოს შევსებული.

თუ თანხები გაიცემა იურიდიულ პირზე, მაშინ "გამოცემა" სტრიქონში უნდა იყოს სრული სახელი საწარმოს მინდობილობაში მითითებული პირი (არა კომპანიის სახელი). იგივე მინდობილობა უნდა დაერთოს რეესტრს და შეიტანოს "დანართში".

ძალიან ხშირად, ბანკში თანხის გადარიცხვისთვის ბრძანების შევსებისას, სტრიქონში "გამოშვება" ისინი წერენ "მიღებულ შემოსავალს" ან "შემოსავალს ბანკში", ხოლო მენეჯერი ან მოლარე ხელს აწერს მათ. ასეთი რეგისტრაცია აშკარად ეწინააღმდეგება გადახდაზე ოპერაციების წარმოების წესს. ამ ველში უნდა შეავსოთ სრული სახელი დასაქმებული, რომელიც მითითებულია ქვითარში, რომ გამოცხადდეს შენატანი ფულადი თანხით, და ის უნდა გაფორმდეს შესაბამის ველში.

ფულადი დისციპლინის მკაცრი დაცვა უნდა ეხებოდეს საწარმოს ეკონომიკური სექტორის პრიორიტეტულ პასუხისმგებლობებს. ამ სიტუაციაში, თქვენ უნდა მოამზადოთ სპეციალური დოკუმენტები, რომლებიც დაადასტურებენ ფინანსების გადაადგილებას საწარმოს სალაროს საშუალებით.

პირველადი დოკუმენტაციის ერთ – ერთი მნიშვნელოვანი ელემენტია ფულადი სახსრების განვადება, რომლის ფორმა წარმოდგენილია ჩვენს ვებ – გვერდზე. წესები, რომლითაც ის ივსება და მისი ფორმა რეგულირდება კანონით. შესაბამისი მარეგულირებელი აქტების ცოდნა გამორიცხავს შეცდომების არსებობას არჩეული ველების შევსებისას და სააღრიცხვო საქმიანობის ამ სეგმენტში ჩანაწერების შენახვის დროს.

სწორი შევსება

ფულადი სახსრების ორდერის გამოყენება რეგულირდება დებულებით BR 373-P. კანონმდებლობაში ასევე დაცული იყო ამ დოკუმენტის კონცეფცია.

სსკ არის პირველი დოკუმენტი, რომელსაც იურიდიული პირები იყენებენ ბუღალტრული აღრიცხვის ფულადი ხარჯების ასახვის მიზნით.

უფლებამოსილი პირები ვალდებულნი არიან შეადგინონ იგი თითოეული ხარჯვითი გარიგების შესახებ, რომელიც დაკავშირებულია ორგანიზაციის სალაროდან ფულადი სახსრების გადატანას. ამისათვის შედგენილია შესაბამისი RCO ფორმა. ყველა ის მოქმედება, რომელიც შეიძლება განხორციელდეს ასეთ სიტუაციაში, მაგალითად, ინდივიდუალური მეწარმის მიერ, რეგულირდება ცენტრალური ბანკის 2014 წლის 11 მარტის ბრძანებით „IP ფულადი გარიგების განხორციელების წესის შესახებ“.

საწარმოებისთვის დაიწერა გარკვეული რეგისტრაციის წესი, რომელთა მიხედვითაც პასუხისმგებლობა გამოიყოფა შესაბამისი ფორმის შევსებისას. სხვადასხვა სიტუაციებში, შემდეგი პირები აქვთ უფლება განახორციელონ ეს ოპერაცია:

• მთავარი ბუღალტერი (თუ ეს პერსონალი არსებობს);
• საწარმოს მოლარე;
• დამოუკიდებლად პირველი ლიდერი ან ინდივიდუალური მეწარმე.

შეკვეთის მოქმედების ვადა შეზღუდულია. დღეს ეს 1 სამუშაო დღეა.  ეს ნიშნავს, რომ დოკუმენტის შესაბამისად დაწერილი თანხა უნდა იქნას მიღებული მასში მითითებულ დღეს. თუ არ არსებობს მიღების ასეთი შესაძლებლობა, მაშინ საჭიროა ახალი ფორმის გაცემა.

იმისათვის, რომ არ იყოს შეცდომები დიზაინში, ღირს ყურადღებით შეისწავლოს ხარჯების ფულადი სახდელის შევსების მაგალითი. დაშვებული არ არის რაიმე შესწორება (დაშვების შეცვლა, კორექტირების შეცვლა, სხვა შესწორებები) ან სხვა ინფორმაცია. ერთი ასლი საკმარისია.

ანგარიშის შევსების შევსების ნიმუში

ქვედა ნაწილში უნდა განთავსდეს კომპანიის ან ორგანიზაციის უფლებამოსილი თანამდებობის პირთა ხელმოწერები. ამ ადამიანების რაოდენობა შეზღუდულია. მათი ხელმოწერის ნიმუშებით ბარათები უნდა იყოს სპეციალისტთან, რომელიც ამ დოკუმენტისთვის გამოყოფს სახსრებს.

როგორც წესი, CSC– ს ხელმომწერები არიან:

• მოლარე და ბუღალტერი;
• ხელმძღვანელი, რომელსაც აქვს პირველი ხელმოწერის უფლება და მოლარე (თუ პერსონალში არ არის ბუღალტერი);
• პირველი ლიდერი ან ინდივიდუალური მეწარმე.

ხელმოწერები საჭიროა მითითებული გვარების და საწყისების გვერდით. ცენტრალური ბანკი ნაღდი ანგარიშსწორების მომსახურების რეგისტრაციას მხოლოდ ქაღალდის ფორმით ახდენს. შევსება შეიძლება გამოყენებულ იქნას მანქანაში შეყვანის საშუალებით (კომპიუტერი / პრინტერი) ან ბურთულიანი კალამი (გელის კალმით შედგენილი დოკუმენტები არ მიიღება მოკლე შენახვის ვადის გამო). მელნის ფერი უნდა იყოს ლურჯი (მეწამული) ან შავი. სხვა ფერები, როგორიცაა წითელი ან მწვანე, არ მიიღება.

წაიკითხეთ აგრეთვე: გათავისუფლებისას საშუალო მოგების გაანგარიშება

სალაროს ფუნქციები

ფულადი თანხის გამცემი ასრულებს შემდეგ მოქმედებებს:

• პირველ რიგში, შემოწმება ხორციელდება ყველა საჭირო ხელმოწერის არსებობისთვის. ისინი ამოწმებენ ბარათებიდან ამოღებულ ნიმუშებს, რომლებიც ყოველთვის საგუშაგოზეა.
• ეს თანხა, რომელიც მითითებულია რეცეპტში, უნდა შეესაბამებოდეს იმ ციფრებს, რომლებიც მითითებულია და მართლწერა შეცდომების გარეშე.
• RCO ფორმაზე მითითებული დამხმარე დოკუმენტები უნდა იყოს ხელმისაწვდომი. მათ თან ერთვის ბრძანება.
• თანხების მიმღების მონაცემების გადამოწმება (პასპორტის ინფორმაცია, სრული სახელი) ხორციელდება შევსებულ ფორმაში მითითებულ პირებთან.
• კომენტარების არარსებობის შემთხვევაში, მოლარე გასცემს თანხებს მიმღებს.
• ბრძანება გადაეცემა მიმღებს ხელმოწერისთვის.
• ამის შემდეგ, მოლარე ასწორებს ბეჭედს წინა მხარეს და ამტკიცებს მას საკუთარი ხელმოწერით.

თუ დოკუმენტი შეიცავს შესწორებულ შესწორებებს ან დასუფთავებებს, მაშინ ასეთი ფორმა არ უნდა იქნას მიღებული შესრულებისთვის.

თქვენ უნდა იცოდეთ, რომ ხარჯების დავალება უნდა დარჩეს სალაროში, და არ უნდა გადაეცეს თანხების ადრესატს.

განაწილების მიზნები

არსებობს რეგულირებული ჩამონათვალი იმ გარემოებების შესახებ, რომლითაც დასაშვებია სახსრების გაცემა. ეს მოიცავს:

• საჭირო თანხის გადარიცხვა კომპანიის ანგარიშზე ბანკში;
• თანხის გადახდა კომპანიის თანამშრომელზე, რომელიც განახორციელებს ქმედებებს კომპანიის ინტერესისკენ; ასეთ ვითარებაში მითითებული უნდა იყოს ღონისძიების მიზანი (როგორც ეს არის მითითებული რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი 181843-U) და ორგანიზაციული საქმიანობის დრო;
• საწარმოს თანამშრომელს გასცეს პირადი ხარჯები;
• iP ფულადი სახსრების გატანა იურიდიული პირის საჭიროებისთვის, სადაც ის ერთადერთი თანამშრომელია.

სახელფასო ანგარიშსწორების მომსახურების შევსების მაგალითი

სამუშაო ნაკადი ფულადი სახსრების მომსახურებისთვის

სამუშაო დღის ბოლოს, ყველა CSC უნდა დარეგისტრირდეს შესაბამის ჟურნალში, რომლის მიხედვითაც ისინი ინახება. ამ პროცედურის წყალობით, მოლარეს მუშაობის მონიტორინგი ხდება ისე, რომ აუდიტის დროს ფულადი ნაშთის გაუგებრობა არ არსებობს. საანგარიშო ჟურნალი ინახება KO-3 ფორმაში. ინდივიდუალური მეწარმეები აკეთებენ ჩანაწერებს თითოეული RO- სთვის, ნაღდი ანგარიშსწორებით.

ქაღალდის ასლების შენახვის პროცესი ორგანიზაციას უწევს საწარმოს ხელმძღვანელს ან უფლებამოსილ პირს, წერილობითი ბრძანებით.

ამჟამინდელი დამტკიცებული დოკუმენტის ფორმა მოცემულია მარეგულირებელ აქტებში. მზა ფორმა შედგენილია მათში მითითებული ინფორმაციის საფუძველზე.

დოკუმენტის შევსების წესები

KO-2 ფორმის შევსება შესაძლებელია როგორც ხელით, ასევე სპეციალური პროგრამების დახმარებით, რაც ხელს შეუწყობს ინფორმაციის შესვლის ავტომატიზაციას დოკუმენტის დანიშნულ ველებში. სათაური უნდა შეიცავდეს სახელს (სრული ან მოკლე), ნორმატიული დოკუმენტების შესაბამისად. თუ არ არსებობს სტრუქტურული ერთეულები, მაშინ დრაივერი იდება შესაბამის ველში.

შესაბამის სვეტებში ვწერთ შემდეგ ინფორმაციას:

• დოკუმენტის ნომერი. ნუმერაცია ხორციელდება „დასასრულით“, საანგარიშო ჟურნალის სერიული ნომრების მიხედვით და ამ გზით შენარჩუნებულია წლის ბოლომდე.
• OKPO კოდი. იგი აღებულია სტატისტიკური ორგანოების მიერ გაცემული დოკუმენტიდან საწარმოს რეგისტრაციის დროს.
• თარიღი ფულადი სახსრების განაწილების მიმდინარე თარიღს ექვსნიშნა ფორმატში, სადაც მოდის ნომრის პირველი ორი ციფრი, შემდეგ თვის სერიული ნომერი ორი ციფრით, შემდეგ კი წლის ოთხი სიმბოლო.
• სადებეტო / კრედიტი. ანგარიშები გადახდილია. გამარტივებული საგადასახადო სისტემის იურიდიული პირები არ ავსებენ.
• თანხის რუბ., კოპ. ჩვენ ვკითხულობთ იკითხება რიცხვით, პენალას ვყოფილიყავით მძიმით.
• გამოიტანე. სვეტი ივსება მოცემულ შემთხვევაში (ვისთან?) მიმღების სახელი (ივანოვი ივან ივანოვიჩი).
• დანიშნულების კოდი მისი შევსება აუცილებელია, თუ ორგანიზაცია იყენებს ხარჯის / შემოსავლის გარიგების კოდირებას.
• ბაზა. მითითებულია ხარჯვითი ოპერაციების ტიპი.
• თანხა. ჩვენ მივუთითებთ მნიშვნელობას სიტყვებში (ასოებში) რუბლებში, ხოლო პენისები რიცხვებში.
• განაცხადი. მონაცემები შეიტანება იმ შემთხვევაში, თუ არსებობს პირველადი დოკუმენტაცია, რომელიც ადასტურებს საკითხის საფუძველს. დარწმუნდით, რომ შეიტანეთ დოკუმენტების რაოდენობა და მათი მომზადების თარიღი.
• გაიტანა. დოკუმენტში მოცემული ველი უნდა შეავსოთ სახსრების მიმღებმა. ინფორმაცია სახსრების შესახებ ნათქვამია სიტყვებში, პენიები მითითებულია ციფრებით. ადგენს მიმღების ხელმოწერას, მითითებულია მიმდინარე თარიღი და ადგილი. ნებადართულია მონაცემების შევსება მოლარესთან.
• გაცემულია მოლარე. ინფორმაციას ფულადი თანხის გამოცემის შემდეგ თავად მოლარე შეაქვს. უნდა არსებობდეს გვარი, რომელზეც ინიციალებია, ასევე დასტურული ხელმოწერა.

ბუღალტრული აღრიცხვისას, გამოიყენება მრავალი სხვადასხვა დოკუმენტი და მკაცრი საანგარიშო ფორმები, რომელთა დიზაინი სავალდებულოა და რეგულირდება კანონით. ფულადი სახსრებიდან ფულის გასაღებისას, გამოიყენება ფულადი სახსრების განვადება - ფულადი გარიგების განსახორციელებლად პირველადი სააღრიცხვო დოკუმენტის ნიმუში, სალაროში.

თანამშრომელი მხოლოდ მითითებული ფორმის შევსების და სათანადო შევსებისას შეუძლია ფულადი სახსრების გადაცემას სხვა პირზე, თუ არ არსებობს სხვა დოკუმენტების სათანადოდ შესრულება. მაგალითად, ინვოისი, სახელფასო ან სხვა ოფიციალური მკაცრი საანგარიშო ფურცლები.

ნაღდი ფული

ბუღალტრული აღრიცხვის RKO წარმოადგენს სალაროში ოპერაციების პირველადი აღრიცხვის დოკუმენტს, რომლის თანახმად, ფულადი თანხის ამოღება ხდება საწარმოს სალაროსგან. ასეთ პირველადი ფასიან ქაღალდებთან მუშაობის წესი მკაცრად რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის შესაბამისად.

სახელმწიფომ ჩამოაყალიბა ფორმა ამ ფორმისათვის, მას უწოდებენ KO-2. მისი შინაარსი და დიზაინი დასტურდება რუსეთის ფედერაციის Goskomstat– ის სპეციალური დოკუმენტიდან, ნომერი 88, გამოქვეყნებულია 08/18/1998.

მნიშვნელოვანია!  საწარმოს ელექტრონული დოკუმენტის მენეჯმენტი გულისხმობს ანგარიშსწორების სამსახურებთან ონლაინ რეჟიმში მუშაობის შესაძლებლობას, შეგიძლიათ შეავსოთ და წარადგინოთ ეს ფორმა ელექტრონული ხელმოწერის სერტიფიკატის დადასტურებით.

დოკუმენტს ხელს აწერენ პირები, რომლებიც პასუხისმგებელნი არიან სააღრიცხვო ფულადი დოკუმენტაციის შენარჩუნებაზე. ხშირად ეს არის მოლარე, მთავარი ბუღალტერი და ორგანიზაციის დირექტორი.

  ფორმა შევსების მიზნით

კომპანიის დირექტორს არ შეუძლია ხელმოწერა განათავსოს დოკუმენტზე, თუ იგი შეიცავს შესრულებული სამუშაოს სერთიფიკატებს, ანგარიშებს, სხვა ფურცლებს, რომლებზეც უკვე დადასტურებულია მისი დამადასტურებელი ხელმოწერა. ფულადი სალაროზე ფულადი სახსრების მისაღებად, მოსამსახურემ უნდა წარმოადგინოს ოფიციალური დამხმარე დოკუმენტი (პასპორტი). ეს ინფორმაცია უნდა შეივსოს ფორმაში. სახსრების მიმღებმა უნდა დაწეროს ქვითარი ქვითარზე.

ყურადღება მიაქციე! თუ ფულადი ანგარიშსწორება ხორციელდება ქვითრის გარეშე, მაშინ მოლარის მიერ გაცემული თანხა ავტომატურად განიხილება ხარვეზად და ირიცხება მოლარის ხელფასისგან.

როდესაც გამოიყენება

ფულადი სახსრების გაცემისას RKO უნდა შევსდეს ყოველთვის. ეს შეიძლება იყოს ასეთი შემთხვევები:

• შემოსავლის მიწოდების დროს, რომელიც გადარიცხულია საბანკო დაწესებულების ანგარიშზე. ამ შემთხვევაში, თავში უნდა იყოს წარწერა "საფუძვლები": "ფულადი სახსრები, რომლებიც განკუთვნილია კომპანიის ანგარიშზე გადარიცხვისთვის";
• როდესაც მოხდება პასუხისმგებელი პირის ექსტრადიცია. ამის მაგალითია ფულის გამოყენება დასაქმებულის მიერ საქმიანობის განხორციელების მიზნით, კონკრეტული კომპანიის ინტერესებიდან გამომდინარე. ფულადი სახსრები გაიცემა პასუხისმგებლიანი პირის წერილობითი განცხადების შესაბამისად. თქვენ შეგიძლიათ შეავსოთ დოკუმენტი ნებისმიერი ფორმით, აუცილებელია გამოიტანოთ გაცემული თანხა და ხანგრძლივობა, რომლის განმავლობაშიც შეგიძლიათ განკარგოთ იგი;
• როდესაც არსებობს საწარმოს თანამშრომელზე ფულის განაწილება დამოუკიდებელი გამოყენებისთვის. ეს შეიძლება იყოს მივლინების ღირებულება, მატერიალური დახმარება და სხვა გადასახადები. შემდეგ დანიშნულების ხაზში უნდა შეიყვანოთ აღნიშვნა "საკუთარი საჭიროებისთვის";
• როდესაც კომპანიას სჭირდება ფულადი სახსრები საჭირო სამუშაოების შესასრულებლად. წინაპირობაა გაცემული თანხების კონკრეტული მიზნის ჩვენება. გადასახადის მიზანი შეიძლება იყოს: ”პროდუქციის შეძენის ნაღდი ფული” ან ”მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის”.

ყურადღება მიაქციე!  ფულადი სახსრების მომსახურებასთან დაკავშირებული ყველა მოქმედება დადასტურებულია სალარო აპარატის ბეჭდით.

  სტანდარტული ბეჭდვა

რეგისტრაციის წესი

წარმოდგენილი დოკუმენტი შესრულებულია კოლექტიურად. პროცესში მონაწილეობენ შემდეგი თანამშრომლები:

• საწარმოს მთავარი ბუღალტერი;
• მოლარე ან ბუღალტერი, რომელსაც თანამდებობაზე ნიშნავს სამსახურის უფროსი, რომელიც ასრულებს სამუშაოს ადმინისტრაციული ფურცლის გაცემის შესაბამისად და მთავარ ბუღალტერთან კონსულტაციით;
• თუ არ არის დანიშვნილი თანამშრომლები, მაშინ CSC– სთან დაკავშირებული ყველა ქმედება შეიძლება განხორციელდეს პირადად ხელმძღვანელის მიერ.

ნიმუშის რეგისტრაციის წესი უნდა შეიცავდეს ყველა პასუხისმგებელი თანამშრომლის ხელმოწერას - კომპანიის დირექტორს, მთავარ ბუღალტერს ან ბუღალტერს დაქვემდებარებული, მოლარე, თუ ეს უკანასკნელი არ არის. თუ სალაროს ყველა ოპერაცია ხელმძღვანელობს პირადად ხელმძღვანელის მიერ, მაგალითად, ინდივიდუალური მეწარმის შემთხვევაში, მაშინ ის თავად ვალდებულია ხელი მოაწეროს ყველა ფულადი დოკუმენტს.

ფულადი ანგარიშსწორების სერვისების რეგისტრაციის წესი მოიცავს ქაღალდის ფორმით მისი შესრულების შესაძლებლობას ან ელექტრონული მეთოდების გამოყენებით, რომლებიც გამოიყენება მონაცემთა დამუშავების (პროგრამული და კომპიუტერული ტექნიკის) დასამუშავებლად. ამ უკანასკნელ შემთხვევაში, კომპიუტერიზე შექმნილ სალაროზე უნდა დაიბეჭდოს ქაღალდის ფორმა. გასაგებია, რომ საბოლოო დოკუმენტი ნებისმიერ შემთხვევაში შესრულდება ქაღალდზე.

სსკ-ს უნდა ჰქონდეს ბეჭედი გაფორმებული თარიღით, რომელიც შეესაბამება მას, როდესაც თანხის გაცემა ხდება. საბოლოო ვერსიაში, წყაროების ტექსტის კორექტირება და რედაქტირება არ უნდა მოხდეს.

  შევსების სწორი მაგალითი

მონაცემთა შეყვანის სიზუსტე

ფორმა ივსება ერთ ეგზემპლარად. მონაცემების შეყვანისას უნდა იქნას გათვალისწინებული შემდეგი ფაქტორები:

• ორგანიზაციის სფეროში უნდა შეიტანოს კომპანიის ოფიციალური სახელი, რომელიც მითითებულია რეესტრში. ასევე, აქ უნდა იყოს ნაჩვენები განყოფილების სახელი, რომელსაც თანამშრომელი გაუგზავნეს და ქვითრის დამადასტურებელი დოკუმენტი (ბრძანება). თუ არ არის სარეჟისორო განყოფილება, მაშინ სტრიქონი არ არის შევსებული; აუცილებელია ჩამოიშალოს დარი;
• შევსების თარიღი და ნომერი ივსება სტანდარტული ფორმატით DD.MM.YYYY. ასევე აუცილებელია შეიტანოთ ფორმა KO-3 ფორმის რეესტრში ნაჩვენები დოკუმენტის სერიული ნომერი;
• "საკრედიტო" ველი უნდა შეივსოს ანგარიშის ნომრით, საბუღალტრო განყოფილებაში, რომლის მიხედვითაც ხდება ფულადი სახსრების მიღება. ყველაზე ხშირად, ანგარიში 50 უნდა შევიდეს იქ;
• დებიტი შედის საწარმოს განყოფილების კოდექსის შესაბამისად, რისთვისაც დადასტურებულია თანხების გაცემა. აუცილებელია შეიყვანოთ კომპენსაციისა და ქვეანგარიშების ის ნომრები, რომლებისთვისაც გარიგება ხორციელდება. თუ ასეთი ანგარიშები არ არის, მაშინ სტრიქონი არ არის შევსებული, დრეს იდება;
• დანიშნულების კოდის განყოფილებაში, თქვენ უნდა მიუთითოთ ის ღირებულება, რომლის მიხედვითაც დადასტურებულია მიღებული ფულადი თანხის შემდგომი გამოყენების მიზანი. თუ კომპანია არ იყენებს ამ კოდებს, მაშინ სექცია ასევე არ არის შევსებული;
• თანხის ოდენობა, რომელიც განაღდება სალაროდან, უნდა იყოს მითითებული ამავე სახელწოდების ხაზში;
• გაცემის ველში მითითებულია ფულადი მიმღების სახელი;
• კოდი, რომელიც მიუთითებს ფულადი სახსრებიდან მიღებული ფულადი სახსრების გამოყენების მიზანზე, ნაჩვენებია ხაზში "დანიშნულების კოდი". როდესაც კომპანიის წესები არ გულისხმობს ამ კოდების გამოყენებას, ხაზი აღინიშნება ტიპით;
• სტრიქონის "საფუძველი" ჩაწერილია ოპერაციის სახელწოდება, რომელსაც უნდა ასრულებდეს თანამშრომელი;
• თანხის ველში, დაწერეთ სრულად პასუხისმგებელი თანამშრომლის მიერ მიღებული თანხა. თქვენ უნდა დაიწყოთ ჩანაწერი დიდი ასოებით. გაზომვის ერთეულია რუბლი და კოპეკი, სახელები არ უნდა შემცირდეს. თუ ყველა მონაცემი შედის და ხაზს აქვს გარკვეული თავისუფალი ადგილი, მაშინ ის უნდა მიუთითოს ტიპით;
• "დანართი" განყოფილება შეიცავს პირველადი დოკუმენტების მონაცემებს, რომლებიც დაადასტურებენ თანხების გაცემის საფუძველს.

  ფულადი წიგნის ნიმუში

როდესაც ყველა საჭირო მონაცემი შევიდა, კომპანიის მთავარ ბუღალტერს და დირექტორს მოეთხოვებათ ხელი მოაწეროს და გაშიფვრას. ამის შემდეგ, სტრიქონებს ავსებს თანამშრომელი, რომელიც წარმოადგენს სალარო აპარატისგან ფულადი სახსრების მიმღებს. დასაქმებულის მიერ მიღებული ფულადი სახსრების ოდენობა შეიტანება "მიღებული" განყოფილებაში. ქვემოთ მოცემულ სტრიქონში უნდა იყოს მითითებული ოპერაციის ხელმოწერა და თარიღი.

როდესაც თანხები გაიცემა თანამშრომელზე, მოლარე უნდა წარუდგინოს იმ პირს, რომელიც მიმღების პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის ნომერია, თარიღი, სახელი და ადგილი. მოლარის თანამშრომლის ხელმოწერა და მისი გაშიფვრა მოცემულია ქვემოთ.

ყურადღება მიაქციე!  მოლარე პასუხისმგებელია ფორმის შევსების და შევსების სისწორეზე. ბეჭდის ჩასვლამდე, თქვენ უნდა შეამოწმოთ დოკუმენტი. შემდეგ ჩასვით კომპანიის ბეჭედი ან სპეციალური ბეჭედი "გადახდილი". მიმდინარე თარიღის გვერდით. RKO მისი დაფარვის შემდეგ ინახება კომპანიის სალაროში. ფულადი სახსრების მიღების შესახებ შენიშვნა უნდა შეიტანოს ფულადი სახსრების წიგნში KO-4 ფორმატით.

ხელფასი

ფულადი ხელფასების გაცემის წესი ასევე გულისხმობს ფულადი ანგარიშსწორების მომსახურების გამოყენებას, სახელფასო დანამატის გარდა. პროცედურა ასე გამოიყურება:

• ანგარიშსწორების ნაღდი ბრძანება, რომლითაც ნაჩვენებია ასლის სრული თანხა და სხვა თანხები, რომლებიც გამოიცემა განცხადების შესაბამისად, არ გაიცემა;
• თანხები, რომლებიც ადრე გაიცა და ახლა გამოიყო, ასევე არ არის მითითებული ფულადი სახსრების წიგნში.

დოკუმენტს ხელს აწერს მოლარე, მოქმედების პერიოდის ბოლო დღის ბოლოს. აუცილებელია აღინიშნოს დეპონირებული თანხები და დოკუმენტის გაგზავნა საბუღალტრო განყოფილებაში. ბუღალტრული აღრიცხვის ოფიცერი ვალდებულია შეამოწმოს ქაღალდი და დაადასტუროს იგი პირადი ხელმოწერით. იმავე დღის განმავლობაში, ბუღალტერი ადგენს ბრძანებას იმ ოდენობით, რაც რეალურად გაიცემა. შეკვეთის ბოლო ფურცელი უნდა შეიცავდეს შევსების თარიღს, რომელიც შეესაბამება დოკუმენტის დახურვის თარიღს. ეს არის ბოლო დღე, რომ გადაიხადოს პერსონალი. შეკვეთა უნდა დარეგისტრირდეთ ნაღდი ანგარიშსწორებით.

ერთი თანამშრომლის მიერ ხელფასის მიღების ან მცირე ოდენობის შემთხვევაში, განცხადება არ შეიძლება შედგენილი. ამ შემთხვევაში, ნებადართულია შექმნას სალარო, თითოეული თანამშრომლის მიერ თანხების მიღებისთვის ცალკე. შემდეგ აუცილებელია ყველა თანამშრომლის გვარის, სახელის, პატრონიზმის მითითება. თითოეულ სალაროში უნდა განთავსდეს თანამშრომელთა პირადი ხელმოწერა. ვინაიდან ასეთი ბრძანება დირექტორისგან წერილობით არის მითითებული, რომ ფულადი სახსრები გადაიხადოს სალაროდან, საჭიროა მისი პირადი ხელმოწერა.

ჯარიმები

არასწორად შენახვა ან პირველადი დოკუმენტაციის არარსებობა სალაროებში, რაც ასევე გულისხმობს ფულადი სახსრების განაწილების მომსახურების შენარჩუნებას (ონლაინ ან სხვა ფორმით), შეიძლება იურიდიულ პირს დაეკისროს ჯარიმებისთვის. პროცედურა რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსით, მისი სტატია 120. ეს მიუთითებს, რომ ხარჯების და შემოსავლის აღრიცხვის წესების უხეში დარღვევა, აგრეთვე საგადასახადო საგნების შემოწმება, ერთი საგადასახადო პერიოდში, შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმა ათი ათასი რუბლი.

უხეში დარღვევა შეიძლება ითვალისწინებდეს სალაროს ან ფულადი საქმიანობის სხვა პირველადი დოკუმენტაციის არარსებობას. ამან შეიძლება გამოიწვიოს საგადასახადო სამსახურმა უარი თქვას კომპანიის მიერ წარმოდგენილი ხარჯების დადასტურებაზე საგადასახადო გადასახადების გადახდისას.

  მოხმარება ონლაინ რეჟიმში, ბარათით დაბრუნებისას

შენახვის ხანგრძლივობა

სსკ-ების შენახვის ხანგრძლივობა დადგენილია კანონით. საანგარიშო წლის შემდეგ უკვე ხუთი წელია.

სსკ არის სავალდებულო დოკუმენტი საწარმოს მოლარედან ფულადი სახსრების გაცემისას. უნდა დაიცვან დოკუმენტის დიზაინის შეკვეთა და სისწორე. ამ დოკუმენტაციის არასწორად დაცვამ შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმები.

ფულადი დისციპლინის დაცვა არის ნებისმიერი იურიდიული პირის ერთ-ერთი ყველაზე მნიშვნელოვანი პასუხისმგებლობა, რომელიც ეწევა სამეწარმეო საქმიანობას. ამისათვის მან უნდა შეავსოს სპეციალური დოკუმენტები, რომლებიც განსაზღვრავს როგორც ფულის მიღებას, ასევე ხარჯვას სალაროებში.

ასეთი დოკუმენტაცია მოიცავს შემომავალი და გამავალი ფულადი სახდელის ორდერს (PKO და RKO), ფულადი სახსრების წიგნებს.

მათი შევსების პროცედურა მკაცრად სტანდარტიზებულია და თუ ის სწორად არ არის დაცული, ინსპექციის ორგანოებთან შეექმნა პრობლემები. იმისათვის, რომ მეწარმეებმა თავიდან აიცილონ ეს და სრულად გააცნობიერონ რასთან საქმე, შემდეგი ინფორმაცია გვთავაზობენ.

რა არის ანგარიშის ფულადი სახსარი (ფორმა KO-2)?

KO-2 ფორმის შევსება

ფორმა KO-2 ან RKO არის ყველაზე მნიშვნელოვანი დოკუმენტი ფულადი დისციპლინის სფეროში. PKO- სგან განსხვავებით, მისი შევსების ვალდებულება არ წარმოიშობა ფულადი სახსრების მიღებით, არამედ მისი გაცემით. მაგრამ, როგორც PKO შემთხვევაში, RKO ხორციელდება მთავარი ბუღალტერის ხელმოწერით ან მისი შემცვლელით. მის გარდა, მოლარე ხედავს ქაღალდს, როგორც საკითხზე პასუხისმგებელი პირი და თავად ფულადი მიმღები.

2015 წელს და მომდევნო წლებში, მხოლოდ იურიდიულ პირებს-მეწარმეებს ევალებათ შეავსონ RKO ფორმა, რადგან 2014 წლის ივნისიდან ეს ვალდებულება კანონიერად იქნა ამოღებული ცალკეული მეწარმეებისგან.

ამ უკანასკნელს აღარ სჭირდება ფულადი დისციპლინის კატეგორიასთან დაკავშირებული ფულადი სახსრების შევსება, მათ შორის ფულადი სახსრების წიგნები.

რას ჰგავს RKO ფორმა?

RKO ფორმა, რომელსაც ეკისრება სახელი KO-2 ფორმა, 2015 და 2016 წლებში. იგივე დარჩა, როგორც ადრე. ამის გადამოწმება შეგიძლიათ, თუ გადმოწერეთ.

შემომავალი ნაღდი შეკვეთა

უფრო მეტიც, თქვენ შეგიძლიათ გადმოწეროთ დოკუმენტი სრულიად უფასოდ სხვადასხვა ფორმატით.

ანგარიშის ფულადი სახსრები: შევსების წესები

CSC– ების შევსების ნიმუში ყველასთვის ხელმისაწვდომია, მაგრამ გარდა ამისა, მისი დანახვის გარდა, თქვენ უნდა იცოდეთ შევსების წესები.

ანგარიშის შევსების შევსების ნიმუში

ეს წესები საკმაოდ მარტივია, მაგრამ მათ გარეშე წარმატებული გამოქვეყნება შეუძლებელია.

• პირველი ხაზი გამიზნულია მასში, როგორც ანგარიშსწორების მომსახურების განმახორციელებელი ორგანიზაციის სახელწოდების, ისე მისი საქმიანობის სამართლებრივი ფორმის შესახებ.
• თუ კომპანიას აქვს OKPO კოდი, მაშინ ის შესაბამის სვეტში ჯდება. ეს სრულად უნდა შეესაბამებოდეს როსტატის მონაცემებს. თუ ეს არ არის, მაშინ შეგიძლიათ დააყენოთ კაშხალი, როგორც სხვა შემთხვევებში, როდესაც ხაზი არ არის შევსებული.
• ფურცლების შევსებისას არა დედა კომპანიის, არამედ მისი სტრუქტურული ერთეულის მიერ, ამ უკანასკნელის სახელი ჯდება ამისათვის განკუთვნილი სვეტში.
• ველში, რომელიც განკუთვნილია დოკუმენტის ნომრისთვის, სალარო აპარატის ნომერი შეიტანება კალენდარული წლის დასაწყისიდან უწყვეტი ნომრების საფუძველზე.
• საჭირო სტრიქონში შევსების შევსების თარიღი უნდა ემთხვეოდეს იმ დღეს, როდესაც ფულადი სახსრები გაიცემა სალაროდან.
• ამისათვის ხაზგასმულ სტრიქონში სტრუქტურული ერთეულები შეიტანენ თავიანთ კოდს. წინააღმდეგ შემთხვევაში, მითითებულია dash, როგორც ზემოთ აღინიშნა.
• ანგარიშის ნომერი, რომლის დებეტიც გაიცემა, უნდა იყოს მითითებული სვეტში „შესაბამისი ანგარიში, ქვეკონტაქტი“. შევსების მიზნით, თქვენ უნდა შეამოწმოთ ანგარიშების სქემა:

1. საბანკო ანგარიშზე გადარიცხვის შემთხვევაში - 51;
2. თუ ფული სჭირდება კონტრაქტორებთან ან მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის - 60;
3. თუ მათ ხელფასების გადახდა სჭირდებათ - 70;
4. ყველა სახის პასუხისმგებელი პირის დასახლებებისთვის - 71;
5. მუშებთან, მაგრამ ხელფასის მხრივ არა - 73;
6. დამფუძნებლების შემოსავლის გადახდა - 75-2.

• თუ კომპანიას არ აქვს ანალიტიკური კოდი, მაშინ შესაბამისი სვეტი უნდა განთავსდეს ტირე.
• საკრედიტო ანგარიშის ნომერი, რომელზეც ნაჩვენებია სალაროდან ფულადი სახსრების ამოღება, მითითებულია ხაზში „კრედიტი“.
• თანხა უნდა მიეთითოს ციფრები ერთ სტრიქონში, ხოლო სხვაში ასოებით, შემდეგში ქვემოთ. კოპექსები მითითებულია ციფრებით და ბოლო ვერსიით.
• თუ თქვენ იყენებთ კოდირების სისტემას დანიშნულებისამებრ, მაშინ უნდა შეავსოთ ის ხაზი, რომელიც განკუთვნილია ამისათვის.
• ამისათვის განკუთვნილი სვეტი უნდა იყოს მითითებული იმ პირის სახელით ან ორგანიზაციის სახელით, რომლისთვისაც ფულადი სახსრები გაიცემა სალაროსგან.
• შემდეგ სტრიქონში მითითებულია რა მიზეზით, რა მიზნით მოხდა გადახდა.
• თუ დოკუმენტებს თან ერთვის სალარო, მაშინ მათი დეტალები შეიტანება ხაზში "განაცხადი".
• შესაბამისი ხაზები ავსებს იურიდიული პირის ხელმძღვანელის და მისი მთავარი ბუღალტრის მონაცემებს. მათ ხელი მოაწერეს ხელმოწერებს.
• მითითებულია აგრეთვე ადრესატის შესახებ მონაცემები. იგი ავსებს სვეტებს საკუთარ თავზე, ასახელებს ასოებს გასაცემი თანხით (თუ არსებობს პენი, შემდეგ კი ციფრებით). ბოლოს აყენებს საკუთარ ხელმოწერას.
• მოლარე წერს მონაცემებს დოკუმენტიდან, რაც მიმღების პირადობის დამადასტურებელია. ეს ჩვეულებრივ პასპორტია.
• საკუთარი თავის შესახებ მონაცემებსა და ხელმოწერას შორის ხაზს ავსებს მოლარე მხოლოდ მას შემდეგ, რაც იგი ფულს გადასცემს ადრესატს.

შევსების შემდეგ შეცდომების გამოსწორება მკაცრად აკრძალულია.  იურიდიული პირის ხელმძღვანელი არ არის ვალდებული ხელი მოაწეროს ხელმოწერას უშუალოდ დოკუმენტზე, თუ იგი ხელმოწერილი იქნა განცხადებიდან.

შევსებული შეკვეთის გაკეთება საჭირო არ არის ფულადი სახსრების მიმღებისთვის - ის რჩება გადახდაზე.

მაგალითი იმისა, თუ როგორ ივსება სალარო აპარატის შეკვეთი

დღეს, ფულადი ანგარიშსწორების სერვისების შევსების ნებისმიერი მიმდინარე ნიმუში, მათ შორის 2015 წლისთვის, ინტერნეტში უფასო ჩამოტვირთვა შეგიძლიათ.

ხარჯების განაღდების შევსების მაგალითი

ან ნახეთ ეს სტატია.

• კონტრაქტორებთან ან მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის;
• ფულადი სახსრების განაღდება თანამშრომლისთვის დახმარებისთვის;
• საბანკო ანგარიშზე გადარიცხვისთვის.

თითოეული ფორმა ნათლად აჩვენებს ფულადი დისციპლინის სწორად შესრულებისა და სალარო აპარატის შევსების სიმარტივეს და სირთულეს.

ანგარიშის ფულადი სახსრები (ფორმა KO-2)

ანგარიშის ფულადი სახსრები არის ფულადი დისციპლინის ერთ-ერთი დოკუმენტი, რომელიც გამოიყენება ინდივიდუალური მეწარმის ან ორგანიზაციის სალაროდან თითოეული ფულადი სახსრების გასაღების დასამუშავებლად.

CSC იქმნება ერთ ეგზემპლარად და ხელმოწერილია:

მოლარე, მთავარი ბუღალტერი ან ბუღალტერი (მათი არყოფნის შემთხვევაში - პირი მათ შეცვლის)

ფულადი მიმღები

შესრულებული ხარჯების დავალება რჩება გადახდაზე. მანამდე ის უნდა იყოს რეგისტრირებული ქვითრის და ხარჯვის ფულადი დოკუმენტების რეესტრში (ფორმა K KO-3).

კორექტირება და დარტყმები CSC– ში მკაცრად არ არის დაშვებული!

ყურადღება:  2014 წლის 1 ივნისიდან ჩამოყალიბდა ფულადი გარიგების განხორციელების ახალი პროცედურა, რომლის თანახმად, ინდივიდუალურ მეწარმეებს არ შეუძლიათ გამოსცენ ფულადი შემოსავალი და ხარჯები, ასევე არ შეიძლება შეინახოთ ფულადი წიგნი (რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი 323210-U).

ინსტრუქციები საკომპენსაციო ფულადი შეკვეთის შესრულების შესახებ
  (დეტალური ინფორმაციისთვის დააჭირეთ ამ ველს)

სტრიქონი "ორგანიზაცია".  მითითებულია ორგანიზაციის სახელი (მაგალითად, შპს სტაფილო). თუ CSC ავსებს IP- ს, მაშინ მიუთითეთ ასე (მაგალითად, IP Sergeyev P.P.)

წაიკითხეთ აგრეთვე: როგორ მოაწყოთ დასვენება თანამშრომლისთვის

ქვემოთ მოცემულ სტრიქონში მითითებულია სახელი და კოდი სტრუქტურული ერთეული  ორგანიზაციაში. თუ არ არსებობს სტრუქტურული ერთეული, ჩაყრილია საყრდენი.

ხაზი "კოდი OKPO- სთვის".  OKPO– ს კოდი მითითებულია Rosstat– ის შეტყობინებაში მოცემული მონაცემების მიხედვით.

ველი "დოკუმენტის ნომერი".  სალარო აპარატის სერიული ნომერი მითითებულია შემომავალი და გამავალი ფულადი დოკუმენტების რეგისტრაციის ჟურნალის შესაბამისად. წესების თანახმად, ფულადი სახსრების საბუთები ირიცხება შეკვეთით ყოველი კალენდარული წლის დასაწყისიდან.

ველი ”შედგენის თარიღი”.  ჩვენ მივუთითებთ ფულადი სახსრების გაცემის თარიღს სალაროდან! და სხვა გზა არა. თარიღი მითითებულია ფორმატში - DD.MM.YYYY. მაგალითად, 06/02/2015.

მაგიდა დაბლოკვა "DEBIT"  (IP არ შეავსებს მას):

ჩვენ ვწერთ ერთეულის კოდი  ორგანიზაცია (ასეთის არსებობის შემთხვევაში), რომელზეც მზადდება CSC.

დათვლა"ოფსეტური ანგარიში, ქვე-ანგარიში."  მითითებულია ანგარიშის ნომერი, რომლის დებეტი ასახავს ფულადი სახლიდან ფულადი სახსრების გაცემას ანგარიშების სქემის მიხედვით, მაგალითად:

51 - ფულადი სახსრების მიტანა ბანკში საბანკო ანგარიშზე მისასვლელად

60 - დასახლებები მიმწოდებლებთან და კონტრაქტორებთან

70 - სახელფასო პერსონალი

71 - ანგარიშსწორება პასუხისმგებელ პირებთან

73 - პერსონალის დასახლებები სხვა ოპერაციებისთვის

75-2 - დამფუძნებლებთან ანგარიშსწორება შემოსავლის გადახდის შესახებ

სვეტი "ანალიტიკური აღრიცხვის კოდექსი".  შესაბამისი კოდი აისახება წინა გრაფაში მითითებულ ანგარიშში (იმ პირობით, რომ ორგანიზაცია ითვალისწინებს ასეთი კოდების ხელმისაწვდომობას).

სვეტი ”კრედიტი.  მიუთითეთ ანგარიშის ნომერი, რომლის სესხი ასახავს ორგანიზაციის სალაროს სახსრების გაცემას. ჩვეულებრივ, ეს არის ანგარიში 50.1 - „მოლარე“. IP არ ავსებს ამ სვეტს.

სვეტი "ჯამი". სალაროდან გაცემული თანხის ოდენობა აღირიცხება ფიგურებში.

სვეტი "დანიშნულების კოდი". მითითებულია განკარგული თანხის გამოყენების დანიშნულების კოდი. ეს სვეტი სრულდება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ორგანიზაცია იყენებს შესაბამის კოდირების სისტემას.

სტრიქონი "გამოცემა".  მითითებულია მოცემულ შემთხვევაში (ვისთან?) ინდივიდის ან იმ ორგანიზაციის სახელი, რომლის ფულსაც გაიცემა.

სტრიქონი "ფონდი".  ასახავს სახსრების გაცემის საფუძველს (ფინანსური გარიგების შინაარსს). მაგალითად, „ბანკში ფულადი სახსრების გადაცემა“; ”ფულადი სახსრების გატანა ოჯახის ხარჯების გათვალისწინებით.”

სტრიქონი "თანხა".  ჩვენ მივუთითებთ იმ თანხის ოდენობას, რომელიც გაიცემა სალაროდან. ამ შემთხვევაში, რუბლები უნდა იყოს მითითებული დიდი ასოებით, ხოლო პენისები უნდა იყოს მითითებული ციფრებით. თუ არსებობს ცარიელი ხაზი თანხის რუბლის დაწერის შემდეგ - მასში ჩადებულია ცალი.

სტრიქონი "პროგრამა".  მითითებულია თანდართული პირველადი და სხვა დოკუმენტები, რომელთა საფუძველზეც გაიცემა ფული (შეკვეთები, განცხადებები, ქვითრები).

შემდეგი ხაზები გაფორმებულია ორგანიზაციის ხელმძღვანელი  და მთავარი ბუღალტერი  (ან სხვა უფლებამოსილი პირი). ხელმძღვანელის ხელმოწერა CSC არჩევითია იმ პირობით, რომ მოხმარებული მასალების თანდართულ დოკუმენტებში მან ოპერაციის ჩატარების ნებართვა მისცა.

ხაზი "მიიღო".  მას ავსებს პირი, რომელსაც ფულადი სახსრები გამოაქვს სალაროდან. ამ შემთხვევაში, რუბლები უნდა იყოს მითითებული დიდი ასოებით, ხოლო პენისები უნდა იყოს მითითებული ციფრებით. თუ არსებობს ცარიელი ხაზი თანხის რუბლის დაწერის შემდეგ - მასში ჩადებულია ცალი. ქვემოთ მოცემულია ადრესატის ხელმოწერა და თანხის მიღების თარიღი.

ხარჯების შეკვეთის შესახებ თანხის გაცემისას, მოლარე მოითხოვს დოკუმენტის წარდგენას (პასპორტი, სამხედრო პირადობის მოწმობა, მძღოლის მოწმობა და ა.შ.), რომელიც განსაზღვრავს ადრესატს. შემდეგ სტრიქონში მოლარე წერს ამ დოკუმენტის დასახელებას, ადგილს, თარიღს და ადგილს.

ხაზი "გაცემულია მოლარე".  მოლარე ხელმოწერას ათავსებს დეკოდირებით, მაგრამ მხოლოდ ფულადი სახსრების განაწილების მომსახურებისთვის თანხის გამოყოფის შემდეგ.

ანგარიშის ფულადი სახსრები: მისი მნიშვნელობა და შევსება

საწარმოში ბუღალტრული აღრიცხვის ჩატარება ითვალისწინებს რიგი ძირითადი დოკუმენტების შესრულებას. ანგარიშის ფულადი სახსრები შედის ერთ-ერთი ასეთი დოკუმენტის ჩამონათვალში. შევსების ძირითადი წესები და შეკვეთის ფორმა დამტკიცებულია და გათვალისწინებულია საკანონმდებლო აქტებში. წესების შესწავლა და ცოდნა ინდივიდუალურ მეწარმეს (IE) საშუალებას მისცემს, თავიდან აიცილონ შეცდომები პრაქტიკულ საქმიანობაში.

შევსების და გამოყენების ძირითადი წესები

ანგარიშის ფულადი სახსრები (შემდგომში RCO) არის ძირითადი დოკუმენტი, რომელსაც ინდივიდუალური მეწარმე იყენებს, რომელიც ასახავს ფულადი ხარჯების აღრიცხვას. ფაქტობრივად, იგი შედგენილია საწარმოს სალაროდან ფულადი სახსრების ხარჯვის (გადახდის) თითოეული ოპერაციისთვის ნაღდი ანგარიშსწორებით.

საწარმოებში ფულადი გარიგების განხორციელების წესი და, შესაბამისად, ბუღალტრული აღრიცხვის ხარჯთაღრიცხვის გამოყენება დადგენილია საკანონმდებლო დონეზე. ასეთი მარეგულირებელი საკანონმდებლო აქტი არის რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის მითითება „მეწარმეების ფულადი გარიგების განხორციელების წესის შესახებ“, უახლესი შესწორება იყო 03/11/14

განვიხილოთ სალარო აპარატის რეგისტრაციის ძირითადი წესები.

ხარჯების ფულადი სახდელის შევსება შეიძლება მიენიჭოს:

• მთავარ ბუღალტერს - პერსონალის არსებობის შემთხვევაში;
• საწარმოს მოლარე;
• ხელმძღვანელზე / ინდივიდუალურ მეწარმეზე - სახელმწიფოში ზემოაღნიშნული პოზიციების არარსებობის შემთხვევაში.

იგი წერია სსკ-ს მიერ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში. მოქმედების ვადა არის ერთი დღე, ანუ თანხები უნდა და მიიღოთ მისი მომზადების დღეს. ამ მოთხოვნის შეუსრულებლობის შემთხვევაში აუცილებელია ახალი ბრძანების გამოცემა, ძველ თარიღის გასწორების მიზნით მოქმედებები დაუშვებელია.

ანგარიშის ფულადი თანხის შედგენა უნდა განხორციელდეს ერთი ასლის სახით.

IP სალაროს სალარო ფორმის მაგალითი (მაგალითი):

სწორად შესრულებული ბრძანება უშეცდომოდ ითვალისწინებს კომპანიის ოფიციალური პირების ხელმოწერების არსებობას.

ვინ უნდა და შეუძლია ხელი მოაწეროს RKO დამოკიდებულია საწარმოს პერსონალზე, კერძოდ:

• ბუღალტერი და მოლარე;
• ხელმძღვანელი და მოლარე - ბუღალტერის არყოფნის შემთხვევაში;
• ხელმძღვანელი / ინდივიდუალური მეწარმე - პერსონალის ბუღალტრის და მოლარის არარსებობის შემთხვევაში.

ცენტრალური ბანკის ინსტრუქციის თანახმად, შეკვეთის შესრულება შესაძლებელია როგორც ქაღალდის ფორმით, ასევე ელექტრონული ფორმით.

CSC ელექტრონული ფორმით შეიძლება გაფორმდეს IP საშუალებით ელექტრონული ხელმოწერის გამოყენებით.

ქაღალდზე შესრულებისას, ფულადი სახსრების გარანტიის შევსება შეგიძლიათ ხელით, ან გამოიყენოთ პროგრამული უზრუნველყოფა და აპარატურა (კომპიუტერები). უფასო შევსება იშვიათად გამოიყენება, რადგან ეს საკმაოდ გრძელი პროცესია. მაგრამ მისი თავიდან აცილება შეუძლებელია საწარმოში კომპიუტერის დაზიანების ან ელექტროენერგიის არარსებობის შემთხვევაში.

მოქმედებების თანმიმდევრობა, რომელიც უნდა განხორციელდეს ფულადი თანამშრომლის მიერ ფულადი ანგარიშსწორების მომსახურებისთვის სალაროდან თანხის გაცემისას:

1. შეამოწმეთ ყველა საჭირო ხელმოწერის არსებობა დოკუმენტზე და გადაამოწმეთ ისინი საცდელი ბარათებით. ნიმუშის ბარათები ყოველთვის უნდა იყოს ხელზე.
2. შეამოწმეთ, რომ ციფრებით მითითებული თანხა შეესაბამება სიტყვებში მითითებულ რაოდენობას და შეცდომები არ არის.
3. ყურადღება მიაქციეთ დამატებითი დოკუმენტების რეალურ ხელმისაწვდომობას, თუ ისინი მითითებულია სალაროში.
4. გადააკეთეთ ნაღდი ფულის მიმღების მონაცემები: გვარი, სახელი, გვარი, სახელი და პასპორტის მონაცემები უნდა შეესაბამებოდეს სალაროში მითითებულ მონაცემებს.
5. თუ შენიშვნები არ იქნება, მოლარე გამოიტანს ფულადი სახსრების მოლარედან.
6. ფულადი გზავნილების გაცემასთან ერთად, ხელმოწერის ორდერი მიიღებს ადრესატს, შემდეგ აყენებს საკუთარ თავს და ამტკიცებს მას ბეჭდით (ბეჭდით).
7. მოლარე ვალდებულია შეადგინოს ჩანაწერი თითოეული გაცემული სალაროსათვის IP- ის სალარო წიგნში.

წაიკითხეთ აგრეთვე: მათ სურთ ცეცხლი გაუკეთონ საკუთარ ნებას, რა უნდა გააკეთონ

ყურადღება! თარიღების, გვარების, ხელმოწერების შესწორება სალაროში დაუშვებელია.

საწარმოში არის შესაძლო ხარჯების ჩამონათვალი, რომლებიც ითვალისწინებს ფულადი ანგარიშსწორების მომსახურების რეგისტრაციას. მაგალითად, ეს შეიძლება იყოს ყოველთვიური ხელფასის ანაზღაურება, სტიპენდიები, თანამშრომლისთვის დასაქმებისათვის ანგარიშისთვის თანხების განაწილება, საწარმოს ცალკეულ ფილიალში (განყოფილება) ფულადი სახსრების გადაცემა. ფულადი სახსრების გადასახადის მომსახურებისთვის ყოველთვიური ხელფასის გადახდა ხორციელდება დარიცხული ხელფასების განცხადების საფუძველზე.

სახელფასო სალაროზე შევსების მაგალითი (მაგალითი):

ქაღალდის ან ელექტრონული სალარო აპარატების შენახვის პროცესის ორგანიზებას ახორციელებს საწარმოს ხელმძღვანელი.

ასევე, ხელმძღვანელის მოვალეობები მოიცავს:

• მოლარეს ბეჭდის ან ბეჭდის მიწოდება (შემდგომში - ბეჭდვა). ბეჭედი იდება შეკვეთზე თანხის განაწილებისას. ასევე, ბეჭედი უნდა გაკეთდეს სწორად, დეტალების სავალდებულო მითითებით.
• უზრუნველყოს ხელმოწერის ნიმუშების არსებობა გამოსავალზე. წარდგენილი უნდა იქნეს იმ პირთა ხელმოწერების ნიმუშები, რომელთა უფლებამოსილება მოიცავს ფულადი დოკუმენტების ხელმოწერას.

ინდივიდუალურ მეწარმეს შეუძლია ბეჭდის ბეჭედი წარუდგინოს CSC– ს, მაგრამ მისი დაფიქსირება კანონით არ რეგულირდება, ე.ი. სურვილისამებრ.

დამტკიცებული RKO ფორმის შევსება

განსახილველი სააღრიცხვო დოკუმენტის ფორმა (ფორმა) დამტკიცდა რუსეთის ფედერაციის სტატისტიკის კომიტეტი განკარგულებაში „ფულადი ოპერაციების აღრიცხვის ერთიანი ფორმების დამტკიცების შესახებ ...“ No. 88, 2000 წლის 3 მაისის ბოლო შესწორება). ფულადი ანგარიშსწორების დამტკიცებული ფორმის ნომერი, დადგენილების თანახმად - K KO-2.

ნიმუშის შევსება CSC for IP (მაგალითი):

მოდით უფრო დეტალურად განვიხილოთ ფორმის დეტალების სწორი შევსების ნიუანსი:

• "ორგანიზაცია" და "სტრუქტურული ერთეულის" სტრიქონებში მითითებულია სრული სახელი, ხოლო დანაყოფის არარსებობის შემთხვევაში მითითებულია "——-" (ტიხარი);
• "დოკუმენტი No." და "თარიღი" უნდა იყოს იდენტური საწარმოს ხარჯვითი დოკუმენტების რეესტრში;
• "სადებეტო" უჯრედები (ერთეულის კოდი, კორესპონდენტის / ანგარიშის ნომერი, კორესპონდენციური ანგარიშის ანალიტიკური სააღრიცხვო კოდი) ივსება ასეთი IP- ების გამოყენებისას, ბუღალტრული აღრიცხვისას, არყოფნის შემთხვევაში, დაყენებულია "———" (ბურჯი);
• ხაზი "კრედიტი" - ანგარიშის სქემის მიხედვით, მითითებულია ანგარიში - 50 "მოლარე";
• ”დანიშნულების კოდი” - უნდა შეესაბამებოდეს გაცემის მიზანს. დრაივერი დგება იმ შემთხვევაში, თუ კომპანია არ იყენებს მიზნობრივ კოდებს საბუღალტრო აღრიცხვაში;
• "გამოცემა" - მიმღების მონაცემები მითითებულია, სრული სახელია რეგისტრირებული, შემცირება დაუშვებელია;
• "ფონდი". მაგალითად, შეგიძლიათ მიუთითოთ შემდეგი: სამუშაო მივლინებით წინასწარ გაწევა, მატერიალური დახმარების გაცემა, სტიპენდიების გაცემა, ხელფასების გაცემა და ა.შ.
• ხაზი "თანხა" ივსება სიტყვებით. ცარიელი ხაზის სივრცე გადაკვეთილია;
• საკანში "თანხა" - ციფრული ღირებულება ივსება;
• "დანართი" - დამატებითი დოკუმენტების თანდასწრებით, ამ დოკუმენტების დეტალები ივსება, მაგალითად, მინდობილობა.

ზემოთ მოცემული წესების დაცვა ფორმის შევსებისა და შეკვეთის მოქმედების სისრულეში, ხელს შეუშლის უხეში შეცდომები და შესწორებები ფულადი ანგარიშსწორების სერვისების დიზაინში და გამოყენებაში. დამტკიცებული ფორმის ნიმუში შეგიძლიათ იხილოთ რუსეთის ფედერაციის კომსტატის ვებსაიტზე.

კიდევ გაქვთ კითხვები?

ძვირფასო მკითხველებო! ჩვენი სტატიები საუბრობენ იურიდიული საკითხების მოგვარების ტიპურ გზებზე, მაგრამ თითოეული შემთხვევა ინდივიდუალურია.

თუ გსურთ იცოდეთ როგორ ამოხსნათ თქვენი კონკრეტული პრობლემა - დაუკავშირდით ქვემოთ მოცემულ ფორმას ან გამოიყენეთ ონლაინ კონსულტანტი მარჯვნივ!

2017 წლის ანგარიშის ფულადი სახსრების ფორმა: წესები და ნიმუშის ფორმა

თითოეულ იურიდიულ პირს, რომელიც აწარმოებს ბუღალტერიას კანონის ყველა მოთხოვნების შესაბამისად, და თითოეულ პირს, რომელიც ეწევა კომერციულ საქმიანობას და არის ინდივიდუალური მეწარმე, აქვს ფულადი თანხა იმ საწარმოში, რომელიც ბანკიდან ან კლიენტიდან იღებს გარკვეული მიზნებისათვის. ფულადი სახსრები ინახება საწარმოს სალაროში.

ძვირფასო მკითხველებო! სტატიაში საუბარია იურიდიული საკითხების მოგვარების ტიპურ გზებზე, მაგრამ თითოეული შემთხვევა ინდივიდუალურია. თუ გინდა იცოდე როგორ თქვენი პრობლემის მოგვარება  - დაუკავშირდით კონსულტანტს:

ის სწრაფია და უფასოდ !

რა არის ეს დოკუმენტი და რატომ არის საჭირო

ხარჯების შეკვეთა ეხება პირველადი დოკუმენტებს. ორდერის საფუძველზე განახორციელეთ ფულადი გარიგებები. პირდაპირ ამ დოკუმენტზე, თანხები უნდა გაიცეს სალაროდან .

ნაღდი ფული გაიცემა სალაროდან იმ ხარჯებისთვის, რომელიც იხარჯება საწარმოს წესდებაში მითითებულ საქმიანობებზე, ან რომლებიც ძირითადია მეწარმისათვის.

მომავალში, თანამშრომელი ამ სახსრების ანგარიშს წარუდგენს. ამ შემთხვევაში, თანხების გაცემის და ხარჯვის ბრძანების შესრულების საფუძველია თანამშრომლის განცხადება ან კომპანიის ბრძანება. ხელმძღვანელის მიერ ხელმოწერილი.

როდესაც ფულადი სახსრების გაცემა ხდება თანამშრომლებისთვის სახსრების გადახდაზე (ხელფასები, შვებულების ანაზღაურება, შეღავათები, პენსიები), ეს უნდა გაკეთდეს განცხადების საფუძველზე. ხელმძღვანელის მიერ ხელმოწერილი.
  შეიძლება იყოს ხარჯების სხვა შემთხვევებიც - დივიდენდის გადახდა, მიმწოდებლისთვის გადახდა, თანამშრომელზე სესხის გაცემა და ა.შ. ყველა ამ შემთხვევაში, გაიცემა ხარჯთაღრიცხვა, რომელიც მიუთითებს სახსრების ხარჯვის საფუძველს.

ფულის გაცემა იმ პირებზე, რომლებიც ამ საწარმოში არ მუშაობენ, ხდება ხარჯების შეკვეთების საფუძველზე, რომლებიც გაიცემა თითოეული ინდივიდუალური პირისათვის. ზოგჯერ თანხების გაცემა შესაძლებელია განცხადების შესაბამისად, რომელიც შედგენილია ხელშეკრულების საფუძველზე.

ვინც გამოსცემს და ავსებს მას

ხარჯების შეკვეთა დაწერილი მთავარი ბუღალტერის მიერ, ხოლო მისი არყოფნის შემთხვევაში - ხელმძღვანელის მიერ. დოკუმენტი ითვალისწინებს საწარმოს ადმინისტრაციის ხელმოწერას, ე.ი. მენეჯერი და მთავარი ბუღალტერი. მენეჯერის ხელმოწერა არ შეიძლება იყოს ხელმისაწვდომი, თუ ის უკვე განთავსებულია დოკუმენტებში, რაც ფულადი სახსრებიდან გასაცემი საფუძველია. შემდეგ ბრძანება გადაეცემა მოლარეს ან პირს, რომელიც განახორციელებს ფულადი გარიგების განხორციელებას.

მოლარეზე სახარჯო თანხის გამოცემისას, რადგან ბუღალტერები ზოგჯერ ამ დოკუმენტს უწოდებენ, მოლარე უნდა სთხოვდეს მიმღებს პასპორტის წარდგენა. პასპორტის ჩანაცვლება შესაძლებელია სხვა დოკუმენტით, რომელიც მის პიროვნებას დაადასტურებს.

მოლარე ვალდებულია შეიტანოს წარმოდგენილი დოკუმენტის დეტალები ანგარიშის შეკვეთის შესაბამის სვეტებში. შემდეგ მან უნდა მოითხოვოს თანხების მიმღების მიღება.

შევსების შეკვეთა

ხარჯების შეკვეთის სწორად შევსების მიზნით, მოკლედ RKO, საჭიროა კონცენტრაცია და სიზუსტე. პირველადი დოკუმენტებით, რომლითაც ხორციელდება ფულადი გარიგებები, ნებადართულია შესწორებები და დარტყმები. თუ თქვენ უკვე შედგენილ დოკუმენტში ხარვეზს აღმოაჩენთ, მხოლოდ ერთი გამოსავალია, დოკუმენტი ხელახლა უნდა იქნეს გადატანილი „ბუღალტერის შენიშვნის“ საფუძველზე, რომელშიც უნდა აღწეროთ დეტალურად და არსებითად შეცდომის არსი და მისი გამოსწორების აუცილებლობა.

ჩამოტვირთეთ ანგარიშის ფულადი სახდელის ფორმა

დოკუმენტის შევსების წესი შემდეგია:

1. RKO ფორმა 0310002 ციფრული კოდი და შეკვეთის ფორმა K KO-2 დასახელებულია ცხრილში, სახელწოდებით „კოდები“. იგი მდებარეობს ფორმის ზედა მარჯვენა კუთხეში. იმავე ცხრილში, თქვენ უნდა მიუთითოთ საწარმოს OKPO კოდი.
2. ზედა სვეტში იწერება კომპანიის სრული სახელი ქარტიის შესაბამისად. ანგარიშის შეკვეთები დათვლილია შეკვეთით, პირველი გამოცემიდან წლის დასაწყისიდან. შესაბამის გრაფაში იწერება დოკუმენტის რეგისტრაციის თარიღი.
3. განყოფილებაში "შესაბამისი ანგარიში, ქვეკონასტალი", მითითებულია ამ ოპერაციაში დებეტილი ანგარიში, ანუ აღრიცხულია ჩანაწერი.
4. გრაფაში "თანხა" შეიტანება თანხა რუბლებში და კოპეპებში. შემდეგ იწერება კომპანიის სახელი, რომელთანაც ხორციელდება გამოთვლები, ან იმ პირის სახელი, რომელზეც თანხა გაიცემა.
5. სვეტში „საფუძვლები“ \u200b\u200bუნდა იყოს დოკუმენტის დეტალების დეტალები, რაც საფუძველია მოლარედან სახსრების გაცემისათვის და ოპერაციის აღწერა.
6. "განაცხადის" განყოფილებაში, საჭიროების შემთხვევაში, ბრძანებას თან ერთვის დოკუმენტები.
7. შემდეგ არის ადმინისტრაციის ხელმოწერები - დირექტორი და მთავარი ბუღალტერი.
8. "მიღებული" სვეტში, პირმა, ვისთვისაც თანხები გაიცეს, უნდა დაწერონ თანხა სიტყვებით, დააწესოს მიღების თარიღი და საკუთარი ხელმოწერა. ადრესატმა პირადად უნდა მოაწეროს ხელი RKO– ს მიერ მიღებული თანხებისთვის. სახელფასო ფონდის ან ბილინგის ანგარიშზე თანხის მიღებისას სიტყვების ოდენობა შეიძლება არ იყოს მითითებული. შემდეგ ხაზზე, თქვენ უნდა შეავსოთ დოკუმენტის ყველა დეტალი, რომელიც ადასტურებს საწარმოს მოლარედან გადასახდელ პირს, რომელიც იღებს გადასახადს.
     ფულადი სალაროდან თანხის გაცემა შესაძლებელია მარიონეტული საშუალებით. თუ ეს მოხდება, მაშინ RCO ფორმაში, უშუალო მიმღების სახელის შემდეგ, შეიტანება იმ პირის მონაცემები, რომელზეც გაიცა მინდობილობა. "დანართი" განყოფილებაში მითითებულია მინდობილობის ნომერი და თარიღი, რომლითაც ამ პირმა მიიღო თანხები. მინდობილობა აუცილებლად რჩება მოლარესთან, როგორც დოკუმენტად, რომელიც წარმოადგენს ანგარიშის ბრძანების დანართს.
     როდესაც მინდობილობას ეძლევა რამდენიმე გადასახდელის მისაღებად ან სხვადასხვა კომპანიისგან თანხების მისაღებად, მაშინ ამ მინდობილობის ასლები იქმნება სწორი ოდენობით და დამოწმებულია საწარმოს ხელმძღვანელის მიერ დადგენილი წესით. დამოწმებული ასლი უნდა ხუმრობდეს სალარო აპარატების შეკვეთებით, ხოლო ადვოკატის ორიგინალი დგას სალაროს მაგიდასთან და თან ერთვის სალაროში ბოლო გადახდით.
9. ანგარიშის ქვედა სვეტში უნდა იყოს მოლარის ხელმოწერა ასლით.
10. სვეტი „სტრუქტურული ერთეულის კოდი“ დასრულებას მოითხოვს, თუ კომპანიას აქვს რამდენიმე განყოფილება ან განყოფილება.
11. სექციები "ანალიტიკური აღრიცხვის კოდექსი" და "დანიშნულების კოდექსი" განკუთვნილია იმ საწარმოებისთვის, რომლებიც თავიანთ საქმიანობას ახორციელებენ მიზნობრივი სახსრების ხარჯზე.

ანგარიშის ფულადი სახსრები (RKO) არის პირველადი ფულადი დოკუმენტი, რომლის საფუძველზეც ხდება ფულადი სახსრების გატანა ორგანიზაციის სალაროსგან.

ჩამოტვირთეთ ფორმა და ნიმუში სალარო აპარატის შეკვეთის უფასოდ შევსების მიზნით

ფულადი ანგარიშის ორდერის გამოყენება

ანგარიშის ფულადი სახსრების ფორმა არის ერთიანი და დაშიფრული KO-2.

ანგარიშის დავალება ერთ ეგზემპლარად გაიცემა სააღრიცხვო ოფიცრის მიერ, რომელსაც ხელს აწერს ორგანიზაციის ხელმძღვანელი და მთავარი ბუღალტერი, რის შემდეგაც სალარო აპარატს აღრიცხავს შემომავალი და გამავალი ფულადი დოკუმენტების რეესტრში (ფორმა KO-3).

CSC შეიძლება შევსდეს როგორც ხელით, ასევე ელექტრონულად. ფულადი სახდელის შევსებისას, ნებადართულია ნაზარდები და შესწორებები.

როგორ შევადგინოთ ხარჯების ფულადი გარანტია 2019 წელს

1. თავში არის ორგანიზაციის სახელი, რომელმაც გამოსცა ბრძანება, მისი კოდი OKPO– სთვის, ამ ორგანიზაციის სტრუქტურული ერთეულის სახელწოდება, თუ ბრძანება გამოიცა განყოფილებაში. თუ არ არსებობს განყოფილება, დუშს აყენებენ.

2. მიუთითეთ სალარო აპარატის რაოდენობა - სერია, რეგისტრაციის რეესტრიდან KO-3 - და შეკვეთის გამოცემის თარიღი (დღე, თვე, წელი)

3. ტაბულური განყოფილებაში:

• სვეტში "სადებეტო" გრაფაში წერია სტრუქტურული ერთეულის კოდი, რომელმაც გამოიტანა თანხა (ან დაიდო საცდელი); შესაბამისი ანგარიშის ნომერი, ქვეკონასენტი, რომლის დებეტი ასახავს ფულადი სახსრების გადინებას სალაროდან; ანაზღაურებული ანგარიშის ანალიტიკური აღრიცხვის კოდი, თუ ორგანიზაცია იყენებს ასეთ კოდებს. ან დაკიდე.
• სვეტში "კრედიტი" შეიტანება ანგარიშის ნომერი, რომლის კრედიტი ასახავს ფულადი სახსრის ფულადი თანხის ოდენობას;
• თანხა მითითებულია ნომრებით;
• მიზნობრივი კოდი იწერება, თუ ორგანიზაცია იყენებს მათ; თუ არა, ტირე გამოიყენება.

4.გამზადეთ მაგიდა:

• შეიტანება ფულის მიმღები პირის სახელი;
• რა მიზეზით ან რის საფუძველზეა გამოყოფილი თანხები (ხელფასი, სახარჯო ნივთების შესაძენად, საყოფაცხოვრებო ხარჯებისთვის, ინვოისის საფუძველზე და ა.შ.);
• თანხა იწერება სტრიქონის დასაწყისიდან, დიდი ასოებით, რუბლებით - სიტყვებით, ნომრები. თანხის ხაზში დარჩენილი ცარიელი ადგილი გადაკვეთილია;
• თანდართული დოკუმენტები და მათი მონაცემები შეიტანება ხაზში "დანართი", რომლის საფუძველზეც ხდება გაცემული თანხა (მემორანდუმი, ქვითარი, ზედნადები, განცხადება და ა.შ.).

6. სტრიქონი „მიღებული“ ავსებს იმ პირს, რომელსაც თანხა ეძლევა: დიდი ასო თანხის გარეშე, მიმღები შედის დეკლარირებულ თანხაში, სიტყვებში რუბლს შეადგენს, ასლებს ასლები. დარჩენილი ცარიელი ადგილი გადაკვეთა. მიმღები ათავსებს თარიღს და ნიშანს.