Tentang perusahaan dan produk. Tentang perusahaan dan produk Siapa yang menyerahkan Formulir 7 pajak penghasilan pribadi

• Lampiran No. 1. Laporan Pernyataan Pendapatan Perorangan (Formulir No. 1-DDK (semesteran))
• Bagian II. Hasil pemeriksaan pajak meja atas Surat Pemberitahuan Formulir 3-NDFL yang dilakukan pada periode pelaporan
• Informasi latar belakang untuk Bagian II. Informasi tentang pengembalian pajak untuk pajak penghasilan pribadi (form 3-NDFL), yang menurutnya otoritas pajak melanggar tenggat waktu untuk melakukan pemeriksaan pajak meja
• Bagian III. Informasi pengembalian pajak Formulir 3-NDFL atas penghasilan tahun 2015, disampaikan oleh pengusaha perorangan, kepala peternakan (pertanian), pengacara yang telah mendirikan kantor hukum, manajer arbitrase dan orang lain yang melakukan praktik swasta (menurut wajib pajak)
• Pedoman Tata Cara Pembuatan Laporan pada Formulir N 1-DDK “Laporan Pernyataan Pendapatan Perorangan”
• Frekuensi penyampaian dan tata cara penyusunan Laporan
• Bagian II. Hasil pemeriksaan desk tax atas Surat Pemberitahuan Formulir N 3-NDFL yang dilakukan pada periode pelaporan
• Informasi latar belakang untuk bagian II. Informasi tentang pengembalian pajak untuk pajak penghasilan pribadi (form 3-NDFL), yang menurutnya otoritas pajak melanggar tenggat waktu untuk melakukan pemeriksaan pajak meja
• Bagian III. Informasi SPT Formulir N 3-NDFL atas penghasilan tahun 2015, disampaikan oleh pengusaha perorangan, kepala rumah tangga petani (petani), pengacara yang telah mendirikan kantor hukum, dan orang lain yang melakukan praktek swasta (menurut wajib pajak)
• Lampiran No. 2. Laporan Pernyataan Pendapatan Orang Pribadi Tahun 2015 (Formulir No. 5-DDK (tahunan))
• Bagian I. Informasi Formulir Pernyataan Pendapatan 3-NDFL yang diserahkan kepada fiskus untuk tahun 2015 (menurut Wajib Pajak)
• Pedoman Tata Cara Pembuatan Laporan pada Formulir N 5-DDK “Laporan Pernyataan Pendapatan Orang Pribadi Tahun 2015”
• Bagian I. Informasi Pernyataan Formulir N 3-NDFL tentang Penghasilan Tahun 2015 yang disampaikan kepada fiskus (menurut Wajib Pajak)
• Bagian II. Struktur pendapatan dan basis pajak dalam hal tarif pajak yang berbeda untuk deklarasi pendapatan tahun 2015 (menurut data wajib pajak)
• Lampiran No. 3. Laporan dasar pengenaan pajak dan struktur pungutan pajak penghasilan orang pribadi tahun 2015, dipotong oleh agen pajak (Formulir No. 5-NDFL (diserahkan dua kali setahun))
• Bagian I. Jumlah keterangan penghasilan orang pribadi dan jumlah orang yang menerima penghasilan, menurut Formulir 2-NDFL dengan atribut “1”
• Bagian II. Jumlah penghasilan orang perseorangan menurut formulir 2-NDFL dengan tanda “1”
• Bagian III. Informasi tentang pendapatan individu (klausul 5 Pasal 226, klausul 14 Pasal 226.1 Kode Pajak Federasi Rusia) menurut Formulir 2-NDFL dengan atribut “2”
• Bagian IV. Informasi tentang individu yang diberikan pengurangan pajak standar, sosial dan properti oleh agen pajak sesuai Formulir 2-NDFL dengan atribut “1”
• Bagian V. Informasi tentang orang pribadi yang diberikan pengurangan pajak oleh agen pajak untuk jenis penghasilan tertentu menurut Formulir 2-NDFL dengan atribut “1”
• Bagian X. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 13%, dan besarnya pajak menurut Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XI. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 30%, dan besarnya pajak sesuai Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT PPh Badan
• Bagian XII. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 9%, dan besarnya pajak sesuai Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT PPh Badan
• Bagian XIII. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 35%, dan besarnya pajak sesuai Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT PPh Badan
• Bagian XIV. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 15%, dan besarnya pajak sesuai Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT PPh Badan
• Bagian XV. Dasar pengenaan pajak dengan tarif pajak lain, dan besarnya pajak menurut Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XVI. Dasar pengenaan pajak pada semua tarif pajak, dan besarnya pajak menurut Formulir 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Pedoman tata cara penyusunan laporan pada Formulir N 5-NDFL "Laporan dasar pengenaan pajak dan struktur pungutan pajak penghasilan orang pribadi tahun 2015 yang dipotong oleh agen pajak"
• Bagian I. Jumlah keterangan penghasilan orang perseorangan dan jumlah orang perseorangan yang menerima penghasilan, sesuai Formulir N 2-NDFL dengan atribut “1”
• Bagian II. Jumlah penghasilan orang perseorangan menurut formulir N 2-NDFL dengan tanda “1”
• Bagian III. Informasi tentang pendapatan individu (klausul 5 Pasal 226, klausul 14 Pasal 226.1 Kode Pajak Federasi Rusia) menurut Formulir N 2-NDFL dengan atribut “2”
• Bagian IV. Informasi tentang individu yang diberikan pengurangan pajak standar, sosial dan properti oleh agen pajak sesuai Formulir N 2-NDFL dengan tanda “1”
• Bagian V. Keterangan tentang orang pribadi yang diberikan pengurangan pajak oleh agen pajak untuk jenis penghasilan tertentu menurut Formulir N 2-NDFL dengan atribut “1”
• Bagian VI. Banyaknya keterangan penghasilan orang pribadi dan jumlah orang pribadi yang menerima penghasilan, sesuai Lampiran Nomor 2 SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian VII. Besarnya penghasilan orang pribadi menurut Lampiran Nomor 2 SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian VIII. Informasi tentang orang pribadi yang diberikan pengurangan pajak standar oleh agen pajak sesuai Lampiran No. 2 SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian IX. Keterangan tentang orang pribadi yang diberikan pengurangan pajak oleh agen pajak untuk jenis penghasilan tertentu sesuai Lampiran No. 2 SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian X. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 13%, dan besarnya pajak dari data pada Formulir N 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran N 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XI. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 30%, dan besarnya pajak dari data pada Formulir No. 2-NDFL dengan atribut “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XII. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 9%, dan besarnya pajak dari data pada Formulir No. 2-NDFL dengan atribut “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XIII. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 35%, dan besarnya pajak dari data pada Formulir No. 2-NDFL dengan atribut “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XIV. Dasar pengenaan pajak dengan tarif 15%, dan besarnya pajak dari data pada Formulir No. 2-NDFL dengan atribut “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XV. Dasar pengenaan pajak dengan tarif pajak lain dan besarnya pajak dari data pada Formulir No. 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Bagian XVI. Dasar pengenaan pajak pada semua tarif pajak dan besarnya pajak menurut Formulir No. 2-NDFL dengan tanda “1” dan Lampiran No. 2 pada SPT Pajak Penghasilan Badan
• Lampiran No. 4. Laporan dasar pengenaan pajak dan struktur biaya penghitungan besarnya pajak penghasilan orang pribadi tahun 2016, dihitung dan dipotong oleh agen pajak (Formulir No. 7-NDFL (triwulanan))
• Bagian I. Indikator umum tarif pajak dan jumlah pajak penghasilan pribadi yang dihitung dan dipotong oleh agen pajak menurut Formulir 6-NDFL
• Pedoman tata cara penyusunan laporan dalam Formulir N 7-NDFL "Laporan tentang dasar pengenaan pajak dan struktur biaya penghitungan besarnya pajak penghasilan orang pribadi tahun 2016, dihitung dan dipotong oleh agen pajak"
• Lampiran No.5 No.1-MR (bulanan))
• Pedoman sesuai tata cara pengisian data pada formulir N 1-MR “Informasi tentang perolehan dan penerimaan pajak, retribusi dan pembayaran wajib lainnya pada sistem anggaran Federasi Rusia dari pembayar pajak yang terdaftar untuk tujuan perpajakan di inspektorat antarwilayah Layanan Pajak Federal Rusia untuk pembayar pajak terbesar"
• Lampiran No. 6. Laporan tentang akrual dan penerimaan pajak, biaya, dan pembayaran wajib lainnya ke sistem anggaran Federasi Rusia (Formulir No. 1-NM (bulanan))
• Bagian I Akrual dan penerimaan pajak, biaya dan pembayaran wajib lainnya ke anggaran konsolidasi Federasi Rusia
• Bagian III Penghitungan dan penerimaan pembayaran pajak atas penghasilan total
• Pedoman tata cara penyusunan laporan dalam Formulir N 1-NM "Laporan tentang akrual dan penerimaan pajak, biaya, dan pembayaran wajib lainnya ke sistem anggaran Federasi Rusia"
• Lampiran No. 7. Laporan penerimaan pajak dan biaya ke anggaran konsolidasi Federasi Rusia berdasarkan jenis kegiatan ekonomi utama (Formulir No. 1-NOM (triwulanan))
• Pedoman prosedur penyusunan laporan dalam Formulir N 1-NOM "Laporan penerimaan pajak dan biaya ke anggaran konsolidasi Federasi Rusia berdasarkan jenis kegiatan ekonomi utama"
• Lampiran N 8. Laporan analitik tentang perkiraan penerimaan pendapatan ke dalam anggaran federal dan anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia yang dikelola oleh otoritas pajak (Formulir No. 1-ONS (harian))
• Bagian I. Laporan analitis tentang perkiraan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke anggaran federal
• Bagian II. Laporan analitis tentang perkiraan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia
• Pedoman prosedur pembuatan laporan dalam Formulir N 1-ONS "Laporan analitis tentang perkiraan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran federal dan anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia" (Perintah Pajak Federal Layanan Rusia tanggal 18 November 2015 N ММВ-7-1/529@ )
• II. Bagian I dari laporan pada Formulir N 1-ONS Laporan analitis tentang perkiraan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke anggaran federal
• AKU AKU AKU. Bagian II dari laporan dalam Formulir N 1-ONS Laporan analitis tentang perkiraan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia
• Lampiran No. 9. Laporan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke anggaran federal dan anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia (Formulir No. 2-EM (bulanan))
• Bagian I. Penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran federal
• Bagian II. Penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia
• Pedoman prosedur penyusunan laporan dalam Formulir N 2-EM "Laporan penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke anggaran federal dan anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia"
• Lampiran No. 10. Informasi tentang penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke anggaran federal dan anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia (Formulir No. 2-MRI (bulanan))
• Bagian I Informasi tentang penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran federal
• Bagian II Informasi tentang penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke dalam anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia
• Pedoman prosedur pembuatan Formulir N 2-MRI "Informasi tentang penerimaan pendapatan yang dikelola oleh otoritas pajak ke anggaran federal dan anggaran konsolidasi entitas konstituen Federasi Rusia"
• Lampiran No. 11. Laporan hasil pekerjaan pengendalian fiskus (Formulir No. 2-NK (bulanan-triwulanan))
• Bagian I. Inspeksi terhadap wajib pajak (organisasi, pengusaha perorangan dan perorangan), agen pajak dan pembayar retribusi mengenai kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan tentang pajak dan retribusi
• Bagian V. Keterangan tentang pemeriksaan pajak yang dilakukan, yang didalamnya diperiksa masalah keabsahan penggantian jumlah pajak pertambahan nilai
• Pedoman Tata Cara Pembuatan Laporan pada Formulir N 2-NK “Laporan Hasil Pekerjaan Pengawasan Fiskus”
• Bagian I "Pemeriksaan terhadap wajib pajak (organisasi, pengusaha perorangan dan perorangan), agen pajak dan pembayar retribusi terhadap kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan tentang pajak dan retribusi"
• Bagian III. Informasi tentang organisasi dan pelaksanaan inspeksi meja dan lapangan
• Bagian V “Keterangan tentang pemeriksaan pajak yang dilakukan, yang dalam hal itu diperiksa keabsahan penggantian jumlah pajak pertambahan nilai”
• Bagian VI Uraian Rasio Pengendalian Indikator Pelaporan Formulir N 2-NK
• Uraian tentang pembentukan indikator formulir pelaporan N 2-NK “Laporan hasil kerja pengendalian fiskus”
• Bagian I pemeriksaan wajib pajak (organisasi, pengusaha perorangan dan perorangan), agen pajak dan pembayar biaya tentang kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan di bidang pajak dan retribusi
• Bagian V keterangan tentang pemeriksaan pajak yang dilakukan, yang didalamnya diperiksa masalah keabsahan penggantian jumlah pajak pertambahan nilai
• Lampiran No. 12. Informasi tentang hasil kerja departemen Layanan Pajak Federal Rusia dalam memastikan prosedur kebangkrutan (Formulir No. 4-RB (bulanan-triwulanan))
• Bagian II. Hutang organisasi yang menjalani proses kebangkrutan untuk pembayaran wajib dan kewajiban moneter kepada Federasi Rusia
• Bagian III. Pekerjaan organisasi dalam membiayai prosedur kebangkrutan
• Bagian IV. Pekerjaan organisasi untuk mengkonsolidasikan persyaratan pemberitahuan utang atas kewajiban moneter kepada Federasi Rusia dan pembayaran wajib lainnya
• Bagian V. Informasi tentang bahan-bahan yang dikirim oleh badan yang berwenang ke kejaksaan dan lembaga penegak hukum untuk menyelesaikan masalah permulaan perkara pidana
• Pedoman prosedur pembuatan Formulir N 4-RB "Informasi tentang hasil kerja departemen Layanan Pajak Federal Rusia dalam memastikan prosedur kebangkrutan"
• Bagian I. Pekerjaan organisasi untuk memastikan prosedur kebangkrutan
• Bagian II. Hutang organisasi yang menjalani proses kebangkrutan untuk pembayaran wajib dan kewajiban moneter kepada Federasi Rusia

Pengarang Marina Vladimirovna mengajukan pertanyaan di bagian tersebut Akuntansi, Audit, Pajak

Apa perbedaan antara 1-NDFL, 2-NDFL, 3-NDFL, 4-NDFL? Apa sebenarnya yang perlu diisi di kantor pajak? dan mendapat jawaban terbaik

Jawaban dari YUM[guru]
1- kartu gaji yang masih harus dibayar dan pajak yang dipotong
2 - informasi tentang hal yang sama
3 - deklarasi
4..Saya tidak ingat
Kami membawa ke kantor pajak apa yang ingin kami capai. Jika dipotong - 2-NDFL
jika wajib pajak sendiri (IP) - 3NDFL

Balasan dari Hanya Maria[menguasai]
Dan perhitungan 4-NDFL dari perkiraan pendapatan, kira-kira seperti itu. 1-NDFL diisi untuk setiap karyawan dan disimpan di perusahaan. 2-NDFL diserahkan ke kantor pajak untuk setiap karyawan dan mereka yang menerima sejumlah penghasilan dari Anda. 3-NDFL diberikan kepada pengusaha perorangan dan kepada mereka yang menerima penghasilan lain (kecuali gaji) - menjual apartemen, mobil, menyerahkan besi tua, menjual saham, membeli apartemen (untuk dikembalikan pajak pendapatan) . 4-NDFL hanya diserahkan kepada pengusaha perorangan pada awal kegiatannya dan pada awal tahun.

Balasan dari Irma Kulumbegova[guru]
Apa yang sedang kamu lakukan?

Balasan dari Yovetlana[guru]
Kartu individu untuk setiap karyawan, yang menunjukkan semua jenis akrual dan pemotongan pajak penghasilan pribadi, disimpan di perusahaan - ini adalah 1 pajak penghasilan pribadi, 2 pajak penghasilan pribadi - pada akhir tahun, berdasarkan 1 pajak penghasilan pribadi , Anda mengisi dan menyerahkannya ke kantor pajak sebelum tanggal 1 April. 3NDFL adalah deklarasi pendapatan individu, diterima selain tempat kerja (misalnya, penjualan apartemen, mobil, dll.) harus diserahkan sebelum tanggal 30 April 4 Pajak penghasilan pribadi - pernyataan perkiraan penghasilan dibuat oleh pengusaha swasta yang menghitung pajak berdasarkan penghasilan yang diharapkan. disusun sebelum awal tahun pelaporan

Balasan dari 3 jawaban[guru]

Halo! Berikut pilihan topik beserta jawaban atas pertanyaan Anda: apa perbedaan antara 1-NDFL, 2-NDFL, 3-NDFL, 4-NDFL? Apa sebenarnya yang perlu diisi di kantor pajak?

Pertanyaan untuk akuntan. Mengapa sekarang harus menyampaikan laporan ke dana pensiun setiap bulan? Dan pajak penghasilan pribadi setiap triwulan? Apakah ini benar?
Mulai 1 Januari 2016, semua pemberi kerja wajib melaporkan pajak penghasilan pribadi setiap triwulan. Presiden Federasi Rusia sudah melakukannya

Nama

Berdasarkan kotamadya

Bagian I. Indikator umum untuk tarif pajak dan jumlah pajak penghasilan pribadi yang dihitung dan dipotong oleh agen pajak menurut Formulir 6-NDFL

Nama indikator	Kode baris							dengan tarif pajak lainnya
Jumlah Agen Pajak yang menyampaikan perhitungan pada Formulir 6-NDFL atas penghasilan tahun 2017 (satuan)
bentuk total 6-NLFL, termasuk (unit)
disajikan melalui saluran telekomunikasi (unit)
disajikan di di atas kertas(satuan)
Jumlah pendapatan yang masih harus dibayar (RUB)
termasuk jumlah pendapatan yang masih harus dibayar dalam bentuk dividen (RUB)
Jumlah pengurangan pajak (RUB)
Jumlah pajak yang dihitung (RUB)
termasuk jumlah pajak yang dihitung atas penghasilan berupa dividen (rubel)
Jumlah uang muka tetap (RUB)
Jumlah orang pribadi yang menerima penghasilan pada tahun 2017 pada semua tarif pajak (orang)
Jumlah pajak yang dipotong (RUB)
Jumlah pajak yang tidak dipotong oleh agen pajak (RUB)
Jumlah pajak yang dikembalikan oleh agen pajak (RUB)
Jumlah pemeriksaan

Pedoman
sesuai tata cara pembuatan laporan pada Formulir N 7-NDFL "Laporan tentang dasar pengenaan pajak dan struktur biaya penghitungan besarnya pajak penghasilan orang pribadi tahun 2017, dihitung dan dipotong oleh agen pajak"

menunjukkan jumlah agen pajak yang menyampaikan perhitungan dalam Formulir 6-NDFL pada tanggal pelaporan, termasuk agen pajak - organisasi dengan divisi terpisah

Jumlah total perhitungan saat ini dalam formulir 6-NDFL, termasuk

Formulir 6-NDFL tentang penghasilan tahun 2017 pada tanggal pelaporan, antara lain perubahan yang dilakukan dan penambahan (korektif) pada kolom 1 perhitungan, termasuk perhitungan saat ini untuk divisi tersendiri

disajikan melalui saluran telekomunikasi

menunjukkan jumlah perhitungan pajak saat ini yang terdaftar untuk

Beberapa tahun terakhir kantor pajak Kontrol atas pembayaran pajak semakin diperketat. Selain itu, setelah pengalihan premi asuransi ke departemen ini, kontrol serupa juga mempengaruhi mereka. Evgenia Dubkova, pakar terkemuka di departemen usaha kecil dan menengah perusahaan “Moyo Delo”, mengatakan bahwa salah satu tindakan pengendalian tersebut adalah persyaratan inspektorat pajak, termasuk yang dihasilkan secara otomatis.

Persyaratan dari kantor pajak dibedakan menjadi dua jenis:

• tuntutan tunggakan. Apabila inspektorat pajak menemukan tidak terbayarnya (tidak lengkapnya pembayaran) pajak (iuran);
• persyaratan (pemberitahuan) untuk pemberian penjelasan.

Persyaratan tunggakan

Dengan tipe pertama semuanya cukup transparan. Setelah menerimanya, Anda harus memverifikasi akrual dan pembayaran pajak (kontribusi) yang tercantum dalam permintaan. Jika memang ada tunggakan, Anda harus segera membayarnya ke anggaran. Perlu diingat, jika ada tunggakan, kemungkinan besar kantor pajak akan mengenakan denda. Hal ini disebabkan fakta bahwa hukuman dihitung secara otomatis (fungsi ini termasuk dalam perangkat lunak, tempat inspeksi bekerja). Apabila memang ada tunggakan dan tidak dapat dilunasi (permintaan diabaikan), maka pemeriksa pajak dapat memblokir rekening tersebut sampai tunggakan tersebut lunas (pasal 8-10 pasal 46 ayat 10 pasal 68 ayat 2 , ayat 2 Pasal 76 Kode Pajak Federasi Rusia).

Persyaratan untuk memberikan penjelasan

Lain halnya dengan keharusan memberikan penjelasan atas laporan. Faktanya adalah sebagian besar laporan telah menetapkan rasio pengendalian. Jika tidak dipatuhi, kantor pajak berhak meminta penjelasan kepada perusahaan. Pada gilirannya, rasio kontrol adalah:

• ketat (antara laporan 6-NDFL dan 2-NDFL). Kegagalan untuk mematuhi rasio pengendalian yang ketat menunjukkan bahwa laporan diselesaikan secara tidak benar;
• tidak ketat (antara laporan premi asuransi dan laporan 6-NDFL). Hubungan seperti ini menunjukkan bahwa mungkin ada perbedaan dalam kinerja, namun klarifikasi mengapa target tidak tercapai dapat diupayakan.

Baru-baru ini, kasus-kasus semakin sering terjadi ketika inspektorat pajak mengajukan tuntutan yang agak tidak biasa untuk memberikan penjelasan, yang setelah diterimanya tidak selalu jelas bagaimana menanggapinya.

Situasi 1. Tidak tahu tentang laporan 7-NDFL? Sekarang Anda akan mengetahuinya!

Permintaan penjelasan atas laporan 6-NDFL menyatakan rasio pengendalian untuk laporan tersebut.... 7-NDFL. Pernahkah Anda mendengar tentang keberadaan formulir 7-NDFL? Tapi itu ada! Formulir ini pelaporan adalah bentuk ringkasan internal. Ini digunakan oleh Layanan Pajak Federal regional Rusia dalam pekerjaan mereka (Perintah Layanan Pajak Federal Rusia No. ММВ-7-1/647 tanggal 30 November 2016) Khususnya, di rasio kontrol 7-NDFL untuk agen pajak tahun 2017 mengatur bahwa pajak yang dihitung harus hampir sama dengan pajak yang dipotong, dengan pengecualian beberapa penyesuaian. Artinya, dengan kata lain, untuk hal tertentu agen pajak baris 070 (perhitungan pajak penghasilan pribadi) formulir 6-NDFL untuk tahun tersebut harus sedekat mungkin dengan baris 040 (dipotong pajak penghasilan pribadi). Jika selisihnya melebihi 15 persen, kemungkinan besar hal ini perlu dijelaskan.

Berikut ini contoh persyaratan tersebut:

Larutan: periksa dengan cermat apakah pajak yang dihitung (baris 040) dan dipotong (baris 070) tercermin dengan benar dalam laporan 6-NDFL untuk tahun tersebut. Dan jika semua aturan untuk menghitung dan mencerminkan pajak dipatuhi, kirimkan tanggapan. Di dalamnya, jelaskan alasan mengapa rasio pengendalian yang dinyatakan dalam persyaratan tidak dipatuhi. Selain itu, kami menyarankan Anda untuk memperhatikan hal-hal berikut ini. Saat menyiapkan laporan 6-NDFL, perusahaan harus mematuhi rasio pengendalian yang dinyatakan khusus untuk laporan ini. Anda berhak untuk tidak mengetahui tentang rasio pengendalian untuk laporan 7-NDFL, serta, pada prinsipnya, tentang keberadaan laporan tersebut.

Sekarang mari kita lihat lebih dekat mengapa kesetaraan pajak yang dihitung dan dipotong tidak dapat dipatuhi. Biasanya, selisih antara pajak yang dihitung dan dipotong dalam pajak penghasilan 6 orang pribadi tahunan disebabkan oleh gaji bulan Desember yang dibayarkan pada bulan Januari tahun berikutnya. Dalam keadaan demikian, pajak penghasilan orang pribadi yang dihitung penuh untuk bulan Desember jatuh pada baris 040. Karena tanggal penerimaan sebenarnya penghasilan gaji bulan Desember adalah 31 Desember, maka kita harus menghitung pajak pada bulan Desember. Aturan berbeda berlaku untuk pemotongan pajak. Pajak hanya dapat dipotong pada saat pembayaran aktual (transfer) gaji kepada seorang karyawan. Dan apabila gaji bulan Desember dibayarkan pada bulan Januari, maka pajak dianggap dipotong pada bulan Januari, artinya pajak atas gaji bulan Desember tidak dimasukkan pada baris 070 dari 6-NDFL tahunan. DI DALAM baris ini itu hanya akan muncul di laporan kuartal pertama tahun depan. Ini menentukan perbedaan antara pajak yang dihitung (baris 040) dan dipotong (baris 070) dalam 6-NDFL tahunan. Dan hal inilah yang perlu dijelaskan kepada inspektorat pajak.

Dan inilah perkiraan jawaban untuk persyaratan tersebut:

Situasi 2. Lakukan pemeriksaan sendiri, dan jika Anda tidak menjawab, kami mungkin akan mendenda Anda

Persyaratan tidak biasa kedua juga terkait dengan laporan pajak penghasilan orang pribadi (PPh 6 orang pribadi tahunan dan pajak penghasilan 2 orang pribadi untuk periode yang sama). Keanehannya terletak pada fakta bahwa kantor pajak mengundang perusahaan untuk mengauditnya secara independen laporan tahunan sesuai dengan pajak penghasilan pribadi. Dan apabila hasil pemeriksaan tersebut menunjukkan adanya pelanggaran, perbaiki dan ajukan penyesuaian. Dan bila tidak ada pelanggaran, maka laporkan saja ke inspektorat dengan cara yang nyaman dalam bentuk apapun. Dan jika tidak melapor, ada kemungkinan denda 5.000 rubel. Artinya, di dalam hal ini Untuk laporan yang benar, suatu perusahaan mungkin akan menerima denda entah dari mana hanya karena tidak memastikan kebenaran laporan tersebut.

Bagian baru

Dalam “Masalah Rumit,” kami mempelajari seluk-beluk hukum, perpajakan, dan praktik hukum. Bagaimana mengambil apa yang menjadi milik Anda dari negara, mengembalikan pajak, menantang denda, mencapai kebenaran, atau menghindari hukuman yang tidak adil. Kirim pertanyaan: [dilindungi email].

Setiap orang yang menerima gaji resmi dan membayar pajak penghasilan pribadi dapat memperoleh kembali sebagian pajaknya. Namun tidak semua orang melakukan hal ini, dan banyak yang melakukan kesalahan dan kehilangan uang.

Ekaterina Miroshkina

ekonom

Dalam kebanyakan kasus, semuanya sudah jelas. Misalnya saja ada potongan biaya kuliah. Jika Anda belajar di sekolah mengemudi, Anda mengumpulkan paket dokumen dan kantor pajak mengembalikan 13% dari biayanya. Kami telah menulis tentang pemotongan tersebut, dan semuanya relatif sederhana:

Namun ada situasi ketika tidak jelas apakah pengurangan dapat diperoleh. Dan jika memungkinkan, berapa banyak dan bagaimana mengatur semuanya. Berikut tujuh cerita tentang pajak penghasilan dan tip tentang cara menghindari kehilangan uang karenanya.

Pensiunan menerima pengurangan properti selama empat tahun dan segera mengembalikan 13% dari nilai apartemen

Nina dan Vladimir berusia 58 tahun. Mereka berdua adalah pensiunan yang bekerja. Dia mengajar di sekolah, dia adalah pensiunan militer dan bekerja sebagai insinyur. Mereka sudah memiliki apartemen: pasangannya menerimanya dari negara sebagai keluarga petugas;

Ketika anak-anak sudah besar, kami berhasil menabung untuk membeli apartemen lain: kami membelinya pada tahun 2016 untuk menginvestasikan uangnya dan, mungkin, kemudian menyewakannya. Apartemen itu didaftarkan atas nama istri saya, dan dia memutuskan untuk mendapatkannya pengurangan properti.

Apartemen satu kamar berharga 1,6 juta rubel. Dari jumlah tersebut, Nina selaku pembeli sekaligus pemilik bisa mendapatkan pengembalian sebesar 208 ribu rubel pajak penghasilan pribadi. Seorang guru matematika dipotong pajak sekitar 30 ribu rubel per tahun, yang berarti dia hanya dapat mengembalikan jumlah ini per tahun. Jika Anda bertindak seperti biasa, maka Nina Alekseevna akan “mengambil” seluruh potongan hanya dalam tujuh tahun.

Pada tahun 2017, ia akan mengajukan deklarasi dan pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk tahun 2016. Kemudian selama enam tahun berikutnya Nina harus pergi ke kantor pajak dan mengajukan deklarasi baru dan mengembalikan uang tersebut secara mencicil.

Dia harus berjalan kaki minus tujuh tahun

Dia tidak mungkin punya waktu untuk mengembalikan seluruh jumlah tersebut, karena dia berencana untuk bekerja di sekolah tersebut selama 4 tahun lagi, dan kemudian berhenti dan merawat cucu-cucunya. Pajak penghasilan pribadi tidak dipotong dari pensiun, jadi tidak ada yang bisa dikembalikan. Akibatnya, dia tidak akan mengembalikan 90 ribu rubel.

Bagaimana melakukannya dengan benar. Nina adalah seorang pensiunan, jadi dia berhak mengembalikan pajak selama tiga tahun sebelum pembelian apartemen. Ditambah untuk tahun saya membelinya. Pada tahun 2017, Nina dapat menyampaikan empat pernyataan: untuk tahun 2016 - saat ia membeli apartemen, serta untuk tahun 2015, 2014, dan 2013.

Secara total, pada tahun 2017, Nina dapat mengembalikan pajak penghasilan pribadinya dalam empat tahun sekaligus: menurut sertifikat 2-NDFL, 117 ribu rubel keluar dari sekolah.

Masih ada sisa 91 ribu rubel pajak penghasilan pribadi. Nina akan mengembalikannya selama tiga tahun. Namun pada tahun 2017 yang sama, suaminya Vladimir dapat mengklaim bagiannya dari potongan tersebut. Mereka membeli apartemen sebagai milik bersama, sehingga dia, sebagai pensiunan, juga berhak mendapatkan pengembalian pajak selama empat tahun.

Karena gaji Vladimir lebih tinggi dan pajak dipotong darinya sekitar 45 ribu rubel per tahun, ia hanya perlu menyerahkan deklarasi selama dua tahun. Dan Vladimir akan menggunakan sisa potongannya nanti, ketika dia membeli rumah di desa.

Akibatnya, pasangan akan mengembalikan uang tersebut dalam waktu satu tahun

Jadi pasangan akan mengembalikan 208 ribu rubel pajak penghasilan pribadi ketika membeli apartemen sekaligus, dan tidak lebih dari tujuh tahun.

Kehalusan. Bahkan seorang pensiunan yang tidak bekerja dapat mengembalikan potongan tersebut tiga tahun sebelum membeli apartemen, jika ia membayar pajak penghasilan pribadi pada saat itu. Jika hanya ada pensiun, tidak ada yang bisa dikembalikan.

Deklarasi harus diselesaikan mulai dari tahun pembelian properti. Setiap kali saldo pengurangan dibawa ke tahun sebelumnya.

Jika properti itu masuk kepemilikan bersama, potongan dapat dibagikan sesuai kesepakatan sesuai keinginan. Pada kepemilikan bersama pengurangan tersebut dibagikan secara proporsional dengan saham. Perjanjian pembagian potongan tidak perlu diaktakan.

Kepala keluarga mengembalikan 133 ribu rubel untuk pengobatan kerabatnya

Nikolai adalah satu-satunya pencari nafkah di keluarga. Dia menerima 150 ribu rubel sebulan. Istri saya Elena tidak bekerja. Putra mereka berusia empat tahun, putri mereka berusia 16 tahun. Nikolay juga membantu orang tuanya yang sudah pensiun.

Nikolai sendiri hampir tidak pernah sakit, namun ia selalu membiayai pengobatan kerabatnya: operasi dan pengobatan orang tuanya, kawat gigi untuk putrinya, kelahiran istrinya, pemeriksaan anak sebelum TK.

Nikolai mendengar bahwa ada kemungkinan untuk mendapatkan potongan, tetapi karena dia sendiri hampir tidak menjalani perawatan (kecuali untuk mendapatkan tambalan), dia memutuskan untuk tidak repot. Nikolai tidak mengetahui bahwa potongan sosial dapat diperoleh tidak hanya untuk pengobatannya sendiri, tetapi juga untuk pengobatan kerabatnya.

Bagaimana melakukannya dengan benar. Kepala akuntan di tempat kerja bertanya kepada Nikolai tentang semua biaya pengobatan kerabatnya. Dia mengetahui bahwa selama tiga tahun terakhir dia telah menghabiskan lebih dari satu juta untuk itu. Dengan mempertimbangkan gajinya, Nikolai dapat mengembalikan pajak sebesar 133 ribu rubel - hanya dalam tiga tahun.

Perawatan dan pengobatan untuk ibu termasuk dalam daftar yang mahal. Potongan sosial untuk pengobatan mahal dapat diperoleh tanpa batasan. Pengeluaran tersebut tidak dikenakan batasan 120 ribu per tahun.

Anda memperlakukan kerabat, dan Anda sendiri yang menerima potongannya

Sisa pengeluaran Nikolai untuk perawatan anggota keluarga adalah: pada tahun 2014 - 140 ribu rubel, pada tahun 2015 - 105 ribu rubel, pada tahun 2016 - 136 ribu rubel. Dia akan dapat mengganti biaya-biaya ini dalam batas tahunan: setiap tahun tidak lebih dari 120 ribu rubel.

Kecuali pengobatan yang mahal dalam jumlah 680 ribu rubel, Nikolai akan mengajukan pengurangan selama tiga tahun untuk 345 ribu rubel lagi. Jumlah total pengurangannya adalah 1.025.000 rubel, dan dia akan mengembalikan 133 ribu darinya.

Kehalusan. Potongan ini hanya dapat diperoleh untuk biaya pengobatan pasangan, orang tua dan anak. Kerabat lainnya tidak dihitung.

Batas pengurangannya adalah 120 ribu rubel per tahun, termasuk biaya pelatihan.

Untuk pengurangan, penting kapan layanan dibayar dan tidak diberikan. Jika jumlahnya lebih dari 120 ribu rubel, lebih baik membayar dengan mencicil tahun yang berbeda, untuk memenuhi batas tahunan dan mengembalikan lebih banyak uang.

Jenis pengobatan ditegaskan dengan sertifikat dan ditentukan dengan kode: 1 - biasa, 2 - mahal.

Hati-hati dengan kode

Anda dapat menerima potongan pengobatan dari majikan Anda setelah mendapat pemberitahuan dari kantor pajak dan tidak perlu menunggu hingga tahun depan.

Pengusaha perorangan melakukan perbuatan baik, dan kantor pajak akan mengembalikan 74 ribu rubel kepadanya

Sergey adalah seorang pengusaha. Dia memiliki bisnis membangun bangunan dari struktur logam di sistem umum perpajakan. Setiap tahun, sebelum tanggal 30 April, dia menyerahkan deklarasi dan membayar 13% dari pendapatannya.

Sergei menghabiskan 10% keuntungannya untuk amal. Pada tahun 2014, ia mengganti jendela di panti asuhan seharga 350 ribu rubel. Pada 2015, ia menyumbangkan 100 ribu rubel untuk pembangunan candi. Pada tahun 2016, saya membayar 116 ribu rubel untuk perbaikan di sekolah olahraga anak-anak tempat saya pernah belajar.

Sergei membayar pajak dengan jujur, membantu tanpa pamrih dan tidak meminta apapun dari negara. Selain itu, ia tidak mengandalkan potongan apa pun, karena ia bekerja untuk dirinya sendiri dan menganggap bahwa potongan tersebut hanya diberikan kepada pekerja upahan.

Pengurangan untuk amal dapat diterima sebesar biaya dalam 25% dari Penghasilan kena pajak per tahun.

Perbuatan baik juga menjadi alasan pengurangan

Sergey menghabiskan 10% dari keuntungannya untuk tujuan ini, sehingga ia dapat mengklaim sebagai pengurang seluruh jumlah sumbangan amal selama tiga tahun.

Sebagai pengusaha, Sergey sudah melapor untuk tahun 2016 dan membayar pajak. Sekarang dia perlu menyerahkan deklarasi terbaru untuk tahun 2014, 2015 dan 2016 dan menulis permohonan pengurangan sebesar 566 ribu rubel. Selama tiga tahun, Sergei membayar pajak penghasilan pribadi dalam jumlah yang lebih besar: kantor pajak akan mengembalikannya 13% - hampir 74 ribu rubel.

Kehalusan. Siapa pun yang membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 13% dapat menerima pengurangan biaya amal.

Kemungkinan pemotongan tergantung pada tujuan pembayaran pada saat transfer. IRS tidak peduli ke mana sebenarnya uang itu disalurkan.

Bantuan pribadi kepada orang lanjut usia, anak-anak atau orang miskin tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan. Uang harus ditransfer ke organisasi atau pengusaha perorangan yang ditentukan dalam paragraf. 1 ayat 1 seni. 219 NK. Untuk berjaga-jaga, Anda perlu mengambil salinan dokumen hukum organisasi penerima sumbangan.

Anda tidak hanya dapat menyumbangkan uang, tetapi juga mentransfer properti atau membayar layanan yang diperlukan kepada pihak ketiga.

Sisanya deduksi sosial tidak terbawa ke tahun depan.

Potongan untuk amal hanya bisa diperoleh di kantor pajak tahun depan.

Dokter tersebut akan menerima potongan biaya sekolah, meskipun ia lulus dari universitas tersebut tujuh tahun lalu

Yulia sudah lama lulus kuliah dan bekerja sebagai dokter bedah. Adiknya Anya sedang belajar tahun keempat di SSMU untuk menjadi dokter gigi. Orang tua mereka adalah pengusaha sederhana. Orang tua Anya memberikan uang untuk studinya, dan Yulia mentransfernya dari kartunya: sekitar 120 ribu setahun.

Pada tahun 2017, orang tua Anya ingin membiayai studi dua tahun sekaligus.

Keluarga tersebut tidak berencana menerima potongan: Anya tidak bekerja, dan pengusaha perorangan tidak dapat mengembalikan pajak penghasilan orang pribadi secara sederhana karena tidak membayarnya. Yulia tidak mengandalkan apa pun, dia menyelamatkan nyawa di sini.

Bagaimana melakukannya dengan benar. Yulia bisa mengklaim potongan selama tiga tahun dan mengembalikan pajak penghasilan pribadi untuk pendidikan adiknya. Pada tahun 2017, ia akan menyampaikan tiga deklarasi: untuk tahun 2016, 2015 dan 2014.

Siapa pun yang membayar mendapat potongan

Hanya dalam tiga tahun, Yulia mentransfer 358 ribu rubel. Saat KPP memeriksa dokumennya, 46,5 ribu akan dikembalikan padanya. Ini akan cukup untuk satu semester lagi studi Anya.

Keluarga Anya tidak perlu mengeluarkan biaya pendidikan dua tahun sekaligus. Pengurangan ini ada batasnya 120 ribu per tahun. Jika Anda membayar 240 ribu sekaligus selama dua tahun, maka sebagian biaya tidak akan dikurangkan dan keluarga Anya akan kehilangan 15 ribu rubel. Jika biaya studi setiap tahun dicicil sebesar 120 ribu, maka Yulia akan kembali mengklaim potongan tahun depan dan mengembalikan pajak penghasilan pribadi.

Kehalusan. Anda dapat menerima potongan untuk pendidikan saudara laki-laki atau perempuan hanya jika mereka berusia di bawah 24 tahun. Saudara laki-laki dan perempuan hanya dapat dihubungkan oleh ayah atau ibu. Hubungan harus dikonfirmasi dengan dokumen.

Batas pengurangan tahunan untuk pendidikan saudara perempuan adalah 120 ribu rubel, untuk pendidikan anak di bawah 18 tahun - 50 ribu rubel. Tidak ada potongan biaya sekolah untuk pasangan atau cucu.

Ikuti batasan Anda

Dokumen pembayaran harus diberikan kepada orang yang menerima potongan. Kesepakatan dapat dibuat dengan seseorang yang sedang belajar.

Pengurangan hanya diberikan setelah pembayaran pelatihan penuh waktu. Tidak akan ada pemotongan untuk pekerjaan penuh waktu dan paruh waktu.

Pengurangan biaya pelatihan dapat diperoleh dari pemberi kerja setelah mendapat pemberitahuan dari kantor pajak pada tahun yang sama saat biaya tersebut dikeluarkan.

Pasangan menghemat 390 ribu rubel untuk pajak penghasilan pribadi selama perceraian

Rita dan Oleg telah menikah selama sepuluh tahun dan bercerai pada tahun 2017. Segera setelah pernikahan, mereka membeli apartemen, dan dua tahun lalu mereka membangun rumah sendiri. Semua real estat berada dalam kepemilikan bersama.

Selama perceraian, pasangan setuju dengan cara ini. Mereka menjual rumah itu seharga 2 juta rubel bahkan sebelum perceraian resmi: sudah ada pembelinya. Oleg mengambil sebagian besar uangnya, sisanya disimpan untuk ditabung untuk pendidikan anak-anak.

Apartemen itu tetap menjadi milik Rita berdasarkan perjanjian pembagian properti. Setelah perceraian, dia akan mendaftarkannya atas namanya sendiri, dan pada tahun 2018 dia akan menjualnya dengan harga sekitar 3 juta rubel dan tinggal bersama orang tuanya.

Oleg dan Rita akan mendapat penghasilan dari penjualan properti. Mereka menganggap bahwa Oleg akan mengklaim pengurangan saat menjual rumah - 1 juta rubel. Dia harus membayar pajak penghasilan pribadi atas jumlah sisanya - 130 ribu.

Masalah: Terlalu banyak pajak

Rita juga akan mengklaim pengurangan seperti itu, tetapi ketika menjual apartemen seharga 3 juta rubel. Dia akan mengambil kepemilikan apartemen tersebut setelah perceraian, dan ternyata dia akan memiliki properti tersebut kurang dari setahun. Ini berarti Anda harus membayar pajak sebesar 2 juta - 260 ribu rubel. Pasangan itu menghitung bahwa ketika menjual properti perkawinan mereka akan kehilangan pajak sebesar 390 ribu rubel.

Bagaimana melakukannya dengan benar. Rumah - milik bersama, tetapi baru dimiliki dua tahun, sehingga dikenakan pajak pada saat penjualan. Tidak mungkin untuk memastikan biayanya: mereka membuatnya sendiri dan membeli beberapa bahan tanpa kuitansi. Jika pasangan menjual rumah berdasarkan kontrak yang sama, mereka harus membagi potongannya menjadi dua. Kemudian mereka akan menerima pengurangan total sebesar 1 juta rubel dan membayar pajak penghasilan pribadi atas penghasilan 1 juta rubel. Jika Oleg mendaftarkan rumah atas namanya dan kemudian menjualnya sebagai properti, dia juga akan membayar pajak sebesar 130 ribu.

Rita dan Oleg perlu menjual saham mereka berdasarkan perjanjian yang berbeda. Bagi otoritas pajak, ini adalah penjualan dua objek, dan setiap penjual berhak atas pengurangan penuh - satu juta rubel. Rita dan Oleg akan menyerahkan deklarasi untuk tahun 2017, di mana mereka akan menunjukkan pendapatan dari penjualan saham mereka - masing-masing 1 juta rubel. Dan mereka akan segera menyatakan pengurangan satu juta. Tidak ada yang perlu membayar pajak penghasilan pribadi saat menjual rumah.

Sama halnya dengan apartemen. Rita akan mendaftarkan kepemilikannya atas apartemen tersebut pada tahun 2017. Dan pada tahun 2018 dia akan menjualnya. Tapi Rita tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi, dan inilah alasannya.

Dia dan suaminya membeli apartemen sepuluh tahun lalu dan menandatangani perjanjian pembagian properti sebelum perceraian.

Ketika Rita mendaftarkan kembali apartemen tersebut sebagai miliknya, berarti terjadi perubahan komposisi pemilik. Hak kepemilikannya tidak berhenti.

Solusi: persiapkan dokumen dengan benar

Untuk apartemen pajak telah menjadi miliknya selama sepuluh tahun, meskipun menurut dokumen baru - hanya satu tahun. Ketika Rita menjual apartemennya, dia tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 3 juta rubel sama sekali.

Jika Oleg dan Rita mengatur semuanya dengan benar, mereka akan menghemat 390 ribu rubel.

Kehalusan. Perjanjian pembagian harta harus dibuat sebelum perceraian.

Rita tidak perlu menyerahkan deklarasi saat menjual apartemen.

Sebuah keluarga muda mengambil hipotek dan segera mengembalikan pajak penghasilan pribadi

Irina dan Victor menabung uang muka pada hipotek. Sebelum bertransaksi, saya harus meminjam uang dari teman untuk membayar jasa makelar barang tak bergerak. Pada bulan April 2017, pasangan ini membeli gedung baru tanpa renovasi.

Sekarang kita perlu membayar hipotek, melunasi hutang dan melakukan perbaikan di setidaknya satu ruangan agar bisa bergerak secepat mungkin: keluarga tidak mampu membayar sewa dan hipotek.

Setiap bulan Victor dipotong 11 ribu rubel pajak penghasilan pribadi, dan Irina - 8 ribu. Secara total, dengan mempertimbangkan bonus, sejak awal tahun, 102 ribu rubel pajak telah dipotong dari pasangan, dan untuk tahun ini akan menjadi 270 ribu.

Masalah: uangnya akan kembali dalam setahun

Irina dan Victor berharap untuk mengembalikan uang ini hanya dalam satu tahun: pada bulan Januari 2018 mereka akan mengklaim potongan dan, mungkin, menerima uang tersebut pada bulan April.

Untuk saat ini, Anda harus mengambil pinjaman lain atau meminjam dari teman untuk perbaikan.

Bagaimana melakukannya dengan benar. Segera setelah transaksi, pasangan harus menyerahkan dokumen ke kantor pajak untuk menerima pemberitahuan pemotongan dari pemberi kerja. Mereka akan meneruskan pemberitahuan ini ke departemen akuntansi mereka.

Ketika majikan menerima pemberitahuan, pajak penghasilan pribadi tidak lagi dipotong dari Irina dan Victor: in anggaran keluarga tambahan 18 ribu rubel akan muncul setiap bulan.

Jika pasangan menerima pemberitahuan pada bulan April, bersama dengan gaji untuk bulan Mei, majikan akan mengembalikan pajak penghasilan pribadi yang dipotong sejak awal tahun - 102 ribu rubel lagi untuk dua orang. Secara total, pada bulan Mei, pasangan akan menerima 120 ribu pendapatan yang tidak direncanakan. Ini cukup untuk merenovasi satu kamar dan satu kamar mandi. Dimungkinkan untuk bergerak.

Pada Januari 2018, pasangan itu akan kembali menikah pemberitahuan pajak, mereka akan mempekerjakannya, dan mereka tidak akan memotong pajak penghasilan pribadi sepanjang tahun. Anda tidak perlu menunggu hingga tahun depan untuk menerima potongan, tetapi Anda dapat langsung membelanjakan uangnya.

Solusinya adalah menerima pengembalian dana melalui akuntansi

Kehalusan. Untuk menerima Pemberitahuan Hak atas Pengurangan Pemberi Kerja, Anda tidak perlu mengajukannya pengembalian pajak dan sertifikat 2-NDFL.

Dokumen pemberitahuan dapat diserahkan kapan saja, bahkan segera setelah pendaftaran hak milik.

Pemberitahuan dikeluarkan dalam waktu 30 hari setelah penyerahan dokumen ke kantor pajak.

Setiap tahun Anda perlu memperhatikan hal baru. Saat berganti pekerjaan juga.

Apabila terdapat beberapa pemberi kerja, maka pemotongan dapat diterima dari semuanya sekaligus, namun dalam batas tertentu.

Pengurangan dari pemberi kerja hanya dapat diperoleh dengan cara kontrak kerja. Menurut hukum perdata, hal itu tidak mungkin.

Penerima hipotek mata uang asing membawa satu dokumen ke bank dan membatalkan pajak penghasilan pribadi untuk keuntungan materi

Ivan mengambil hipotek mata uang asing pada tahun 2010. Itu menguntungkan: dia bekerja perusahaan asing dan menerima gaji yang dipatok dengan nilai tukar dolar. Ivan menggunakan potongan properti dan melakukan pembayaran tepat waktu.

Pada tahun 2015, pembayaran dalam rubel meningkat secara signifikan - pembayaran menjadi sulit. Pada tahun 2017, berdasarkan perjanjian dengan bank, Ivan membiayai kembali hipotek mata uang asingnya. Suku bunganya diturunkan menjadi 7,5% dan sebagian utangnya dihapuskan.

Ivan membaca di Internet bahwa Anda perlu membayar pajak penghasilan atas keuntungan materi. Dia mengetahui di bank bahwa pada tahun 2017 dia akan dikreditkan dengan tabungan bunga sekitar 184 ribu - ini adalah pajak 64 ribu rubel dengan tarif 35%. Dan kode pajak mengatakan bahwa pajak penghasilan pribadi dibebankan atas utang yang dihapuskan dengan tarif 13% - 32 ribu rubel lagi akan keluar.

Ternyata pada tahun 2018 Ivan harus mentransfer tambahan 96 ribu rubel ke kantor pajak. Pada saat yang sama, Ivan masih terus membayar hipotek mata uang asing yang mahal.

Soal: 96 ribu pajak

Dan tahun depan dia akan kembali dikreditkan dengan penghematan bunga, karena nilai tukar mata uang asing berdasarkan perjanjian baru ternyata di bawah 9%.

Bagaimana melakukannya dengan benar. Ivan harus menerima sertifikat pajak yang menegaskan haknya atas pengurangan pajak. Tidak masalah bahwa dia telah menggunakannya untuk waktu yang lama: yang utama adalah dia pernah memiliki hak atas apartemen yang sama. Ivan tidak lagi diberikan pemberitahuan pemotongan, tetapi sertifikat diwajibkan oleh hukum.

Yang tersisa hanyalah pajak atas utang yang telah dihapusbukukan. Ivan menandatangani perjanjian pada tahun 2010, dan penghentian sebagian kewajiban hipotek terjadi pada tahun 2017. Dan meskipun Ivan mendapat keuntungan materi dari penghapusan utangnya, dia tidak perlu membayar pajak. Pada tahun 2016, ia membiayai kembali hipoteknya berdasarkan perjanjian yang dibuat sebelum 1 Oktober 2014, dan berdasarkan perjanjian tersebut, pajak atas keuntungan materi tidak boleh dibayar.

Untuk berjaga-jaga, Ivan akan menulis surat kepada bank dan mengingatkannya tentang perubahan tersebut kode pajak dan klarifikasi dari Kementerian Keuangan mengenai pajak atas keuntungan materiil.

Solusi: Ketahuilah hak-hak Anda

Ivan tidak akan mentransfer apa pun ke kantor pajak untuk keuntungan materi dan akan menghemat 96 ribu rubel pada tahun 2017.

Kehalusan. Dengan hipotek rubel, keuntungan material dianggap berbeda dibandingkan dengan hipotek mata uang asing. Rubel dipatok pada ⅔ suku bunga utama Bank Sentral.

Jika hipotek diambil sebelum 1 Oktober 2014 dan dibiayai kembali dengan dukungan negara pada tahun 2016 atau lebih baru, pajak atas manfaat material tidak boleh dikenakan.

Hanya bank yang mengetahui cara mengatur refinancing dan mempertimbangkan manfaatnya. Jika Anda berpikir Anda tidak berhutang apa pun, Anda mungkin salah. Berurusan dengan bank.