» - pembentuk sistem lembaga keuangan, yang merupakan tautan kuncinya kelompok perbankan VTB dan salah satu bank terbesar di Rusia. Setelah suksesnya SPO bank pada Mei 2013, kepemilikan negara di VTB dikurangi menjadi 60,9% saham. Bidang kegiatan utama - bekerja dengan klien perusahaan Dan lembaga keuangan, termasuk lembaga pemerintah dan perusahaan.
Menurut Banki.ru, pada 1 September 2015, bersih - 8.729,93 miliar rubel (tempat ke-2 di Rusia), (dihitung sesuai dengan persyaratan Bank Sentral Federasi Rusia) - 1.105,04 miliar, portofolio pinjaman- 3.763,12 miliar, kewajiban terhadap penduduk - 33,19 miliar.
“VTB berupaya menjadi pemimpin pasar dalam hal transparansi bisnis dan standar pelaporan keuangan tahun lalu Departemen keuangan telah mencapai peningkatan kualitas lebih lanjut yang signifikan laporan konsolidasi, disiapkan sesuai dengan standar IFRS, dan sekarang, selain pengungkapan pelaporan segmen yang terperinci dan praktik terbaik, serta mengurangi waktu publikasi informasi, kami mulai mengungkapkan hasil IFRS setiap bulan. Kami percaya bahwa pengungkapan ini akan menjadi alat yang berguna bagi investor dan komunitas analitis dan akan semakin meningkatkan tingkat transparansi hasil Grup VTB untuk pelaku pasar."
Manajemen VTB bertanggung jawab untuk mempersiapkannya laporan Tahunan dan laporan keuangan konsolidasi VTB Bank sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Dengan ini saya menegaskan bahwa, sepanjang pengetahuan saya:
- laporan keuangan konsolidasi VTB Bank (PJSC) dan anak perusahaannya (selanjutnya secara bersama-sama disebut Grup), disusun sesuai dengan Standar internasional laporan keuangan, mencerminkan penilaian yang andal atas aset, liabilitas, situasi keuangan, keuntungan atau kerugian Grup;
- Laporan tahunan ini memuat uraian wajar mengenai perkembangan dan kondisi bisnis dan posisi Grup, serta uraian mengenai risiko dan ketidakpastian utama yang dihadapi dalam aktivitas Grup.
Ringkasan laporan keuangan konsolidasi VTB Bank (PJSC) berdasarkan IFRS
Ringkasan laporan keuangan konsolidasi disusun dari laporan keuangan konsolidasian yang telah diaudit dan laporan auditor independen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017
Laporan audit auditor independen atas ikhtisar laporan keuangan konsolidasi
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasian terlampir, terdiri dari ikhtisar laporan laba rugi konsolidasian dan ikhtisar laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017, ikhtisar laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2017, ikhtisar laporan operasi konsolidasian Uang dan perubahan komposisi ekuitas pemegang saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017, disusun berdasarkan laporan keuangan konsolidasi VTB Bank (publik) yang telah diaudit. Perusahaan saham gabungan) dan entitas anaknya (secara kolektif disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Kami menyatakan opini audit tanpa modifikasian atas laporan keuangan konsolidasian ini dalam laporan auditor kami tertanggal 26 Februari 2018. Laporan keuangan konsolidasian ini dan ikhtisar laporan keuangan konsolidasian Grup terlampir tidak mencerminkan dampak peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan auditor kami atas laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi tidak memuat seluruhnya informasi yang perlu tunduk pada pengungkapan sesuai dengan Standar Pelaporan Keuangan Internasional. Oleh karena itu, membaca ikhtisar laporan keuangan konsolidasian bukan merupakan pengganti membaca laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit.
Tanggung Jawab Manajemen atas Ikhtisar Laporan Keuangan Konsolidasian
Manajemen bertanggung jawab untuk menyusun ikhtisar penyajian laporan keuangan konsolidasian auditan sesuai dengan kriteria yang diuraikan dalam catatan atas ikhtisar laporan keuangan konsolidasian.
Tanggung Jawab Auditor
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan opini atas ikhtisar laporan keuangan konsolidasian berdasarkan prosedur yang dilaksanakan sesuai dengan Standar Internasional tentang Audit (ISA) 810, Perikatan pada Laporan Ikhtisar Laporan Keuangan, sebagaimana diterapkan dalam Federasi Rusia atas perintah Kementerian Keuangan Federasi Rusia tanggal 9 November 2016 No.207n.
Pendapat
Menurut pendapat kami, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian, yang disusun berdasarkan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017, konsisten dalam semua hal yang material dengan laporan keuangan konsolidasian yang telah diaudit sesuai dengan kriteria yang dijelaskan dalam catatan. untuk ikhtisar laporan keuangan konsolidasi .
hal. Tsebernyak
Nama: VTB Bank (perusahaan saham gabungan publik)
Entrinya dimasukkan ke dalam Unified Daftar Negara badan hukum 22 November 2002 dan diberi nomor registrasi negara 1027739609391.
Informasi tentang auditor
Nama: Ernst & Young LLC
Entri tersebut dibuat dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu pada tanggal 5 Desember 2002 dan diberi nomor registrasi negara 1027739707203.
| 2017 | 2016 (disajikan kembali) | Mengubah | ||
| Pendapatan bunga | 1 056,2 | 1 107,8 | -4,7 % | |
| Beban bunga | (581,3) | (680,8) | -14,6 % | |
| (14,7) | (12,0) | 22,5 % | ||
| Membersihkan pendapatan bunga | 460,2 | 415,0 | 10,9 % | |
| Penyisihan penurunan nilai aset keuangan utang | (169,2) | (144,7) | 16,9 % | |
| Pendapatan bunga bersih setelah penyisihan kerugian penurunan nilai | 291,0 | 270,3 | 7,7 % | |
| Pendapatan komisi bersih | 95,3 | 81,8 | 16,5 % | |
| Pendapatan dikurangi biaya operasional c instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi | 12,8 | 8,8 | 45,5 % | |
| Pendapatan dikurangi beban dari transaksi dengan aset keuangan investasi tersedia untuk dijual | 13,6 | 7,7 | 76,6 % | |
| Menghabiskan lebih sedikit pendapatan dari transaksi dengan mata uang asing dan logam mulia | (12,4) | (17,6) | -29,5 % | |
| Pendapatan lain-lain dikurangi beban dari instrumen keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi | 39,1 | 3,5 | 1 017,1 % | |
| Pembagian keuntungan perusahaan asosiasi dan usaha patungan | 1,2 | 3,0 | -60,0 % | |
| (Kerugian)/keuntungan dari pelepasan entitas anak dan perusahaan asosiasi | (0,5) | 6,3 | -107,9 % | |
| (Beban dikurangi pendapatan)/Pendapatan dikurangi biaya dari penghentian kewajiban |
(0,1) | 0,3 | -133,3 % | |
| Penciptaan cadangan penurunan nilai aset lainnya, kewajiban terkait kredit dan tuntutan hukum | (2,7) | (66,5) | -95,9 % | |
| Pendapatan operasional lainnya | 13,1 | 7,8 | 67,9 % | |
| Pendapatan/(beban) non-bunga | 64,1 | (46,7) | 237,3 % | |
| Pendapatan dari sewa operasional peralatan | 22,5 | 18,8 | 19,7 % | |
| Biaya yang terkait dengan peralatan yang disewa | (14,1) | (25,5) | -44,7 % | |
| Pendapatan/(beban) bersih dari sewa operasi | 8,4 | (6,7) | 225,4 % | |
| Premi asuransi yang diperoleh, bersih | 82,6 | 59,2 | 39,5 % | |
| Ahli kerugian asuransi, bersih, perubahan kewajiban kepada pemegang polis dan biaya akuisisi | (61,8) | (49,1) | 25,9 % | |
| Pendapatan dikurangi biaya dari aktivitas asuransi | 20,8 | 10,1 | 105,9 % | |
| Pendapatan dan pendapatan lain-lain dari non- perbankan | 61,4 | 43,5 | 41,1 % | |
| Biaya dan pengeluaran lain untuk kegiatan non-perbankan lainnya | (61,5) | (42,8) | 43,7 % |
Ringkasan Laporan Laba Rugi Konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
(dalam miliar rubel Rusia)
(KELANJUTAN)
| 2017 | 2016 (disajikan kembali) | Mengubah | ||
| Penurunan nilai atas tanah, bangunan dan aset tidak berwujud, selain goodwill, yang digunakan untuk aktivitas non-bank lainnya | (16,1) | (3,6) | 347,2 % | |
| (Kerugian)/keuntungan bersih atas perubahan nilai wajar properti investasi diakui pada saat revaluasi atau pelepasan | (23,1) | 8,2 | -381,7 % | |
| Keuntungan/(kerugian) pelepasan kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual | 0,8 | (1,3) | 161,5 % | |
| Pendapatan dikurangi pengeluaran dari aktivitas non-perbankan lainnya | (38,5) | 4,0 | -1 062,5 % | |
| Penurunan nilai tanah, bangunan dan aset tidak berwujud selain goodwill | (3,7) | (0,8) | 362,5 % | |
| Penurunan niat baik | (2,7) | − | tidak ada | |
| Yang lain biaya operasional | (14,1) | (12,6) | 11,9 % | |
| Biaya kepegawaian dan administrasi | (260,9) | (233,9) | 11,5 % | |
| Biaya non-bunga | (281,4) | (247,3) | 13,8 % | |
| Laba sebelum pajak | 159,7 | 65,5 | 143,8 % | |
| Beban pajak penghasilan | (39,7) | (21,6) | 83,8 % | |
| Laba bersih setelah pajak | 120,0 | 43,9 | 173,3 % | |
| Laba setelah pajak diperoleh dari anak perusahaan yang diperoleh semata-mata untuk tujuan dijual kembali | 0,1 | 7,7 | -98,7 % | |
| Laba bersih | 120,1 | 51,6 | 132,8 % | |
| Laba/(rugi) bersih yang dapat diatribusikan kepada: | ||||
| 120,3 | 52,3 | 130,0 % | ||
| Kepentingan non pengendali | (0,2) | (0,7) | -71,4 % | |
| Laba per saham: dasar dan termasuk pengenceran (dalam rubel Rusia per saham) | 0,00855 | 0,00318 | 168,9 % | |
| Laba per saham: dasar dan dapat dilusi sebelum laba setelah pajak dari anak perusahaan yang diperoleh semata-mata untuk dijual kembali (dalam rubel Rusia per saham) |
0,00854 | 0,00258 | 231,0 % |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang disyaratkan untuk diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu informasi fundamental kebijakan akuntansi dan informasi penjelasan lainnya yang terdapat dalam laporan keuangan konsolidasian VTB Bank dan entitas anak yang telah diaudit (secara kolektif disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Ringkasan Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
(dalam miliar rubel Rusia)
| 2017 | 2016 | |
| Laba bersih | 120,1 | 51,6 |
| Pendapatan/(kerugian komprehensif lainnya): | ||
| Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain yang akan direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya: | ||
| Hasil bersih dari transaksi aset keuangan tersedia untuk dijual, dikurangi pajak | 2,5 | 9,3 |
| Lindung nilai Arus kas, lebih sedikit pajak | (0,1) | (0,9) |
| Bagian atas kerugian komprehensif lainnya pada entitas asosiasi dan ventura bersama | (0,4) | (3,0) |
| Dampak penjabaran mata uang, setelah dikurangi pajak | 0,3 | (31,5) |
| Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain yang akan direklasifikasi ke laba rugi periode berikutnya, total | 2,3 | (26,1) |
| Penghasilan/(kerugian) komprehensif lain yang tidak dapat direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya: | ||
| Keuntungan aktuarial dikurangi biaya/(beban dikurangi pendapatan) yang timbul dari selisih antara aset dan liabilitas program pensiun | 1,1 | (1,3) |
| Cadangan revaluasi aset kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual | − | (0,4) |
| Revaluasi tanah dan bangunan, setelah dikurangi pajak | (0,1) | (0,1) |
| Pendapatan/(kerugian) komprehensif lain yang tidak boleh direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya | 1,0 | (1,8) |
| Pendapatan/(kerugian) komprehensif lainnya, setelah dikurangi pajak | 3,3 | (27,9) |
| Jumlah pemasukan | 123,4 | 23,7 |
| Jumlah pendapatan/(kerugian) yang dapat diatribusikan kepada: | ||
| Pemegang saham bank induk | 123,6 | 25,0 |
| Kepentingan non pengendali | (0,2) | (1,3) |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
(dalam miliar rubel Rusia)
| 2017 | 2016 (disajikan kembali) | Mengubah | ||
| AKTIVA | ||||
| Kas dan aset lancar | 773,8 | 452,9 | 70,9 % | |
| Cadangan wajib pada rekening di bank sentral | 97,1 | 95,1 | 2,1 % | |
| Non-derivatif aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi | 313,4 | 267,1 | 17,3 % | |
| - Aset keuangan non-derivatif diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi | 313,1 | 240,7 | 30,1 % | |
| - Aset keuangan non-derivatif diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan dijaminkan dengan janji dibeli kembali | 0,3 | 26,4 | -98,9 % | |
| Aset keuangan derivatif | 175,6 | 180,5 | -2,7 % | |
| Dana di bank | 835,0 | 1 051,2 | -20,6 % | |
| - Dana di bank | 835,0 | 1 037,4 | -19,5 % | |
| - Dana di bank yang dijaminkan dengan janji dibeli kembali | − | 13,8 | -100,0 % | |
| Pinjaman dan uang muka kepada pelanggan | 9 171,4 | 8 854,5 | 3,6 % | |
| - Pinjaman dan uang muka kepada klien | 9 171,4 | 8 664,8 | 5,8 % | |
| - Pinjaman dan uang muka kepada pelanggan yang dijaminkan dengan janji pembelian kembali | − | 189,7 | -100,0 % | |
| Investasi aset keuangan | 285,6 | 340,7 | -16,2 % | |
| - Investasi aset keuangan | 285,2 | 324,2 | -12,0 % | |
| - Investasi aset keuangan yang dijaminkan dengan janji dibeli kembali | 0,4 | 16,5 | -97,6 % | |
| Investasi pada perusahaan asosiasi dan ventura bersama | 117,1 | 93,3 | 25,5 % | |
| Aset kelompok pembuangan dan aset tetap dijual | 17,2 | 15,6 | 10,3 % | |
| Tanah dan aset tetap | 348,2 | 352,7 | -1,3 % | |
| Properti investasi | 210,4 | 235,5 | -10,7 % | |
| Niat baik dan lain-lain aset tidak berwujud | 157,4 | 155,1 | 1,5 % | |
| Aset pajak penghasilan tangguhan | 98,7 | 87,8 | 12,4 % | |
| Aset lainnya | 408,4 | 406,2 | 0,5 % | |
| Total aset | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % | |
| KEWAJIBAN | ||||
| Dana perbankan | 810,3 | 1 208,9 | -33,0 % | |
| Dana klien | 9 144,7 | 7 346,6 | 24,5 % | |
| Derivatif kewajiban finansial | 134,0 | 165,0 | -18,8 % | |
| Yang lain dana pinjaman | 304,5 | 1 307,2 | -76,7 % | |
| Surat utang yang diterbitkan | 322,7 | 399,6 | -19,2 % | |
| Liabilitas kelompok lepasan yang dimiliki untuk dijual | 7,0 | 2,2 | 218,2 % | |
| Kewajiban pajak penghasilan tangguhan | 30,7 | 35,2 | -12,8 % | |
| Kewajiban lainnya | 582,5 | 486,5 | 19,7 % | |
| Total liabilitas sebelum utang subordinasi | 11 336,4 | 10 951,2 | 3,5 % | |
| 193,2 | 224,1 | -13,8 % | ||
| Jumlah kewajiban | 11 529,6 | 11 175,3 | 3,2 % |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Ringkasan laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember
(dalam miliar rubel Rusia)
(KELANJUTAN)
| 2017 | 2016 (disajikan kembali) | Mengubah | ||
| DANA SENDIRI | ||||
| Modal dasar | 659,5 | 659,5 | 0,0 % | |
| Bagikan premi | 433,8 | 433,8 | 0,0 % | |
| 129,6 | 136,5 | -5,1 % | ||
| (3,3) | (2,5) | 32,0 % | ||
| Dana lainnya | 46,1 | 44,8 | 2,9 % | |
| pendapatan yang disimpan | 200,4 | 131,1 | 52,9 % | |
| Dana sendiri, dimiliki oleh pemegang saham bank induk | 1 466,1 | 1 403,2 | 4,5 % | |
| Kepentingan non pengendali | 13,6 | 9,7 | 40,2 % | |
| Total dana sendiri | 1 479,7 | 1 412,9 | 4,7 % | |
| Total liabilitas dan ekuitas | 13 009,3 | 12 588,2 | 3,3 % |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
| 2017 | 2016 (dihitung ulang) |
||
| Arus kas yang diterima dari/(digunakan untuk) aktivitas operasi | |||
| Bunga diterima | 1 068,6 | 1 090,8 | |
| Bunga dibayarkan | (560,9) | (684,1) | |
| Pembayaran di bawah sistem asuransi simpanan | (14,3) | (11,3) | |
| Pendapatan yang diterima dari transaksi aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi | (4,0) | 14,9 | |
| Kerugian yang timbul atas transaksi mata uang asing | (27,4) | (164,2) | |
| Komisi diterima | 130,1 | 110,8 | |
| Komisi dibayarkan | (35,1) | (28,3) | |
| Pendapatan operasional lainnya diterima | 8,0 | 8,9 | |
| Biaya operasional lainnya dibayar | (17,9) | (10,4) | |
| Pendapatan dari sewa operasional peralatan yang diterima | 20,6 | 17,0 | |
| Biaya yang berkaitan dengan peralatan yang disewakan, dibayar | (2,4) | (4,2) | |
| Premi asuransi diterima, bersih | 111,0 | 83,8 | |
| Pembayaran asuransi berbayar, bersih | (28,4) | (26,1) | |
| Pendapatan yang diterima dari kegiatan non-bank | 36,8 | 56,6 | |
| Biaya yang dibayarkan untuk kegiatan non-perbankan | (34,5) | (38,9) | |
| Biaya personalia dan administrasi ditanggung | (238,0) | (209,9) | |
| Membayar pajak penghasilan | (52,1) | (31,6) | |
| Arus kas dari aktivitas operasi sebelum perubahan aset dan liabilitas operasi | 360,1 | 173,8 |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Ringkasan laporan arus kas konsolidasi tahun ini,
berakhir pada tanggal 31 Desember (dalam miliar rubel Rusia)
(KELANJUTAN)
| 2017 | 2016 (dihitung ulang) |
||
| Penurunan/(kenaikan) bersih aset operasi | |||
| Peningkatan bersih cadangan wajib yang disimpan di bank sentral | (2,5) | (25,9) | |
| Penurunan bersih pada kas yang dibatasi penggunaannya | − | 2,8 | |
| Bersih (kenaikan)/penurunan rekening koresponden dalam logam mulia | (31,5) | 2,0 | |
| Kenaikan bersih aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi | (46,9) | (4,1) | |
| Penurunan bersih dana karena bank | 176,6 | 142,1 | |
| Peningkatan bersih dalam pinjaman dan uang muka kepada pelanggan | (229,8) | (149,8) | |
| Penurunan/(kenaikan) bersih aset lain-lain | 35,5 | (69,5) | |
| Bersih (penurunan)/peningkatan liabilitas operasional | |||
| Bersih (penurunan)/peningkatan dana bank | (473,3) | 274,0 | |
| Peningkatan bersih dana nasabah | 1 635,5 | 617,8 | |
| Kenaikan/(penurunan) bersih surat utang yang diterbitkan selain obligasi yang diterbitkan | 22,4 | (84,2) | |
| Bersih (penurunan)/peningkatan kewajiban lain-lain | (12,4) | 72,8 | |
| Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi | 1 433,7 | 951,8 | |
| Arus kas yang diterima dari/(digunakan pada) kegiatan investasi | |||
| Dividen dan pembayaran serupa lainnya diterima | 5,8 | 8,8 | |
| Hasil penjualan atau penebusan aset keuangan investasi tersedia untuk dijual | 416,8 | 272,5 | |
| Akuisisi aset keuangan investasi tersedia untuk dijual | (345,0) | (259,8) | |
| Akuisisi anak perusahaan dan bank setelah dikurangi kas | 0,2 | (12,8) | |
| Pelepasan anak perusahaan dan bank setelah dikurangi kas | 14,5 | 3,2 | |
| Akuisisi dan kontribusi kepada rekanan | − | (2,3) | |
| Hasil penjualan saham pada perusahaan asosiasi | 4,1 | 2,6 | |
| Akuisisi aset keuangan investasi dimiliki hingga jatuh tempo | (7,1) | (41,5) | |
| Penerimaan dari penebusan aset keuangan investasi dimiliki hingga jatuh tempo | 9,3 | 26,5 | |
| Akuisisi tanah dan aset tetap | (61,5) | (81,7) | |
| Hasil penjualan tanah dan aset tetap | 6,2 | 4,2 | |
| Pembelian atau pembangunan properti investasi | (60,7) | (14,8) | |
| Hasil penjualan properti investasi | 29,9 | 6,8 | |
| Akuisisi aset tidak berwujud | (11,2) | (5,7) | |
| Hasil penjualan aset tidak berwujud | 0,2 | 1,2 | |
| Kas bersih yang diterima dari/(digunakan untuk) aktivitas investasi | 1,5 | (92,8) |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Ringkasan laporan arus kas konsolidasi tahun ini,
berakhir pada tanggal 31 Desember (dalam miliar rubel Rusia)
(KELANJUTAN)
| 2017 | 2016 (dihitung ulang) |
||
| Arus kas yang diterima dari/(digunakan pada) kegiatan keuangan | |||
| Dividen dibayarkan | (44,5) | (51,1) | |
| Penerimaan lebih sedikit dari penebusan dari penerbitan obligasi dalam negeri jangka pendek | 25,0 | 25,2 | |
| Penebusan obligasi dalam negeri | (6,0) | (73,8) | |
| Penebusan obligasi dalam negeri | (4,7) | (32,9) | |
| Hasil penjualan obligasi dalam negeri yang dibeli sebelumnya | 7,1 | 51,5 | |
| Penebusan Eurobond | (105,2) | (36,0) | |
| Penebusan Eurobond | (11,4) | (12,3) | |
| Hasil penjualan Eurobonds yang dibeli sebelumnya | 9,8 | 10,3 | |
| Pendapatan dari pinjaman sindikasi | − | 0,5 | |
| Pelunasan pinjaman sindikasi | (10,0) | (136,4) | |
| Hasil penjualan pinjaman sindikasi yang dibeli sebelumnya | − | 13,7 | |
| Penerimaan dari dana pinjaman lainnya dan dana dari bank sentral nasional | 473,2 | 2 910,2 | |
| Pembayaran kembali dana pinjaman lainnya dan dana bank sentral nasional | (1 446,1) | (3 576,5) | |
| Pelunasan utang subordinasi | (24,3) | (6,2) | |
| Akuisisi kepentingan non-pengendali pada anak perusahaan dan bank | (1,6) | − | |
| Pelunasan hutang subordinasi | (0,3) | (9,0) | |
| Hasil penjualan utang subordinasi yang dibeli sebelumnya | 0,2 | 0,6 | |
| Menerima dana dari penjualan saham sendiri yang dibeli dari pemegang saham | 2,2 | 17,9 | |
| Pembayaran tunai untuk saham sendiri yang dibeli dari pemegang saham | (2,5) | (17,9) | |
| Hasil penjualan kepentingan nonpengendali pada anak perusahaan dan bank | − | 2,5 | |
| Penerimaan dari penerbitan saham untuk kepentingan pemegang kepentingan non-pengendali di anak perusahaan dan bank | 3,4 | 5,5 | |
| Penebusan catatan partisipasi pinjaman abadi | (5,4) | (7,9) | |
| Hasil penjualan surat partisipasi pinjaman abadi yang dibeli kembali dari pemegangnya | 4,9 | 8,3 | |
| (12,3) | (14,0) | ||
| Kas bersih yang digunakan dalam aktivitas pendanaan | (1 148,5) | (927,8) | |
| Dampak perubahan nilai tukar untuk kas dan setara kas | 2,8 | (44,2) | |
| Kenaikan/(penurunan) bersih kas dan setara kas | 289,5 | (113,0) | |
| Di awal periode | 448,6 | 561,6 | |
| Di akhir periode | 738,1 | 448,6 |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Ringkasan laporan arus kas konsolidasi tahun ini,
berakhir pada tanggal 31 Desember (dalam miliar rubel Rusia)
(KELANJUTAN)
| 2017 | 2016 | ||
| Perubahan liabilitas non tunai yang terkait dengan aktivitas pendanaan | |||
| Dampak perubahan nilai tukar | |||
| Obligasi dalam negeri | (0,1) | 0,7 | |
| Eurobond | 11,7 | 19,4 | |
| Pinjaman sindikasi | (3,4) | 0,2 | |
| (0,3) | 59,0 | ||
| Hutang subordinasi | 5,2 | 25,7 | |
| Perubahan non tunai lainnya | |||
| Obligasi dalam negeri jangka pendek | 0,2 | – | |
| Obligasi dalam negeri | 2,5 | 1,9 | |
| Eurobond | 1,4 | (1,6) | |
| Pinjaman sindikasi | 1,0 | 2,6 | |
| Dana bank sentral nasional | 19,8 | 3,5 | |
| Hutang subordinasi | 1,4 | (1,6) |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
| Modal dasar | Bagikan premi | Catatan partisipasi pinjaman abadi | Saham Treasury dibeli kembali dari pemegang saham dan surat partisipasi pinjaman abadi dibeli kembali dari pemegangnya | Dana lainnya | pendapatan yang disimpan | Total | Kepentingan non pengendali | Total dana sendiri | |
| Per 1 Januari 2016 | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 127,6 | 1 454,2 | (0,1) | 1 454,1 |
| Perubahan kebijakan akuntansi | − | − | − | − | − | 2,7 | 2,7 | − | 2,7 |
| Per 1 Januari 2016(dihitung ulang) | 659,5 | 433,8 | 164,0 | (2,9) | 72,2 | 130,3 | 1 456,9 | (0,1) | 1 456,8 |
| − | − | − | 0,4 | − | − | 0,4 | − | 0,4 | |
| Laba/(rugi) periode berjalan | − | − | − | − | − | 52,3 | 52,3 | (0,7) | 51,6 |
| Kerugian komprehensif lainnya | − | − | − | − | (26,0) | (1,3) | (27,3) | (0,6) | (27,9) |
| − | − | − | − | (26,0) | 51,0 | 25,0 | (1,3) | 23,7 | |
| − | − | − | − | (1,1) | 1,1 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (0,2) | (0,2) | − | (0,2) | |
| − | − | − | − | − | 0,2 | 0,2 | 2,3 | 2,5 | |
| Akuisisi anak perusahaan dan bank | − | − | − | − | − | − | − | 1,7 | 1,7 |
| − | − | − | − | (0,3) | 0,4 | 0,1 | 1,0 | 1,1 | |
| Penjualan dan akuisisi kepentingan non-pengendali | − | − | − | − | − | (0,6) | (0,6) | 6,3 | 5,7 |
| Pembayaran berdasarkan catatan partisipasi pinjaman abadi | − | − | − | − | − | (14,0) | (14,0) | − | (14,0) |
| − | − | (27,5) | − | − | 27,5 | − | − | − | |
| − | − | − | − | − | (2,7) | (2,7) | − | (2,7) | |
| Dividen diumumkan | − | − | − | − | − | (50,9) | (50,9) | (0,2) | (51,1) |
| Pembayaran lainnya | − | − | − | − | − | (11,0) | (11,0) | − | (11,0) |
| Pada tanggal 31 Desember 2016(dihitung ulang) | 659,5 | 433,8 | 136,5 | (2,5) | 44,8 | 131,1 | 1 403,2 | 9,7 | 1 412,9 |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Ringkasan laporan perubahan ekuitas konsolidasian
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember (dalam miliar rubel Rusia)
(KELANJUTAN)
| Dipertanggungjawabkan oleh pemegang saham bank induk | |||||||||
| Modal dasar | Bagikan premi | Catatan partisipasi pinjaman abadi | Saham Treasury dibeli kembali dari pemegang saham dan surat partisipasi pinjaman abadi dibeli kembali dari pemegangnya | Dana lainnya | pendapatan yang disimpan | Total | Kepentingan non pengendali | Total dana sendiri | |
| Hasil bersih dari operasi dengan saham sendiri, dibeli dari pemegang saham | − | − | − | (0,3) | − | − | (0,3) | − | (0,3) |
| Hasil bersih dari transaksi dengan surat partisipasi pinjaman abadi yang dibeli kembali dari pemegangnya | − | − | − | (0,5) | − | − | (0,5) | − | (0,5) |
| Laba/(rugi) periode berjalan | − | − | − | − | − | 120,3 | 120,3 | (0,2) | 120,1 |
| Pendapatan komprehensif lainnya | − | − | − | − | 2,2 | 1,1 | 3,3 | − | 3,3 |
| Total laba/(rugi) komprehensif periode berjalan | − | − | − | − | 2,2 | 121,4 | 123,6 | (0,2) | 123,4 |
| Pemindahan cadangan revaluasi bangunan sebagai akibat pelepasan atau penyusutan | − | − | − | − | (1,6) | 1,6 | − | − | − |
| Pembayaran berbasis saham | − | − | − | − | − | (0,1) | (0,1) | − | (0,1) |
| Meningkatkan modal dasar anak perusahaan dan bank | − | − | − | − | − | − | − | 3,6 | 3,6 |
| Pelepasan anak perusahaan dan bank | − | − | − | − | − | − | − | (0,8) | (0,8) |
| Akuisisi dan transaksi lain yang melibatkan kepentingan non-pengendali | − | − | − | − | 0,7 | (4,9) | (4,2) | 2,2 | (2,0) |
| Pembayaran berdasarkan catatan partisipasi pinjaman abadi | − | − | − | − | − | (12,3) | (12,3) | − | (12,3) |
| Dana untuk akumulasi selisih nilai tukar pada catatan partisipasi pinjaman abadi | − | − | (6,9) | − | − | 6,9 | − | − | − |
| Pengaruh Pajak yang Diakui pada Catatan Partisipasi Pinjaman Abadi | − | − | − | − | − | 1,1 | 1,1 | − | 1,1 |
| Dividen diumumkan | − | − | − | − | − | (44,4) | (44,4) | (0,9) | (45,3) |
| Per 31 Desember 2017 | 659,5 | 433,8 | 129,6 | (3,3) | 46,1 | 200,4 | 1 466,1 | 13,6 | 1 479,7 |
Ikhtisar laporan keuangan konsolidasi ini tidak memuat seluruh informasi yang wajib diungkapkan oleh Standar Pelaporan Keuangan Internasional (IFRS), yaitu kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasi VTB Bank dan anak perusahaannya yang telah diaudit ( selanjutnya secara bersama-sama disebut “Grup”) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017. Untuk memperoleh pemahaman yang lebih baik mengenai posisi keuangan Grup dan hasil usaha serta arus kasnya, ikhtisar laporan keuangan konsolidasian ini harus dibaca bersama dengan laporan keuangan konsolidasian Grup yang telah diaudit yang menjadi sumbernya. Salinan laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit dapat diperoleh dari VTB Bank.
Laporan keuangan VTB Bank (PJSC) menurut RAS
Laporan audit auditor independen
Kepada para pemegang saham dan Dewan Pengawas VTB Bank (perusahaan saham gabungan publik)
Kesimpulan hasil audit atas laporan akuntansi (keuangan) tahunan
Pendapat
Kami mengaudit laporan akuntansi (keuangan) tahunan VTB Bank (perusahaan saham gabungan publik) (selanjutnya disebut “Bank”), yang terdiri dari neraca (formulir yang diterbitkan), laporan hasil keuangan (formulir yang diterbitkan) untuk Tahun 2017 dan lampiran laporan neraca dan hasil keuangan sebagai bagian dari pernyataan tingkat kecukupan modal untuk menutupi risiko, jumlah cadangan kerugian atas pinjaman yang diberikan dan aset lainnya (formulir terbitan) per 1 Januari 2018, informasi tentang rasio wajib, indikator leverage keuangan dan rasio likuiditas jangka pendek (formulir publikasi) per 1 Januari 2018, laporan arus kas (formulir publikasi) per 1 Januari 2018, serta informasi penjelasan akuntansi tahunan (keuangan) pernyataan.
Menurut pendapat kami, laporan akuntansi (keuangan) tahunan terlampir mencerminkan secara andal, dalam semua aspek yang material, posisi keuangan Bank pada tanggal 1 Januari 2018, serta kinerjanya. hasil keuangan dan arus kas untuk tahun 2017 sesuai dengan aturan penyusunan laporan akuntansi (keuangan) yang ditetapkan di Federasi Rusia.
Dasar pendapat
Kami melakukan audit sesuai dengan Standar Internasional tentang Audit (ISA). Tanggung jawab kami berdasarkan standar ini dijelaskan lebih lanjut di bagian “Tanggung Jawab Auditor atas Audit Laporan Akuntansi (Keuangan) Tahunan” dalam laporan kami. Kami independen dalam hubungannya dengan Bank sesuai dengan Kode Etik akuntan profesional Dewan Standar Etika Internasional untuk Akuntan (Kode IESBA) dan persyaratan etika yang berlaku untuk audit kami atas laporan keuangan tahunan di Federasi Rusia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya sesuai dengan persyaratan tersebut dan Kode IESBA. Kami yakin bahwa bukti audit yang kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk memberikan dasar bagi pendapat kami.
Masalah audit utama
Permasalahan audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling penting dalam audit kami atas laporan akuntansi (keuangan) tahunan untuk periode saat ini. Hal-hal ini telah dipertimbangkan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan tahunan secara keseluruhan dan dalam membentuk opini kami atas laporan tersebut, dan kami tidak menyatakan opini terpisah mengenai hal-hal tersebut. Untuk setiap permasalahan di bawah ini, uraian kami tentang bagaimana permasalahan relevan tersebut ditangani dalam audit kami diberikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang dijelaskan dalam bagian “Tanggung Jawab Auditor atas Audit Laporan Akuntansi (Keuangan) Tahunan” dalam laporan kami, termasuk yang berkaitan dengan hal-hal tersebut. Oleh karena itu, audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang dikembangkan sebagai respons terhadap penilaian kami terhadap risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan tahunan. Hasil prosedur audit kami, termasuk yang dilakukan sehubungan dengan hal-hal yang diuraikan di bawah ini, memberikan dasar bagi opini audit kami atas laporan keuangan tahunan terlampir.
| Masalah audit utama | Bagaimana permasalahan utama yang relevan ditangani selama audit kami |
| Cadangan kerugian atas pinjaman, pinjaman dan hutang yang setara dengan itu diberikan kepada badan hukum | |
|
Karena materialitas volume pinjaman yang diberikan dan utang sejenis, serta penggunaan pertimbangan dan asumsi oleh manajemen Bank mengenai pinjaman yang diberikan kepada badan hukum (selanjutnya disebut “Pinjaman”), estimasi cadangan kerugian pinjaman yang mungkin diberikan (selanjutnya disebut sebagai “cadangan”) adalah salah satu masalah audit utama. Cadangan dinilai sesuai dengan persyaratan Peraturan Bank Rusia No. 590-P tanggal 28 Juni 2017 “Tentang tata cara pembuatan organisasi kredit cadangan untuk kemungkinan kerugian atas pinjaman, pinjaman dan hutang serupa.” Pertimbangan dan asumsi sebagian besar digunakan dalam menetapkan cadangan dan analisis yang komprehensif kegiatan peminjam, dengan mempertimbangkan miliknya kondisi keuangan, kualitas pembayaran utang, agunan dan faktor penting lainnya. Informasi mengenai cadangan, serta pendekatan manajemen Bank dalam menilai dan mengelola risiko kredit disajikan pada Catatan 15 "Pinjaman bersih", Catatan 26 “Penyisihan penurunan nilai dan provisi lainnya” dan Catatan 34 "Ikhtisar risiko yang terkait dengan berbagai operasi Stoples" informasi penjelasan terhadap laporan akuntansi (keuangan) tahunan. |
Sebagai bagian dari prosedur audit kami, kami meninjau metodologi yang digunakan Bank untuk mengidentifikasi penurunan nilai dan menghitung provisi pinjaman. Selama audit, kami memberikan perhatian khusus pada analisis kondisi keuangan, pembayaran utang, nilai agunan, serta pertimbangan dan asumsi manajemen mengenai identifikasi penurunan nilai pinjaman yang signifikan kepada badan hukum. Prosedur audit kami juga mencakup pengujian (berdasarkan sampel) ketepatan waktu dalam mengidentifikasi indikator penurunan nilai. Untuk pinjaman-pinjaman tertentu yang signifikan, kami menganalisis kondisi keuangan, disiplin pembayaran, nilai agunan dan pertimbangan manajemen Bank yang digunakan dalam menilai pinjaman lain-lain. faktor-faktor ekonomi, informasi lain, menilai kesimpulan manajemen Bank mengenai klasifikasi kredit tersebut berdasarkan kategori kualitas, serta penentuan besarnya cadangan kredit tersebut. Kami juga menganalisis informasi mengenai penyisihan kerugian kredit yang diungkapkan dalam laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank. |
| Penilaian real estat yang sementara tidak digunakan dalam kegiatan inti, serta penyertaan dalam dana real estat yang dikendalikan oleh Bank | |
|
Real estat yang untuk sementara tidak digunakan dalam kegiatan utama dinilai pada nilai wajar, dan penyertaan dalam dana real estat dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi cadangan kerugian sesuai dengan Peraturan Bank Rusia No. 283-P tanggal Maret 20 Tahun 2006 “Tentang Tata Cara Pembentukan Cadangan Kerugian” (selanjutnya disebut Peraturan Nomor 283-P). Pada saat yang sama, cadangan kemungkinan kerugian atas penyertaan dalam dana real estat dibentuk berdasarkan pertimbangan profesional, dengan mempertimbangkan, antara lain, informasi tentang penilaian nilai wajar aset dalam dana tersebut. Kami fokus pada permasalahan ini karena materialitas nilai tercatat real estate yang untuk sementara tidak digunakan pada bisnis inti dan penyertaan pada reksa dana tertutup. dana investasi real estat yang berada di bawah kendali Bank (selanjutnya disebut “dana real estat”), serta subjektivitas estimasi nilai wajar. Bank mengevaluasi nilai aset tersebut dengan melibatkan ahli penilai independen. Model penilaian yang digunakan penilai independen mengandung masukan dan asumsi yang tidak dapat diobservasi. Perubahan data dan asumsi tersebut dapat mempengaruhi hasil estimasi secara signifikan. Informasi mengenai penilaian real estat yang sementara tidak digunakan dalam kegiatan inti disajikan pada Catatan 18 “Aset tetap, aset tidak berwujud dan persediaan» ; Informasi mengenai penilaian investasi pada dana real estat yang dikuasai Bank disajikan pada Catatan 16 “Investasi bersih pada surat berharga dan aset keuangan lainnya yang tersedia untuk dijual” |
Sebagai bagian dari prosedur audit, kami menganalisis (berdasarkan sampel) metode dan model penilaian yang digunakan oleh Bank, dan sumber asumsi signifikan. Kami menilai kualifikasi dan objektivitas penilai real estat yang dipekerjakan oleh manajemen. Untuk aset real estat penting yang dipilih secara individual, termasuk sebagai bagian dari dana real estat, penilaian validitas metodologi dan asumsi dilakukan dengan melibatkan spesialis penilaian kami. Untuk dana real estat, kami juga menilai pertimbangan profesional terhadap posisi-posisi penting secara individual untuk memastikan kepatuhan terhadap persyaratan Peraturan No. 283-P dan meninjau penghitungan tingkat cadangan kerugian. Kami juga menganalisis keterbukaan informasi yang disiapkan oleh Bank mengenai penilaian nilai real estate yang sementara tidak digunakan dalam bisnis intinya, serta penyertaan dalam dana real estate yang berada di bawah kendali Bank, dalam informasi penjelasan tahunan. laporan akuntansi (keuangan). |
| Estimasi pemulihan yang ditangguhkan aset pajak | |
|
Pada tanggal 31 Desember 2017, Bank mengakui aset pajak tangguhan sebesar RUB 54.347.99,1 ribu, termasuk aset pajak tangguhan atas kerugian yang dibawa yang tidak digunakan untuk mengurangi pajak penghasilan sebesar RUB 36.549.001 ribu. . Pemulihan aset pajak tangguhan merupakan salah satu masalah audit utama, baik karena signifikansi jumlah tercatatnya, dan karena untuk menilai pemulihan aset tersebut, manajemen Bank harus membuat pertimbangan signifikan, termasuk dengan sehubungan dengan waktu dan jumlah laba kena pajak periode mendatang. Informasi mengenai aset pajak tangguhan disajikan pada Catatan 27 “Informasi tentang komponen utama beban (penghasilan) pajak” informasi penjelasan atas laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank. |
Prosedur audit kami mengenai pemulihan aset pajak tangguhan mencakup peninjauan atas prakiraan manajemen atas penghasilan kena pajak di masa depan berdasarkan anggaran dan penilaian terhadap prospek usaha. Kami telah meninjau asumsi signifikan yang digunakan dalam prakiraan dan membandingkannya dengan data historis dan data yang tersedia sumber eksternal, jika memungkinkan. Kami juga menganalisis keterbukaan informasi yang disiapkan oleh Bank sehubungan dengan aset pajak tangguhan dalam laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank. |
| Penurunan niat baik | |
|
Penurunan nilai goodwill merupakan masalah audit utama karena materialitas jumlah tercatatnya, serta subjektivitas pertimbangan yang merupakan bagian integral dari pengujian penurunan nilai goodwill. Ketika menilai goodwill untuk penurunan nilai, manajemen diharuskan menggunakan faktor dan asumsi signifikan yang tidak dapat diobservasi untuk menyusun perkiraan arus kas dan menentukan tingkat pertumbuhan dan tingkat diskonto yang tepat. Penggunaan teknik dan asumsi pemodelan yang berbeda dapat memberikan hasil yang berbeda secara signifikan. Informasi mengenai goodwill disajikan pada Catatan 18 “Aset tetap, aset tidak berwujud dan persediaan” untuk laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank. |
Dengan bantuan spesialis penilaian bisnis kami, kami meninjau analisis penurunan nilai goodwill manajemen, termasuk perhitungan jumlah tercatat dan jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas. Kami menganalisis proyeksi arus kas, tingkat diskonto, dan tingkat pertumbuhan jangka panjang dengan membandingkannya dengan kinerja operasi pada tahun 2018 periode sebelumnya, rencana bisnis, indikator pasar, dan data lain yang tersedia. Kami menganalisis informasi yang diungkapkan oleh Bank mengenai pendekatan pengujian, asumsi-asumsi utama dalam memperkirakan arus kas masa depan dan hasil pengujian dalam laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank. |
Informasi lain disertakan dalam laporan tahunan VTB tahun 2017
Informasi lainnya termasuk informasi yang terdapat dalam laporan tahunan VTB tahun 2017, namun tidak termasuk laporan akuntansi (keuangan) tahunan dan kami laporan audit tentang dia. Manajemen bertanggung jawab atas informasi lainnya. Laporan tahunan diharapkan akan diberikan kepada kami setelah tanggal laporan auditor ini.
Pendapat kami atas laporan keuangan tahunan tidak berlaku untuk informasi lainnya, dan kami tidak akan memberikan keyakinan apa pun atas informasi tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan tahunan, tanggung jawab kami adalah membaca informasi lain yang diidentifikasi di atas ketika informasi tersebut diberikan kepada kami dan, dengan melakukan hal tersebut, mempertimbangkan apakah informasi lain tersebut secara material tidak konsisten dengan laporan keuangan tahunan atau dengan pengetahuan yang kami peroleh. selama audit, dan apakah informasi lain mengandung salah saji material lainnya.
Tanggung jawab manajemen dan Komite Audit atas laporan akuntansi (keuangan) tahunan
Manajemen bertanggung jawab atas persiapan dan penyajian yang andal dari laporan akuntansi (keuangan) tahunan ini sesuai dengan aturan untuk menyiapkan laporan akuntansi (keuangan) yang ditetapkan di Federasi Rusia dan untuk sistem pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk menyusun laporan akuntansi (keuangan) tahunan yang bebas dari salah saji material yang disebabkan oleh kecurangan atau kesalahan.
Dalam menyusun laporan keuangan tahunan, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Bank untuk mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sebagaimana mestinya, hal-hal yang relevan dengan kelangsungan hidup dan menggunakan dasar akuntansi kelangsungan hidup kecuali jika manajemen bermaksud untuk melikuidasi Bank, menghentikan usahanya. kegiatannya, atau ketika tidak ada alternatif nyata selain tindakan tersebut.
Komite Audit bertanggung jawab mengawasi proses penyusunan laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank.
Tanggung jawab auditor untuk mengaudit laporan akuntansi (keuangan) tahunan
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan tahunan secara keseluruhan bebas dari salah saji material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Kepastian yang wajar merupakan tingkat kepastian yang tinggi, namun bukan merupakan jaminan bahwa audit yang dilakukan sesuai dengan Standar Audit Internasional akan selalu mendeteksi salah saji material jika kesalahan tersebut ada. Salah saji dapat timbul akibat kecurangan atau kesalahan dan dianggap material jika, secara individu atau keseluruhan, kesalahan tersebut diperkirakan dapat berdampak pada kinerja perusahaan. keputusan ekonomi pengguna yang diadopsi berdasarkan laporan akuntansi (keuangan) tahunan ini.
Dalam audit yang dilakukan sesuai dengan Standar Audit Internasional, kami menerapkan pertimbangan profesional dan menjaga skeptisisme profesional selama audit. Selain itu, kami melakukan hal berikut:
- mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan akuntansi (keuangan) tahunan karena penipuan atau kesalahan; mengembangkan dan melaksanakan prosedur audit sebagai respons terhadap risiko-risiko ini; memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk memberikan dasar bagi pendapat kami. Risiko tidak terdeteksinya salah saji material akibat kecurangan lebih besar dibandingkan risiko tidak terdeteksinya salah saji material akibat kesalahan, karena kecurangan mungkin melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan yang disengaja, penyajian yang keliru, atau pengabaian pengendalian internal;
- memperoleh pemahaman mengenai sistem pengendalian internal yang relevan dengan audit guna mengembangkan prosedur audit yang sesuai dengan kondisinya, namun bukan untuk tujuan menyatakan opini atas efektivitas sistem pengendalian internal Bank;
- mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang diterapkan dan kewajaran kebijakan akuntansi yang ditentukan oleh manajemen estimasi akuntansi dan pengungkapan informasi yang relevan;
- Menyimpulkan ketepatan penggunaan dasar akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat ketidakpastian material terkait peristiwa atau kondisi yang dapat menimbulkan keraguan signifikan terhadap kemampuan Bank untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Jika kami menyimpulkan bahwa terdapat ketidakpastian material, dalam laporan auditor kami harus memperhatikan pengungkapan yang relevan dalam laporan keuangan tahunan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, kami mengubah opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh sampai dengan tanggal laporan auditor kami. Namun, kejadian atau kondisi di masa depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat melanjutkan kelangsungan usahanya;
- Kami mengevaluasi penyajian laporan akuntansi (keuangan) tahunan secara keseluruhan, struktur dan isinya, termasuk pengungkapan informasi, dan apakah laporan akuntansi (keuangan) tahunan menyajikan transaksi dan peristiwa yang mendasarinya dengan cara yang memastikan penyajiannya wajar.
Kami berkomunikasi dengan Komite Audit, dengan menyampaikan perhatiannya, antara lain, informasi mengenai rencana ruang lingkup dan waktu audit, serta observasi signifikan berdasarkan hasil audit, termasuk defisiensi signifikan dalam sistem pengendalian internal, jika kami mengidentifikasi apapun selama proses audit.
Kami juga memberikan pernyataan kepada Komite Audit bahwa kami telah mematuhi seluruh persyaratan etika yang relevan mengenai independensi dan telah mengkomunikasikan kepada Komite Audit semua hubungan dan hal-hal lain yang mungkin dianggap berdampak pada independensi auditor dan, jika diperlukan, tindakan pengamanan yang tepat.
Dari hal-hal yang kami komunikasikan kepada Komite Audit, kami menentukan hal-hal yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan tahunan periode berjalan dan oleh karena itu merupakan hal-hal audit utama. Kami menguraikan hal-hal ini dalam laporan auditor kami, kecuali jika pengungkapan masalah tersebut kepada publik dilarang oleh undang-undang atau peraturan, atau ketika, dalam keadaan yang sangat jarang terjadi, kami menyimpulkan bahwa suatu hal tidak boleh dikomunikasikan, karena kesimpulan kami dapat diasumsikan secara masuk akal konsekuensi negatif penyampaian informasi tersebut akan melebihi manfaat signifikan secara sosial dari penyampaiannya.
Laporkan sesuai dengan persyaratan Pasal 42 Undang-Undang Federal Federasi Rusia tanggal 2 Desember 1990 No. 395-1 “Tentang Bank dan Kegiatan Perbankan”
Manajemen Bank bertanggung jawab atas kepatuhan Bank terhadap standar wajib yang ditetapkan Bank pusat Federasi Rusia (selanjutnya disebut “Bank Rusia”), serta untuk kepatuhan pengendalian internal dan organisasi sistem manajemen risiko Bank dengan persyaratan yang diberlakukan oleh Bank Rusia untuk sistem tersebut.
Sesuai dengan persyaratan Pasal 42 Undang-Undang Federal Federasi Rusia tanggal 2 Desember 1990 No. 395-1 “Tentang bank dan aktivitas perbankan”(selanjutnya disebut sebagai “Hukum Federal”) ketika mengaudit laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank untuk tahun 2017, kami memeriksa:
- kepatuhan Bank pada tanggal 1 Januari 2018 dengan standar wajib yang ditetapkan oleh Bank Rusia;
- kepatuhan pengendalian internal dan organisasi sistem manajemen risiko Bank dengan persyaratan yang diberlakukan oleh Bank Rusia untuk sistem tersebut dalam hal:
- subordinasi unit manajemen risiko;
- ketersediaan disetujui badan yang berwenang metode Bank dalam mengidentifikasi risiko-risiko yang penting bagi Bank, mengelola risiko-risiko yang penting bagi Bank, melakukan stress test, dan mempunyai sistem pelaporan atas risiko-risiko dan permodalan yang penting bagi Bank;
- urutan penerapan metode pengelolaan risiko yang signifikan bagi Bank di Bank dan menilai efektivitasnya;
- pelaksanaan pengendalian oleh Dewan Pengawas dan badan manajemen eksekutif Bank atas kepatuhan terhadap persyaratan yang ditetapkan oleh dokumen internal Bank nilai batas risiko dan kecukupan dana (modal) sendiri, efektivitas prosedur manajemen risiko yang digunakan di Bank dan urutan penerapannya.
Inspeksi ini mencakup prosedur-prosedur yang dipilih berdasarkan penilaian kami, seperti penyelidikan, analisis, studi dokumen, perbandingan persyaratan, prosedur dan metode yang disetujui oleh Bank dengan persyaratan yang diberlakukan oleh Bank Rusia, serta perhitungan ulang, perbandingan dan rekonsiliasi nilai numerik dan informasi lainnya.
Hasil pemeriksaan kami disajikan di bawah ini.
Kepatuhan Bank terhadap standar wajib yang ditetapkan oleh Bank Rusia
Kami menetapkan bahwa nilai rasio wajib Bank pada 1 Januari 2018 berada dalam batas yang ditetapkan oleh Bank Rusia.
Kami belum melakukan prosedur apapun terkait data tersebut akuntansi Bank kecuali untuk prosedur yang kami anggap perlu untuk tujuan menyatakan pendapat atas keandalan laporan akuntansi (keuangan) tahunan Bank.
Kepatuhan pengendalian internal dan organisasi sistem manajemen risiko Bank dengan persyaratan yang diberlakukan oleh Bank Rusia untuk sistem tersebut
- Kami telah menemukannya, sesuai dengan peraturan dan rekomendasi Bank Rusia pada tanggal 31 Desember 2017, layanan audit internal Bank berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Dewan Pengawas, dan divisi manajemen risiko Bank tidak subordinasi dan tidak bertanggung jawab kepada divisi yang menerima risiko terkait.
- Kami telah menetapkan bahwa dokumen internal Bank, yang berlaku efektif pada tanggal 31 Desember 2017 dan menetapkan metode untuk mengidentifikasi risiko kredit, pasar, operasional dan likuiditas yang signifikan bagi Bank, mengelola risiko tersebut dan melakukan stress test, telah disetujui oleh Bank. badan manajemen resmi Bank sesuai dengan peraturan dan rekomendasi Bank Rusia. Kami juga menetapkan bahwa pada tanggal 31 Desember 2017, Bank memiliki sistem pelaporan risiko kredit, pasar, operasional dan likuiditas serta dana (modal) milik Bank yang signifikan bagi Bank.
- Kami telah menetapkan bahwa frekuensi dan konsistensi laporan yang disiapkan oleh unit manajemen risiko Bank dan layanan audit internal Bank selama tahun 2017 terkait dengan kredit, pasar, risiko operasional dan risiko likuiditas Bank konsisten dengan dokumen internal Bank, dan laporan tersebut mencakup pengamatan yang dilakukan oleh unit manajemen risiko Bank dan fungsi audit internal mengenai penilaian efektivitas praktik manajemen risiko Bank yang relevan.
- Kami menetapkan bahwa pada tanggal 31 Desember 2017, wewenang Dewan Pengawas dan badan eksekutif manajemen Bank mencakup kendali atas kepatuhan Bank terhadap batasan risiko dan kecukupan dana (modal) sendiri yang ditetapkan oleh dokumen internal Bank. Untuk memantau efektivitas prosedur manajemen risiko yang digunakan di Bank dan konsistensi penerapannya selama tahun 2017, Dewan Pengawas dan badan eksekutif Manajemen Bank secara berkala meninjau laporan yang disiapkan oleh unit manajemen risiko Bank dan layanan audit internal.
Prosedur mengenai pengendalian internal dan organisasi sistem manajemen risiko dilakukan oleh kami semata-mata untuk tujuan memverifikasi kepatuhan elemen pengendalian internal tertentu dan organisasi sistem manajemen risiko Bank yang ditentukan dalam Undang-undang Federal dan dijelaskan di atas dengan persyaratan, yang ditetapkan oleh Bank Rusia.
Kepala yang bertanggung jawab atas audit, berdasarkan hasil penerbitan laporan audit auditor independen ini, adalah P.P. Tsebernyak.
hal. Tsebernyak Mitra di Ernst & Young LLC 26 Maret 2018
Informasi tentang entitas yang diaudit
Nama: VTB Bank (perusahaan saham gabungan publik)
Entri tersebut dibuat dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu pada tanggal 22 November 2002 dan diberi nomor registrasi negara 1027739609391.
Lokasi: 190000, Rusia, St. Petersburg, st. Bolshaya Morskaya, 29.
Informasi tentang auditor
Nama: Ernst & Young LLC
Entri tersebut dibuat dalam Daftar Badan Hukum Negara Bersatu pada tanggal 5 Desember 2002 dan diberi nomor registrasi negara 1027739707203.
Lokasi: 115035, Rusia, Moskow, tanggul Sadovnicheskaya, 77, gedung 1.
Ernst & Young LLC adalah anggota Organisasi Auditor Mandiri “Persatuan Auditor Rusia” (Asosiasi) (SRO RSA). Ernst & Young LLC termasuk dalam salinan kontrol daftar auditor dan organisasi audit dengan nomor entri registrasi utama 11603050648.
JSC Modal VTB Manajemen aset (VTBC UA), (lisensi Komisi Federal untuk Pasar Sekuritas Rusia tanggal 6 Maret 2002 No. 21-000-1-00059 untuk melakukan kegiatan yang berkaitan dengan pengelolaan dana investasi, reksa dana dan non- negara Dana pensiun, tanpa batasan masa berlaku; Lisensi Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia tanggal 20 Maret 2007 No. 045-10038-001000 untuk melakukan kegiatan manajemen sekuritas, tanpa tanggal kedaluwarsa). Isi situs web www.site dan setiap halaman situs web (“Situs”) hanya untuk tujuan informasi. Situs ini tidak dan tidak boleh dianggap sebagai tawaran VTBK UA untuk membeli atau menjual instrumen keuangan apa pun atau memberikan layanan kepada siapa pun. Informasi dalam Situs tidak dapat dianggap sebagai rekomendasi untuk menginvestasikan dana, serta jaminan atau janji hasil investasi di masa depan. Tidak ada informasi atau materi yang disajikan di Situs yang merupakan atau tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat investasi individu dan/atau maksud VTBK UA untuk menyediakan layanan penasihat investasi. VTBK UA tidak dapat menjamin bahwa instrumen keuangan, produk dan layanan yang dijelaskan di Situs cocok untuk orang yang telah membaca materi tersebut sesuai dengan profil investasi mereka. Instrumen keuangan yang disebutkan dalam materi informasi Situs juga mungkin dimaksudkan secara eksklusif untuk investor yang berkualitas. VTBK UA tidak bertanggung jawab atas konsekuensi finansial atau konsekuensi lain yang mungkin timbul akibat keputusan Anda mengenai instrumen keuangan, produk dan layanan yang disajikan dalam materi informasi. Tidak ada instrumen keuangan, produk atau layanan yang disebutkan di Situs yang ditawarkan untuk dijual atau dijual di yurisdiksi mana pun di mana aktivitas tersebut bertentangan dengan sekuritas atau undang-undang setempat lainnya dan peraturan atau akan mewajibkan VTBC UA untuk mematuhi persyaratan pendaftaran di yurisdiksi tersebut. Secara khusus, kami ingin memberi tahu Anda bahwa sejumlah negara bagian telah memberlakukan rezim tindakan pembatasan yang melarang penduduk negara bagian terkait memperoleh (membantu akuisisi) instrumen utang yang diterbitkan oleh VTB Bank. VTBK UA mengundang Anda untuk memastikan bahwa Anda memiliki hak untuk berinvestasi pada instrumen keuangan, produk atau layanan yang disebutkan dalam materi informasi. Dengan demikian, VTBC UA tidak dapat dimintai pertanggungjawaban dalam bentuk apa pun jika Anda melanggar larangan yang berlaku bagi Anda di yurisdiksi mana pun. Sebelum menggunakan layanan apa pun atau membeli instrumen keuangan atau produk investasi Anda harus secara mandiri menilai risiko dan manfaat ekonomi dari layanan dan/atau produk, konsekuensi pajak, hukum, akuntansi dari melakukan transaksi saat menggunakan layanan tertentu, atau sebelum membeli instrumen keuangan atau produk investasi tertentu, kemauan dan kemampuan Anda untuk menerima risiko tersebut. Saat membuat keputusan investasi, Anda tidak boleh hanya mengandalkan pendapat yang diungkapkan di Situs, namun harus bertindak analisis sendiri posisi keuangan penerbit dan seluruh risiko yang terkait dengan investasi pada instrumen keuangan. Baik pengalaman masa lalu maupun kesuksesan finansial orang lain tidak menjamin atau menentukan hasil yang sama di masa depan. Nilai atau pendapatan dari setiap investasi yang disebutkan di Situs dapat berubah dan/atau dipengaruhi oleh perubahan kondisi pasar, termasuk suku bunga. Semua angka dan perhitungan di Situs disediakan tanpa kewajiban apa pun dan semata-mata sebagai contoh parameter keuangan. VTBK UA tidak bertanggung jawab atas segala kerugian (langsung atau tidak langsung), termasuk kerusakan aktual dan hilangnya keuntungan, yang timbul sehubungan dengan penggunaan informasi di Situs. Situs ini tidak menyediakan dan tidak dimaksudkan untuk memberikan nasihat hukum, akuntansi, investasi atau pajak dan oleh karena itu Anda tidak boleh mengandalkan konten Situs dalam hal ini. VTBK UA melakukan upaya wajar untuk memperoleh informasi dari sumber yang diyakini dapat dipercaya. Namun, VTBK UA tidak membuat pernyataan apa pun bahwa informasi atau perkiraan yang terkandung dalam materi informasi yang diposting di Situs dapat diandalkan, akurat, atau lengkap. Setiap informasi yang disajikan dalam materi Situs dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan sebelumnya. Setiap informasi dan penilaian yang disediakan di Situs bukan merupakan ketentuan transaksi apa pun, termasuk transaksi potensial. VTBK UA tidak menjamin profitabilitas investasi, aktivitas investasi atau instrumen keuangan. Sebelum melakukan investasi, Anda harus membaca dengan cermat ketentuan dan/atau dokumen yang mengatur tata cara pelaksanaannya. Sebelum membeli instrumen keuangan, Anda harus membaca dengan cermat syarat dan ketentuan peredarannya. VTBK UA dengan ini memberi tahu Anda tentang kemungkinan adanya konflik kepentingan ketika menawarkan instrumen keuangan yang dipertimbangkan di Situs. Konflik kepentingan timbul dalam hal berikut: (i) VTBK UA adalah penerbit satu atau lebih instrumen keuangan yang bersangkutan (penerima manfaat dari pendistribusian instrumen keuangan) dan anggota kelompok orang VTBK UA ( selanjutnya disebut anggota kelompok) sekaligus menyediakan layanan perantara dan/atau jasa manajemen kepercayaan(ii) seorang anggota kelompok mewakili kepentingan beberapa orang secara bersamaan ketika memberikan mereka perantaraan, konsultasi atau layanan lainnya dan/atau (iii) seorang anggota kelompok memiliki kepentingannya sendiri dalam melakukan transaksi dengan instrumen keuangan dan secara bersamaan memberikan perantaraan, konsultasi. jasa dan/atau (iv) anggota grup dari grup, bertindak demi kepentingan pihak ketiga atau kepentingan anggota grup lainnya, menjaga harga, permintaan, penawaran dan (atau) volume perdagangan sekuritas dan instrumen keuangan lainnya, termasuk tindakan sebagai pembuat pasar. Selain itu, anggota kelompok mungkin mempunyai dan akan terus mempunyai hubungan kontraktual untuk penyediaan perantara, penitipan dan jasa profesional lainnya dengan pihak selain investor, dan (i) anggota kelompok dapat menerima informasi yang menarik bagi investor dan peserta yang tidak mempunyai kewajiban bagi kelompok. kepada investor untuk mengungkapkan informasi tersebut atau menggunakannya dalam memenuhi kewajibannya; (ii) ketentuan pemberian jasa dan jumlah imbalan bagi anggota kelompok untuk pemberian jasa tersebut kepada pihak ketiga mungkin berbeda dari ketentuan dan jumlah imbalan yang diberikan kepada investor. Dalam menyelesaikan konflik kepentingan yang timbul, VTBK UA berpedoman pada kepentingan kliennya. Informasi lebih rinci mengenai langkah-langkah yang diambil VTBK UA terkait konflik kepentingan dapat dilihat pada Kebijakan Pengelolaan Konflik Kepentingan VTBK UA yang dimuat di Website. Reksa dana investasi terbuka yang dikelola oleh JSC VTB Capital Asset Management: Dana investasi terbuka RFI “VTB - Dana Saham” (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0968-94131582) ; Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Seimbang" (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0962-94131346); Dana Investasi Terbuka RFI “VTB – Eurobond Fund of Emerging Markets” (Peraturan Dana yang didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0958-94130789); Dana Investasi Terbuka RFI “VTB – Dana Perusahaan Kapitalisasi Kecil dan Menengah” (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0959-94131180); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Perusahaan dengan partisipasi negara"(Peraturan Dana tersebut didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0966-94131263); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Tenaga Listrik" (Aturan Dana tersebut didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0965-94131501); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Teknologi Masa Depan" (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0967-94131429); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Metalurgi" (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0961-94131104); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Eurobond Fund" (Aturan Dana yang didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0963-94130861); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Sektor Minyak dan Gas" (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0960-94131027); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana" Sektor konsumen"(Peraturan Dana tersebut didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 13 September 2007, No. 0964-94130944); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - BRIC" (Aturan Dana yang didaftarkan oleh Komisi Sekuritas Federal Rusia pada 11 Agustus 1997, No. 0012-46539678); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Dividen Global" (Aturan Dana didaftarkan oleh Komisi Sekuritas Federal Rusia pada 26 Februari 2003, No. 0090-59893176); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Perbendaharaan" (Aturan Dana didaftarkan oleh Komisi Sekuritas Federal Rusia pada 26 Februari 2003 No. 0089-59893097); Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Moscow Exchange Index" (Aturan Dana didaftarkan oleh Komisi Sekuritas Federal Rusia pada 21 Januari 2004 No. 0177-71671092), Dana Investasi Terbuka RFI "VTB - Dana Pasar uang"(Peraturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada tanggal 25 September 2007, No. 0997-94132239); Dana Investasi Terbuka RFI “VTB – Dana untuk Saham Perusahaan Infrastruktur” (Aturan Dana didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada 25 September 2007, No. 0998-94132311); Dana Investasi Terbuka RFI “VTB – Dana Investasi Campuran” (Aturan Dana didaftarkan oleh Komisi Sekuritas Federal Rusia pada 03/05/2003, No. 0092-59891904). Reksa Dana Interval yang dikelola oleh JSC VTB Capital Asset Management: IPIFTR "VTB - Fund" Logam mulia"(Peraturan IMF didaftarkan oleh Layanan Pasar Keuangan Federal Rusia pada tanggal 31 Maret 2009, No. 1407-94156211). Reksa dana investasi yang diperdagangkan di bursa yang dikelola oleh JSC VTB Capital Asset Management: BPIF RFI "VTB - Russian Corporate Bonds Smart Beta" (Aturan Dana didaftarkan oleh Bank Sentral Rusia pada 31 Januari 2019, No. 3647), BPIF RFI "VTB - Dana Ekuitas Perusahaan Amerika" (Aturan Dana didaftarkan oleh Bank Sentral Rusia pada 28 Mei 2019, No. 3735), BPIF RFI "VTB - Dana Hutang Korporasi Amerika" (Aturan Dana didaftarkan oleh Bank Sentral Rusia pada 06.27. 2019, No. 3754), BPIF RFI "VTB - Dana Ekuitas" negara berkembang"(Aturan dana tersebut didaftarkan oleh Bank Sentral Rusia pada 27 Juni 2019, No. 3755). "Indeks Bursa Moskow" dan "Indeks Obligasi korporasi Pertukaran Moskow" – indeks saham, dihitung oleh PJSC Moscow Exchange. Pemegang hak cipta Indeks Bursa Moskow dan Merek Dagang MOEX adalah PJSC Bursa Moskow. Moscow Exchange PJSC tidak memberikan jaminan atau kepastian apa pun kepada pihak ketiga tentang kelayakan berinvestasi pada produk keuangan VTBK UA berdasarkan indeks yang dihitung oleh Moscow Exchange PJSC. Dasar terjalinnya hubungan antara Moscow Exchange PJSC dan VTBK UA adalah pemberian lisensi non-eksklusif untuk menggunakan Moscow Exchange Index dan Merek Dagang MOEX. Indeks Bursa Moskow dan Indeks Obligasi Korporasi Bursa Moskow, yang dihitung oleh PJSC Moscow Exchange dan terkait langsung dengan Merek Dagang Indeks Bursa Moskow, dibuat, dihitung, dan dipelihara tanpa mengacu pada VTBK UA dan aktivitas bisnisnya. Reksa dana investasi real estat tertutup yang dikelola oleh VTB Capital JSC Manajemen aset: Reksa dana tertutup real estat "VTB Capital - Residential Real Estate 1" (Aturan Dana didaftarkan oleh Bank Sentral Rusia pada 3 Juni 2016, No. 3163), Real Reksa Dana Tertutup Estate "VTB Capital - Real Estate Perumahan 2" (Aturan Dana yang didaftarkan oleh Bank Sentral Rusia pada 02/08/2018, No. 3462). Nilai investasi saham bisa naik dan turun, hasil investasi di masa lalu tidak menentukan pendapatan di masa depan, dan negara tidak menjamin keuntungan investasi di reksa dana. Aturan pengelolaan perwalian reksa dana terbuka dan reksa dana perorangan yang dikelola VTBK UA memberikan tunjangan (diskon) untuk (c) nilai perkiraan unit penyertaan pada saat diterbitkan (penebusan). Pembebanan premi (diskon) akan menurunkan profitabilitas investasi pada investasi saham pada reksa dana terbuka dan reksa dana individu. Sebelum membeli bagian investasi, Anda harus membaca dengan cermat aturan pengelolaan dana perwalian. Dapatkan informasi tentang Dana dan biasakan diri Anda dengan Aturan Pengelolaan Perwalian Dana dan dokumen lain yang disediakan hukum federal“Tentang dana investasi” dan peraturan di lapangan pasar keuangan, dapat ditemukan di alamat: 123112, Rusia, Moskow, emb. Presnenskaya, 10, lantai 15, ruang III, melalui telepon 8-800-700-44-04 (gratis jarak jauh dan komunikasi seluler), di alamat agen atau di Internet di www.site. VTBK UA tidak menjamin bahwa pengoperasian Situs atau konten apa pun tidak akan terganggu atau bebas dari kesalahan, bahwa cacat akan diperbaiki, atau bahwa server tempat informasi ini disediakan akan dilindungi dari virus, Trojan horse, worm, perangkat lunak. bom atau barang atau proses serupa atau komponen berbahaya lainnya. Segala ekspresi opini, perkiraan, dan prakiraan di situs ini merupakan opini penulis pada tanggal penulisan. hal tersebut belum tentu mencerminkan pandangan VTBC UA dan dapat berubah sewaktu-waktu tanpa pemberitahuan sebelumnya. Dalam keadaan apa pun VTBK UA tidak bertanggung jawab atas segala kerugian tidak langsung, insidental, khusus, hukuman, atau konsekuensial (termasuk, namun tidak terbatas pada, kerugian karena hilangnya data, bisnis, atau keuntungan) yang timbul dari atau sehubungan dengan ketentuan ini, karena ketidakmampuan untuk menggunakan Situs atau produk, layanan atau konten apa pun yang dibeli, diperoleh atau disimpan di Situs, baik berdasarkan kontrak, perbuatan melawan hukum, tanggung jawab atau lainnya, bahkan jika VTBK UA telah diberitahu tentang kemungkinan kerusakan tersebut, dan meskipun ada upaya hukum yang dapat dilakukan. tidak mencapai tujuan utamanya. Tanpa membatasi hal tersebut di atas, batasan ini juga berlaku untuk setiap klaim pihak ketiga terhadap pengguna. Sekalipun ada pernyataan lain, tidak ada ketentuan dalam ketentuan ini yang dimaksudkan untuk mengecualikan atau membatasi tugas atau kewajiban apa pun yang dimiliki VTBC UA kepada pelanggannya berdasarkan hukum yang berlaku, atau yang tidak dapat dikecualikan atau dibatasi berdasarkan hukum yang berlaku.
Pengembalian pajak penghasilan untuk pengobatan: tata cara pendaftaran dan perhitungan besarnya pengurangan
Substitusi impor - apa itu?
Masa asuransi minimum OSAGO
Abstrak: Persaingan, tempat dan perannya dalam perekonomian pasar modern Mempelajari materi baru
Asuransi - klasifikasi, esensi dan fungsi Dasar hukum hubungan asuransi