Akuntansi pengkabelan dalam 1 detik. Pembuatan dokumen penerimaan untuk akuntansi aset

LANGKAH 1: Akuisisi aset tetap di 1C UPP dan Kompleks 1.1

Penerimaan peralatan

Untuk mengkapitalisasi penerimaan aset tetap dalam program, Anda harus terlebih dahulu menerima aset tetap tersebut ke dalam gudang.

Masukkan dokumen Penerimaan Barang dan Jasa.

Namun perlu diingat bahwa ketika aset tetap masa depan diterima, jenis transaksi dan bagian tabel Anda harus memilih Peralatan:

Kami memperkenalkan produk utama kami sebagai nomenklatur reguler. Untuk memisahkan aset tetap yang diterima tetapi tidak diterima untuk akuntansi dari barang biasa, Anda dapat menggunakan spesies terpisah tata nama. Kami akan melakukan hal itu; kami akan membuat nomenklatur Lini Produk dan jenis nomenklatur Peralatan.

Meskipun tipe khusus operasi, 1C sendiri tidak akan menentukan akun akuntansi untuk aset tetap kami. Di sinilah kita akan menggunakan Jenis Nomenklatur yang kita buat dengan hati-hati.

Buka antarmuka Manajer Akuntansi, menu Pengaturan Akuntansi - Mengatur parameter akuntansi item. Kami menunjukkan akun inventaris 08.04 untuk jenis item Peralatan. 1C akan menyiapkan sendiri akun akuntansi lainnya:

Untuk perkembangan umum: Ada opsi kedua untuk menyiapkan akun akuntansi item: di register informasi Akun Akuntansi Item. Opsi ini ditujukan untuk pengguna tingkat lanjut dan memungkinkan Anda merinci lebih lanjut akun akuntansi berdasarkan gudang.

Kami kembali ke dokumen kami, mengisi jumlah, harga, PPN dan melakukan:

Jangan lupa masukkan invoice melalui hyperlink.

Kami mendapatkan postingan yang cukup memuaskan:

Penerimaan biaya tambahan untuk peralatan

Jika Anda memiliki biaya tambahan yang harus diperhitungkan dalam biaya suatu aset tetap, maka sebaiknya gunakan dokumen Penerimaan biaya tambahan. pengeluaran.

Dapat dimasukkan berdasarkan Penerimaan Barang dan Jasa:

Dalam contoh kita, penyedia layanannya sama, meskipun hal ini tidak perlu.

Kami mengisi jumlah biaya tambahan, cara pendistribusiannya dan mendistribusikannya ke bagian tabel menggunakan tombol isi. Bekerja secara rinci dengan dokumen Penerimaan biaya tambahan.

Sekali lagi, jangan lupa memasukkan invoice.

LANGKAH 1: Pendaftaran aset tetap di 1C UPP dan Kompleks 1.1

Pembuatan dokumen Penerimaan untuk akuntansi aktiva tetap

Sekarang, kita perlu memperhitungkan peralatan kita sebagai aset tetap. Untuk melakukan ini, buka menu Dokumen - Aktiva tetap - Penerimaan akuntansi.

Dokumen ini hanya menerima peralatan yang sudah sampai di gudang untuk akuntansi. Jika tidak ada saldo dalam akuntansi, maka dokumen tersebut tidak akan diposting. Artinya, aset tetap tidak mungkin langsung diterima ke akun 01 di 1C.

Mari buat dokumen baru.

Pada tab pertama, pada kolom Equipment, kami akan menunjukkan barang yang baru saja diterima di gudang. Akun akuntansi akan diisi sesuai dengan dokumen Pengaturan item parameter akuntansi. Pada akun tersebut, 1C akan mencari sisa peralatan di gudang.

Namun di bagian tabel Aset Tetap kita akan membuat elemen direktori lain - Aset Tetap.

Direktori Aset tetap

Penting! Apabila Anda telah menerima beberapa aktiva tetap yang sejenis, maka Anda dapat menerima barang tersebut ke dalam gudang dalam jumlah lebih dari satu, sebanyak yang diterima. Namun satu elemen direktori Aktiva tetap sama dengan satu unit dengan nomor inventaris tersendiri dan perlu dibuat sebanyak aktiva tetap yang diterima.

Di kartu Aset Tetap, saya hanya mengisi kolom-kolom yang perlu diisi untuk memposting dokumen di 1C.

Tentu saja, jika memungkinkan, Anda harus mengisi semua data yang tersedia selengkap mungkin untuk membuat kartu akuntansi OS yang lengkap.

Jadi, kami menunjukkan nama dan memilih grup akuntansi, jenis OS, dan grup penyusutan dari daftar.

Kami menekan tombol Tulis dan OS kami diberi nomor inventaris.

Pada tab selebihnya, data akan terisi secara otomatis setelah OS kita diterima untuk akuntansi.

Mengisi dokumen Penerimaan untuk pembukuan aktiva tetap

Pilih Aset Tetap dalam dokumen Penerimaan Akuntansi. Anda harus mendapatkan sesuatu seperti gambar di atas.

Buka tab Informasi Umum.

Informasi umum

Di sini penting untuk mengisi data penghapusan penyusutan. Ayo berkreasi cara baru penghapusan biaya.

• Nama yang jelas (metode tersebut mungkin nanti akan digunakan untuk aset tetap lainnya).
• Organisasi
• Metode distribusi biaya - pilih dari daftar. Bekerja dengan menyiapkan metode distribusi biaya berada di luar cakupan artikel ini; kami memilih yang sudah jadi.

Di bagian tabel, kami menunjukkan analisis penghapusan biaya:

• Bagian
• Barang biaya
• Jika perlu, kelompok nomenklatur (tetapi tidak wajib).

Jika Anda perlu mendistribusikan ke beberapa departemen atau grup produk, Anda dapat menentukan beberapa lini. Namun koefisien distribusi antar garis perlu ditetapkan sebagai koefisien yang pasti. Penyusutan akan didistribusikan secara proporsional dengan koefisien yang Anda tentukan di kolom terakhir.

Kami menuliskan dan memilih metode distribusi yang kami buat di tab.

akuntansi manajemen

Tab tersebut diisi dengan data yang diperlukan untuk menghitung penyusutan dalam akuntansi manajemen. Data ini mungkin berbeda dari akuntansi, tetapi tidak wajib.

Kami menunjukkan Divisi dan MOL.

Acara OS adalah direktori arbitrer; biasanya diisi tanpa banyak imajinasi.

Kotak centang “Penerimaan akuntansi dengan commissioning” penting. Hal ini memungkinkan kami untuk segera mengoperasikan aset utama kami. Mari kita menginstalnya.

Kami menunjukkan semua parameter penyusutan yang tersedia dalam kasus Anda:

• Metode penyusutan
• Ketentuan penggunaan yang bermanfaat, dll.

Penting! Untuk menghitung penyusutan, Anda perlu mencentang kotak di bidang yang sesuai. Anda dapat menunjukkan kepada 1C bahwa penyusutan harus dihitung dari bulan ini, dan bukan dari bulan berikutnya.

Akuntansi

Diisi dengan cara yang sama seperti bookmark akuntansi manajemen, tetapi Anda juga perlu menentukan akun akuntansi tambahan untuk penyusutan dan aset tetap.

Akun-akun ini akan digunakan dalam transaksi. Jika perlu, Anda dapat menggunakan sub-akun yang Anda buat.

akuntansi pajak

Pengisian penanda tergantung pada metode pelunasan nilai aktiva tetap dalam akuntansi perpajakan.

Ada 3 pilihan:

1. Biaya tidak termasuk dalam biaya - jelas, tidak ada yang diperlukan,

2. Dimasukkannya biaya saat diterima untuk akuntansi - Anda harus menunjukkan analis penghapusan biaya. Digunakan untuk aktiva tetap yang dapat langsung dihapuskan sebagai beban dalam akuntansi perpajakan. Hal ini dilakukan dalam program apapun akuntansinya, dimana aset tetap ini dapat disusutkan dengan cara biasa.

Akuntansi aset tetap merupakan bagian akuntansi yang menjadi perhatian hampir setiap institusi. Dan terkadang bahkan operasi sederhana untuk akuntansi aset tetap menimbulkan pertanyaan di kalangan akuntan. Pada artikel ini saya ingin memberi tahu Anda bagaimana merefleksikan fakta pembelian aset tetap dalam akuntansi menggunakan program 1C: Akuntansi lembaga pemerintah 8, edisi 2.0."

Seperti diketahui, pembelian aset tetap tidak dilakukan langsung ke rekening grup 101.00 “Aset Tetap”. Pertama, aset tetap dan biaya pengiriman, perakitan, dan biaya terkait lainnya diakumulasikan dalam akun kelompok 106,00 “Investasi dalam aset non-keuangan” (jika ini adalah aset tetap yang sebenarnya sudah berlokasi di wilayah aset tetap). institusi) dan kelompok 107.00 “Aset non-keuangan dalam perjalanan” "(jika ini adalah aset tetap yang dalam perjalanan). Tidak disarankan untuk menyimpan penyertaan modal pada aktiva tetap dalam jangka waktu yang lama pada rekening 106.00, sehingga pada saat dilakukan audit tidak timbul pertanyaan yang tidak perlu. Meskipun situasi seperti ini sangat jarang terjadi dalam praktiknya: aset tetap yang diperoleh paling sering langsung diperhitungkan, kecuali untuk investasi jangka panjang dalam konstruksi modal.
Bagian yang didedikasikan untuk bekerja dengan aset tetap dalam program “1C: Akuntansi Institusi Publik 8, edisi 2.0”:

Bagian ini mencakup berbagai direktori, dokumen dan laporan yang dimaksudkan untuk akuntansi aset tetap:

Untuk mulai mencerminkan fakta penerimaan, Anda harus menggunakan dokumen dengan nama yang sama:

Sekali lagi, dokumen yang berbeda digunakan untuk aset yang benar-benar diserahkan dan aset dalam perjalanan. Dan dalam pembuatan surat penerimaan aktiva tetap, aktiva tidak berwujud, perbuatan hukum, aktiva tetap yang terlebih dahulu didaftarkan pada rekening golongan 107.00 (sebagai aktiva tetap dalam perjalanan), sebaiknya menggunakan mekanisme pemasukan pada dasar. Izinkan saya menjelaskan: jika Anda mengharapkan beberapa aset tetap yang masih dalam perjalanan, maka refleksikan fakta ini dengan dokumen “Kedatangan OS (dalam perjalanan)”. Setelah aktiva tetap ini sampai, berdasarkan dokumen “Penerimaan aktiva tetap (dalam perjalanan)” yang dimasukkan sebelumnya, kita masukkan dokumen “Penerimaan aktiva tetap, aktiva tidak berwujud, perbuatan hukum”. Ini benar secara metodologis dan akan menyederhanakan tugas Anda - sebagian besar detail akan diisi secara otomatis.
Dalam contoh kita, kita akan mempertimbangkan refleksi dalam akuntansi aset tetap yang sebenarnya telah diserahkan dan pembeliannya akan tercermin dalam akun grup 106.00:

Mari gunakan tombol standar untuk membuat dokumen baru:

Formulir pengisian dokumen terbuka:

Hampir semua dokumen dalam program 1C: BGU 8 terdiri dari header:

Dan bagian tabel dirancang sebagai tab:

Mari kita isi header dokumen (bidang "Perjanjian" tidak tersedia untuk diedit sampai rekanan dipilih):

Ada juga bidang di header - kredit di muka:

Di bidang ini, Anda dapat memilih opsi untuk mengimbangi uang muka:

Secara default, ini diatur ke status "Otomatis" - ini berarti bahwa jika uang muka telah dibayarkan kepada pemasok terlebih dahulu, program akan memilihnya dan mengimbanginya secara otomatis. Saat Anda memilih opsi ini pada tab “Advance offset”, formulirnya kosong:

Status “Berdasarkan dokumen” berarti bahwa pengguna dapat secara manual memilih dokumen untuk membayar pembayaran di muka kepada pemasok, serta jumlah yang perlu dikreditkan. Ketika keadaan ini dipilih, bentuknya juga berubah:

Terdapat juga hyperlink PPN di header dokumen, namun karena pengurangan PPN merupakan topik artikel tersendiri, kami tidak akan membahasnya secara detail.
Mari kita kembali ke tab pertama. Pada tab ini diisi informasi tentang penanaman modal. Di bagian tabel, menggunakan tombol “Tambah”, isi kredensial yang diperlukan:

Karena contoh kita tidak termasuk PPN dan aset tetap dibeli baru, kolom dengan nama yang sama tidak diisi:

Kolom “Penyusutan yang Ditransfer” diisi jika sudah terdapat akumulasi penyusutan atas aktiva tetap tersebut.
Tiga tab berikutnya:

Tab ini harus diisi jika dokumen mendokumentasikan penerimaan peralatan, karena formulir cetak akta penerimaan peralatan diisi berdasarkan tab tersebut. Dalam contoh kita, aset tetap yang dibeli bukanlah peralatan, jadi kita biarkan kosong.
Tab terakhir dan terpenting dari formulir adalah “ Transaksi akuntansi" Tab ini menentukan transaksi mana yang akan dihasilkan setelah dokumen diposting. Dalam contoh kita, baris operasi standar kosong - artinya di dokumen ini Lebih dari satu operasi dapat dipilih:

Hingga operasi dipilih, tidak ada rincian lain pada formulir.
Mari kita lihat operasi yang dapat digunakan dalam dokumen ini:

Operasi dengan klarifikasi (usang) tidak perlu digunakan; ini adalah operasi lama yang hanya diperlukan untuk pembentukan omset periode yang lalu (bagaimanapun juga, operasi ini pernah digunakan).
Dua operasi berikut untuk penerimaan cuma-cuma (penerimaan tanpa biaya tunai):

Juga termasuk dalam daftar adalah operasi:

Transaksi ini digunakan untuk mencerminkan transaksi pembelian suatu aset tetap melalui suatu entitas yang dapat dipertanggungjawabkan.
Operasi terakhir dalam daftar:

Operasi ini justru digunakan saat membuat dokumen untuk mencerminkan penerimaan suatu aset tetap, yang sebelumnya dicatat sebagai aset tetap dalam perjalanan.
Dalam contoh kami, kami menggunakan operasi berikut:

Operasi ini digunakan ketika OS diterima dari pemasok.
Saat memilih operasi penampilan Formulir sedikit berubah, muncul rincian transaksi tambahan yang perlu diisi:

Saya akan memberi tahu Anda secara terpisah tentang akuntansi pajak. Seringkali, mempertahankan akuntansi pajak di instansi pemerintah disederhanakan atau tidak diterapkan sama sekali dalam program. Oleh karena itu, detail ini opsional untuk diisi:

Secara terpisah, saya perhatikan bahwa program ini memiliki kesempatan untuk segera menerima kewajiban moneter dalam dokumen:

Fungsionalitas yang sangat nyaman untuk menghasilkan transaksi untuk akun di grup lima ratus:

Setelah memposting dokumen, perlu dilakukan pengecekan transaksi yang dihasilkan. Ada tombol khusus pada formulir dokumen untuk tujuan ini:

Entri pertama berkaitan dengan kewajiban moneter: dokumen ini menerima kewajiban moneter untuk seluruh jumlah nilai aset tetap, karena dalam contoh kita tidak ada uang muka yang dibayarkan (ingat bahwa kewajiban moneter diterima secara terpisah sebelum pembayaran uang muka):

Entri kedua adalah akrual penanaman modal untuk seluruh jumlah nilai aset tetap:

Entri ketiga menyangkut akuntansi pajak. Rekening pajak khusus digunakan untuk menyimpan catatan berikut:

Setelah pembelian aset tetap dicatat, semua biaya terkait juga dapat dikumpulkan dalam akun modal untuk mencerminkan biaya sebenarnya. Misalnya, selain membayar biaya OS, kami juga membayar biaya pengiriman.
Fakta ini tercermin dalam dokumen:

Buat dokumen baru:

Mari kita isi dokumennya:

Kami akan memilih operasi standar yang diperlukan dan mengisi rincian tambahan (oleh karena itu, operasi yang kami perlukan harus mencerminkan fakta investasi dalam aset tetap), dan pada saat yang sama kami akan menerima kewajiban moneter:

Setelah diposting, dokumen tersebut menghasilkan pergerakan akun berikut (komposisinya sangat mirip):

Setelah kita melakukan manipulasi, mari kita periksa hasil pekerjaan di laporan “Neraca Perputaran”:

Hasilnya adalah saldo debit pada akun 106.31 dan saldo kredit di akun 502.12:

Dalam salah satu artikel berikut, kita akan melihat cara memperhitungkan aset tetap, yang biayanya dikumpulkan di akun grup 106.00.

Aset tetap adalah aset persediaan yang nilainya lebih dari jumlah tertentu (terus meningkat) dan masa manfaatnya lebih dari satu tahun.

Aset tetap meliputi bangunan, struktur dan real estat lainnya, proyek konstruksi, peralatan, saluran listrik, jaringan pipa, dan sebagainya.

Dalam sistem 1C 8.3, beberapa bagian terpisah dialokasikan untuk akuntansi aset tetap, yang berisi semua operasi yang diperlukan untuk pekerjaan penuh pada topik ini:

• Bab " Penerimaan aset tetap". Pada bagian ini dibuat dokumen-dokumen yang termasuk dalam harga perolehan aktiva tetap. Juga di bagian ini 1C dibuat.
• Di bagian " Akuntansi Aset Tetap» Anda dapat membuat dokumen yang mencerminkan pergerakan dan inventarisasi aset tetap.
• Bab " Pelepasan aset tetap» memuat dokumen penghapusan dan pemindahtanganan aktiva tetap.
• Bab " Penyusutan aset tetap» Bertanggung jawab atas perhitungan penyusutan dan akrual.

Pada artikel ini, dengan menggunakan contoh langkah demi langkah sebagai petunjuk langkah demi langkah, kita akan melihat operasi utama yang terkait dengan akuntansi aset tetap di 1C 8.3.

Kwitansi bisa di organisasi () dan di leasing. Pada artikel ini, kami akan mempertimbangkan akuntansi untuk aset tetap yang diperoleh.

Jadi, mari buat dokumen untuk kapitalisasi OS. Saya tidak akan membahas secara detail pembuatan dokumen penerimaan, karena ada informasi tentang topik ini. Saya hanya akan memberikan contoh dokumen yang sudah lengkap agar lebih mudah untuk dipindahkan:

Penerimaan biaya tambahan untuk sistem operasi

Biaya awal peralatan dan aset tetap lainnya dibentuk pada tahap perolehan tidak hanya dari harga pembelian, tetapi juga dari biaya pemasangan dan biaya lain yang terkait dengan akuisisi.

Oleh karena itu, ada baiknya mempertimbangkan dua dokumen:

• Pemindahan peralatan untuk instalasi.

Anda dapat membuatnya di bagian “Aset tetap dan aset tidak berwujud” - Penerimaan aset tetap. Seperti biasa, dokumen dibuat dengan mengklik tombol “Buat”. Di header dokumen, isi detail standar - Organisasi dan Rekanan.

Di bagian tabel, di tab "Utama", jumlahnya ditunjukkan biaya tambahan:

Pada tab “Produk”, item aset tetap ditunjukkan, yang biayanya mencakup biaya-biaya berikut:

Video kami tentang penerimaan biaya tambahan di 1C Accounting:

Dapatkan 267 pelajaran video di 1C gratis:

Transfer ke instalasi

Dalam dokumen ini kami akan mengisi rincian berikut:

• Organisasi.
• Gudang.
• Lokasi konstruksi.
• Barang biaya.

Mari tambahkan peralatan ke bagian tabel:

Dokumen-dokumen di atas harus dibuat sebelum aset tetap diterima untuk akuntansi.

Cara mendaftar dan mengoperasikan OS

Prosedur ini juga sudah saya jelaskan sebelumnya. Saya tidak akan menjelaskannya lagi, saya hanya akan menunjukkan cara pengisian dokumen dan mengatakan bahwa akibat pengeposan dokumen tersebut, peralatan dipindahkan dari akun 08.04 ke akun 01.01.

tab Aset tidak lancar:

tab sistem operasi:

Penyusutan transaksi akan dibebankan ke rekening 02.01:

Video kami tentang penerimaan dan penerimaan aset tetap untuk akuntansi di 1C 8.3:

Memindahkan OS ke 1C

Pergerakan aset tetap sangat mirip dengan pergerakan barang, hanya saja barangnya dipindahkan antar gudang, dan aset tetap dipindahkan antar departemen (toh sudah kita perhitungkan).

Saat menyiapkan dokumen, hanya rincian “Akrual penyusutan” dan “Metode pencatatan biaya penyusutan” yang dapat menimbulkan pertanyaan.

Rincian ini harus ditunjukkan jika penyusutan perlu dihitung setelah pemindahan. Kami akan membiarkannya kosong dan membebankan penyusutan pada akhir bulan:

Inventarisasi aset tetap

Inventarisasi aset tetap di 1C praktis tidak berbeda dengan inventaris barang, hanya saja, sekali lagi, alih-alih gudang, kami menunjukkan divisi (lebih detail tentang barang di artikel). Di bagian tabel, alih-alih kuantitas, kami menunjukkan keberadaan aset tetap:

Apabila suatu aktiva tetap tidak dicatatkan dalam akuntansi, padahal sebenarnya ada, dibuatlah akta penerimaan akuntansi berdasarkan persediaan, begitu pula sebaliknya, jika benar-benar hilang, kita hapus.

Di sini, selain bidang standar, kami menunjukkan alasan mengapa aset tetap dihapuskan:

Kami tidak akan memposting dokumen tersebut, karena kami masih memerlukan aset tetap untuk mempertimbangkan operasi penyusutan.

Penyusutan aset tetap

Perhitungan dan pencatatan dalam akuntansi dilakukan dengan menggunakan asisten penutup bulan. Operasi ini dilakukan sebulan sekali dan, sebagai aturan, di akhir:

Untuk membuka asisten, Anda perlu masuk ke menu “Operasi”, lalu ikuti tautan “ “. Jendela asisten akan segera terbuka. Di dalamnya Anda perlu memilih periode dan organisasi. Kemudian asisten akan melakukan semuanya sendiri. Semua perhitungan di asisten dilakukan secara berurutan, dan pertama-tama dihitung biaya penyusutan. Jika operasi diselesaikan tanpa kesalahan, sebuah dokumen akan dibuat operasi regulasi“Penyusutan dan penyusutan aset tetap”:

Perhatikan bahwa kriteria paling jelas untuk menentukan tanggal penerimaan suatu aset tetap untuk akuntansi diberikan dalam IFRS: penyusutan suatu aset dimulai dari saat aset tersebut tersedia untuk penggunaan yang dimaksudkan.

Untuk melakukan ini, pertimbangkan petunjuk langkah demi langkah penerimaan aset tetap untuk akuntansi contoh spesifik dalam 1C Akuntansi 8.

1. Penerimaan aktiva tetap untuk akuntansi

Komisioning OS di 1C dilakukan dengan menggunakan dokumen "Penerimaan akuntansi untuk OS". Untuk membuatnya, buka "OS dan aset tidak berwujud - Penerimaan aset - Penerimaan akuntansi aset - Buat".

2. Isi headernya

Di header dokumen yang dibuat, cantumkan tanggal penerimaan OS untuk akuntansi, tunjukkan lokasi OS saat ini, dan pilih orang yang bertanggung jawab dari direktori “Individu”. Di bidang “Peristiwa OS”, tunjukkan “Penerimaan akuntansi dengan commissioning.”

3. Buka tab “Aset tidak lancar”.

Buka tab “Aset tidak lancar”. Di baris "Jenis operasi", pilih "Peralatan". Di baris "Peralatan", klik "Pilih dari daftar" dan pilih objek OS yang Anda perlukan dari direktori "Tata Nama" yang terbuka. Di baris “Gudang”, tunjukkan lokasi objek aset tetap sebelum dioperasikan.

4. Isi tab OS

Buka tab "OS" dan tambahkan baris baru menggunakan tombol "Tambah". Dari direktori OS kita pilih bentuk objek yang kita butuhkan. Kami menunjukkan nama lengkap dan singkatannya. Setel sakelar "Objek OS".

5. Pilih kategori OS

Isi data yang diperlukan pada baris “Grup akuntansi”, “kode OKOF”, “ Kelompok penyusutan”, memilih posisi yang diperlukan menggunakan tombol “Pilih dari daftar”. Untuk menyimpan informasi, klik “Simpan”.

6. Buka tab “Akuntansi”.

Kami menunjukkan akun di mana aset tetap akan dicatat.

Pada baris “Akun penyusutan” kami menunjukkan akun yang rencananya akan dihitung penyusutannya. Centang kotak “Hitung penyusutan”.

Pada baris “Metode perhitungan penyusutan” pilih metode linier(klik tombol “Pilih dari daftar”). Kami mengisi baris "Masa manfaat" dan, jika perlu (produksi musiman) - "Jadwal penyusutan berdasarkan tahun".

Pada baris “Metode mencerminkan biaya penyusutan”, menggunakan tombol “Pilih dari daftar”, pilih direktori “Metode mencerminkan biaya”. Kami menunjukkan metode yang kami perlukan atau membuat yang baru (klik tombol "Buat"). Semua postingan berikutnya akan dibuat menggunakan metode yang Anda pilih.

7. Buka tab “Akuntansi Pajak”.

Pada baris “Prosedur untuk memasukkan biaya ke dalam pengeluaran”, tunjukkan item yang sesuai dari daftar. Dalam contoh yang sedang dipertimbangkan, ini adalah “Perhitungan penyusutan”. Centang kotak “Hitung penyusutan”.

Isi baris “Masa manfaat” dan tunjukkan koefisien pada baris “Khusus. koefisien” (bila koefisiennya tidak sama dengan satu).

8. Bonus penyusutan

Pada tab “Bonus penyusutan”, centang baris “Aktif”. bonus penyusutan termasuk dalam biaya”, jika hak ini termasuk dalam kebijakan akuntansi perusahaan Anda.

Kami berharap artikel kami bermanfaat bagi Anda, dan menjalankan sistem operasi di 1C
tidak akan menyulitkan Anda!

Pada salah satu artikel sebelumnya, kita melihat proses pembelian aset tetap menggunakan akun grup 106.00 “Investasi Modal”. Ketika semua biaya dikumpulkan dalam akun yang kita butuhkan, kita dapat menerima aset tetap untuk akuntansi. Saatnya tiba ketika aset tetap diserahkan, dikumpulkan dan siap untuk didaftarkan. Tentang proses inilah yang terjadi kita akan bicara Artikel ini akan membahas contoh praktis dalam program 1C: Akuntansi Instansi Pemerintah 8 Edisi 2.0.

Ketika saya mulai mempelajari akuntansi secara umum dan bagian “Aset Tetap” pada khususnya, saya sangat tertarik dengan pertanyaan tentang perbedaan keadaan aset tetap pada berbagai tahap.
Kondisi pertama yang diasumsikan oleh obat utama adalah penanaman modal. Pada artikel terakhir, kita menemukan jawabannya: aset tetap tetap sebagai investasi modal selama kita mengumpulkan biaya di akun grup 106.00 untuk membentuk biaya awalnya (detail lebih lanjut: Pembelian aset tetap di 1C: Akuntansi pemerintah lembaga 8).
Keadaan kedua adalah aset utama yang diterima untuk akuntansi. Keadaan suatu aktiva tetap ditetapkan diterima untuk akuntansi apabila tercermin dalam rekening-rekening golongan 101.00, secara fisik berada dalam wilayah lembaga, dan nilainya dicatatkan dalam neraca. Artinya, sederhananya, sudah dianggap sebagai aset tetap, tetapi lembaga tidak menggunakannya (belum dioperasikan). Saya ingin mengklarifikasi bahwa biasanya keadaan aset tetap ini sangat jarang digunakan, karena penerimaan akuntansi, biasanya, dilakukan bersamaan dengan commissioning.
Keadaan ketiga adalah OS telah dioperasikan. Artinya, aktiva tetap tersebut juga ditempatkan pada rekening golongan 101.00 dan memenuhi tugasnya sebagai sarana yang dimaksudkan untuk menyederhanakan kondisi kerja.
Dalam program “1C: Public Institution Accounting 8, edition 2.0”, penerimaan akuntansi dan commissioning dapat dilakukan dalam satu dokumen. Hal ini dilakukan untuk kenyamanan pengguna, karena algoritme untuk bekerja dengan aset tetap (penerimaan akuntansi secara bersamaan dengan komisioning) adalah yang paling umum.
Mari kita pertimbangkan dokumen apa saja yang digunakan untuk menerima aset tetap untuk akuntansi. Program ini memiliki bagian dengan nama yang sama:

Bagian ini menyajikan tiga jenis dokumen:

1. Dokumen “Penerimaan akuntansi aset tetap, aset tidak berwujud, perbuatan hukum” dapat digunakan untuk menerima aset tetap untuk akuntansi; dengan dokumen ini, Anda dapat secara bersamaan mengoperasikan aset tetap.
2. Dokumen "Faktur Persyaratan (Aset Tetap)" digunakan untuk mengoperasikan aset tetap yang sebelumnya diterima untuk akuntansi, yang biayanya di atas 3.000 rubel (dengan kemungkinan dipindahkan ke orang lain yang bertanggung jawab secara keuangan). Izinkan saya mengklarifikasi bahwa untuk aset tetap kurang dari 3.000 rubel, program ini memiliki dokumen terpisah:

3. Dokumentasikan “Terjemahan” produk jadi sebagai bagian dari sistem operasi" dimaksudkan untuk diterima untuk akuntansi sebagai aset tetap produk jadi. Dokumen ini memungkinkan Anda untuk menerima akuntansi dan pada saat yang sama mengoperasikan produk jadi sebagai OS.
Perhatian, klarifikasi penting: ketika melakukan proses produksi di suatu lembaga (produksi produk jadi), pembentukan biaya sebenarnya produk jadi diselesaikan pada akhir bulan dengan dokumen “Penutupan akun produksi”, seluruh bulan produk tercermin dalam akuntansi pada biaya yang direncanakan. Artinya tidak mungkin memperhitungkan aset tetap dari produk jadi yang diproduksi pada bulan berjalan! Izinkan saya menjelaskan alasannya: penerimaan akuntansi akan dilakukan sesuai biaya yang direncanakan, tetapi tidak mencerminkan harga sebenarnya suatu aset tetap, dan biaya awal suatu aset tetap hanya dapat diubah karena alasan yang sangat terbatas.
Kami telah memilah dokumen penerimaan akuntansi dan commissioning. Mari kita pertimbangkan skenario yang paling umum: setelah membeli aset tetap, kami akan menerimanya untuk akuntansi dan sekaligus mengoperasikannya.

Mari buat dokumen:

Saat membuat dokumen, sebuah jendela terbuka yang mencantumkan jenis penerimaan aset tetap:

Nama-nama jenis pendapatan OS berbicara sendiri.

Tiga jenis penerimaan pertama berkaitan dengan penerimaan akuntansi pada akun neraca:

Jenis pendapatan lain masuk ke rekening off-saldo:

Karena dalam contoh kita membeli aset tetap, kita akan memilih jenis tanda terima yang sesuai:

Setelah pemilihan, formulir dokumen terbuka (jenis tanda terima ditunjukkan di header):

Bidang penting berikutnya adalah jenis properti dan CFO. Di sini Anda perlu sangat berhati-hati, karena dalam pembelian aktiva tetap juga dilakukan penyertaan modal pada jenis harta benda tertentu dan menurut KFO tertentu. Jika data yang dipilih salah, tidak mungkin memilih aset tetap dan menghitung biaya awalnya.

Mari kita isi sisa kolom header dokumen:

Mari beralih ke mengisi tab. Tab pertama dokumen adalah “Informasi Umum”:

Kami mengisi orang yang bertanggung jawab secara finansial (orang yang menjadi tempat pencatatan aset tetap ini), memilih rekanan dan persetujuannya (dari siapa pembelian dilakukan). Bidang lainnya bersifat opsional:

Tab selanjutnya adalah “Nilai Investasi”. Pada tab ini, biaya awal aset tetap dihitung (jika penerimaan aset tetap itu sendiri dan jasa perakitan/pengiriman serta jasa terkait lainnya dilakukan dengan benar). Awalnya, kami memilih objek investasi (aset tetap yang kami terima untuk akuntansi):

Setelah aset tetap dipilih, hampir semua kolom pada tab ini terisi (jika ada kesalahan yang dilakukan sebelumnya, data akan salah, misalnya jumlah penuh tidak akan dicantumkan):

Di bidang "Kuantitas", program itu sendiri yang menentukan nomornya. Namun jika harga awal suatu aset tetap dibentuk dari beberapa faktor, maka program mungkin tidak dapat menentukan kuantitasnya. Dalam hal ini, bidang tersebut diisi oleh pengguna.
Setelah memeriksa data, buka tab berikutnya - “Aset tetap, aset tidak berwujud, perbuatan hukum”:

Ini adalah salah satu tab terpenting dalam dokumen. Merupakan tabel yang harus diisi dengan daftar aktiva tetap. Klik tombol “Tambah” untuk membuat baris baru:

Beberapa data terisi secara otomatis; mari tambahkan informasi tentang akun akuntansi dan masa pakai aset tetap kita:

Di tabel tab ini, Anda juga dapat menggunakan tiga opsi secara paralel:
1. Menetapkan nomor inventaris pada aset tetap;
2. Bersamaan dengan penerimaan akuntansi, pengoperasian aset tetap dan tunjukkan semua data yang akan tercermin dalam akuntansi;
3. Membuat kartu inventaris untuk aset tetap.
Mari kita pertimbangkan kemungkinan-kemungkinan ini secara berurutan:
1. Anda dapat menetapkan nomor inventaris ke aset tetap dari kolom berikut:

Jendela penetapan nomor terbuka:

Jika institusi Anda telah mengadopsi templat dan memasukkannya ke dalam direktori yang sesuai, kolom tersebut akan terisi secara otomatis. Buat dan tutup:

2. Dioperasikan:
Mari kita isi data yang akan tercermin dalam akuntansi:

Sebuah jendela terbuka:

Isi datanya:

Karena aset tetap kami lebih mahal dari 40.000 rubel, kami menunjukkan bahwa perlu menghitung penyusutan dan membebankan biaya ini ke pengeluaran bisnis umum.
3. Buat kartu inventaris untuk aset tetap - atur tandanya di bidang yang sesuai:

Anda juga perlu mengisi tab “Komisi”, yang menunjukkan penanggung jawab lembaga.
Lalu buka tab “Transaksi Akuntansi”. Kami memilih operasi standar, dan program pemilihan menawarkan operasi yang sesuai dengan jenis tanda terima:

Sebagian besar kolom formulir terisi secara otomatis; yang perlu Anda lakukan hanyalah memilih jenis biaya:

Mari kita lihat dokumennya dan lihat postingan yang dihasilkannya:

Entri pertama menghapus penanaman modal dan mencatat aset tetap pada akun grup 101.00. Penyusutan di dalam hal ini tidak dihitung, karena penyusutan dibebankan pada bulan berikutnya setelah bulan pencatatan aktiva tetap tersebut. Entri kedua menyangkut akuntansi pajak.