Ispunjavanje porezne prijave za UTII. Osnovna pravila za ispunjavanje deklaracije

Bliži se rok do kojeg se najkasnije mora prijaviti uračunati porez. Provjerite našu kratku referencu i ogledni obrazac da vidite nedostaje li vam nešto.

Kada trebate predati svoju UTII deklaraciju za prvi kvartal 2017.?

UTII deklaracija za prvi kvartal 2017. mora se predati najkasnije do 20. travnja, a porez se mora platiti najkasnije do 25. travnja.

Rokovi za podnošenje UTII deklaracije za 2017.:

• za prvi kvartal - najkasnije do 20. travnja 2017. godine;
• za drugi kvartal - najkasnije do 20. srpnja 2017. godine;
• za treći kvartal - najkasnije do 20. listopada 2017. godine;
• za IV kvartal - najkasnije do 20.01.2018.

Ako ne predate svoju UTII deklaraciju za prvo tromjesečje 2017. na vrijeme, bit ćete kažnjeni prema stavku 1. članka 119. Poreznog zakona Ruske Federacije. Kazna za svaki mjesec kašnjenja iznosi 5% od iznosa poreza koji je naveden u deklaraciji za plaćanje (doplata), ali nije plaćen na vrijeme. Ne mogu prikupiti više od 30% iznosa poreza. Manje od 1000 rub. također nije predviđeno. Ovo je ako je došlo do kašnjenja s Ako je porez prebačen na vrijeme, tada je kazna 1000 rubalja.

Direktor ili glavni računovođa za kašnjenje u podnošenju UTII deklaracije za prvo tromjesečje 2017. može biti kažnjen novčanom kaznom od 300 do 500 rubalja prema članku 15.5 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

Tko i gdje podnosi UTII deklaraciju za prvi kvartal 2017

Svi porezni obveznici moraju prijaviti UTII - obje tvrtke, a izvješće se šalje inspekciji u mjestu poslovanja u kojem je porezni obveznik registriran kao UTII obveznik.

Koji obrazac trebam koristiti za podnošenje UTII deklaracije za prvo tromjesečje 2017.?

UTII deklaracija popunjava se prema obrascu iz naloga od 4. srpnja 2014. br. MMV-7-3/353. Deklaracija ima naslovnu stranicu i 3 odjeljka.

Što se promijenilo u UTII deklaraciji 2017

Od 2017. individualni poduzetnici mogu se uzeti u obzir kada UTII doprinosi, isplatili su se u istom kvartalu. Zakonodavci su to uzeli u obzir u odjeljku 3 UTII deklaracije. Redak 040 „Ukupan iznos UTII koji se plaća u proračun za porezno razdoblje" sada se obračunava drugačije, uzimajući u obzir redak 030 "Iznos plaćenih premija osiguranja individualni poduzetnik V fiksna veličina za obavezno mirovinsko osiguranje i za obvezna osiguranja."

Kako ispuniti UTII deklaraciju za prvi kvartal 2017

Preuzmite uzorak ispunjavanja UTII deklaracije za ja kvartal 2017

Pretpostavimo da UTII deklaraciju za prvo tromjesečje 2017. ispunjava tvrtka Almaz, koja se bavi popravkom nakita u gradu Buy regiji. Tvrtka ima samo jednu vrstu djelatnosti i jednu radionu u gradu.

Naslovnica

Na naslovnoj stranici nalaze se podaci o tvrtki - puni naziv, porezni identifikacijski broj i kontrolna točka. Broj korekcije je 0 ako tvrtka prvi put podnosi deklaraciju za izvještajno razdoblje. Porezno razdoblje - 21. izvještajna godina - 2017.

Upišite kod gospodarska djelatnost mora se uzeti iz Sveruskog klasifikatora vrsta gospodarskih djelatnosti (OKVED2).

Ne zaboravite dodati crtice na kraj retka ako je nakon unosa podataka ostalo još mjesta. Isto vrijedi i za retke u koje tvrtka ne može ništa upisati. Primjerice, prema podacima o reorganizaciji, ako ona nije provedena.

Posebna pozornost na redak s oznakom "Na mjestu registracije". Podaci se tamo moraju uzeti u skladu s Dodatkom 3 Postupku, odobrenom nalogom Federalne porezne službe Rusije od 4. srpnja 2014. br. MMV-7-3/353@.

U retku “Dostavljeno poreznoj upravi” nalazi se šifra inspekcije. Pogledajte ga pomoću Savezne porezne službe.

odjeljak 1

Odjeljak 1 prikazuje podatke koje računovođa daje u odjeljcima 2 i 3. Redak 010 sadrži šifru u kojoj tvrtka Almaz posluje na UTII. A redak 020 će pokazati porez koji se plaća, a koji se izračunava u sljedećim odjeljcima.

odjeljak 2

Postojat će onoliko odjeljaka 2 koliko tvrtka ima vrsta aktivnosti na “imputaciji” i u koliko općina djeluje. Tvrtka Almaz će imati samo jednu sekciju 2.

Na vrhu odjeljka potrebno je unijeti adresu mjesta provedbe poduzetničke aktivnosti uz indeks i OKTMO šifru.

Popravak nakita u gradu Bui, regija Kostroma, smatra se uslugom kućanstva, tako da redak "Šifra poslovne djelatnosti" sadrži vrijednost "01". Kodovi se moraju vidjeti u Dodatku 3 Postupku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe Rusije od 4. srpnja 2014. br. MMV-7-3/353@.

U nastavku u odjeljku 2 izravno ćemo izračunati porez.

odjeljak 3

Firma Almaz će imati status poreznog obveznika 1, jer ima zaposlenih radnika.

U retku 010 nalazit će se vrijednost iz retka 110 odjeljka 2. Imalo ga je poduzeće Almaz. Ako postoji nekoliko odjeljaka 2, trebate zbrojiti brojeve svih redaka od njih 110.

U retku 020 morate pokazati premije osiguranja, plaćeno u prvom kvartalu 2017. godine. Konačni iznos poreza koji je potrebno prenijeti u proračun prikazan je u retku 040. Za tvrtku Almaz to je razlika između redaka 010 i 020 odjeljka 3.

Varalice su dužne prijaviti poreznoj upravi za 4. kvartal u siječnju 2019. U tom slučaju izvješće se mora dostaviti na novom obrascu. U članku ćemo vam reći kako ispuniti novu UTII deklaraciju za 4. kvartal 2018.; obrazac možete besplatno preuzeti unutar članka.

U ovom članku

Nakon upoznavanja porezni odbitak Za kupnju internetske blagajne za poduzetnike na UTII, porezna uprava razvila je novi obrazac za izvješćivanje. UTII deklaracija za 4. kvartal 2018. mora se podnijeti na ažuriranom obrascu. U nastavku ćemo vam reći kako ga ispravno ispuniti.

UTII deklaracija za 4. kvartal 2018.: novi obrazac

Obrazac za prijavu imputatora, koji službeno vrijedi za u trenutku, odobren nalogom Federalne porezne službe od 26. lipnja 2018. br. MMV-7-3/414@. Novi obrazac vrijedi od 26.11.2018 . Trgovačka društva i samostalni poduzetnici moraju izvješće za 4. kvartal 2018. godine podnijeti na novom obrascu.

Važne informacije

U starom obrascu deklaracije nije bilo mjesta za unos podataka i troška blagajne za odbitke. Inspektori su zahtijevali objašnjenje, ako je poduzetnik tražio odbitak. Sada postoji odjeljak posebno za odbitke na blagajni putem interneta. 18.000 rubalja je limit za svaku blagajnu (Savezni zakon od 27. studenog 2017. br. 349-FZ). Na jednom listu obrasca možete navesti podatke o 4 CCP-a. Ako imate više uređaja, jednostavno dodajte još jedan list u izvješće.

U novom obrascu potrebno je ispuniti naslovnu stranicu i još četiri rubrike. Odjeljak 4 je nov. U nju zapišite podatke o blagajni:

• serijski broj modela;
• registarski broj;
• datum registracije;
• iznos troškova nabave.

Za svaku kopiju blagajne ispunite zaseban blok redaka 010–050 u odjeljku 4 izvješća. U retku 050 odražavajte troškove kupnje i ugradnje blagajne, ali ne više od 18 tisuća rubalja. (potklauzula 5, klauzula 7.1 Dodatka 3 nalogu Federalne porezne službe br. MMV-7-3/414@). Svi troškovi za koje umanjujete porez trebaju se odraziti u retku 040 odjeljka 3.

stranica 010 - (stranica 020 + stranica 030)

Porez u retku 040 može se razlikovati od iznosa u retku 010 za najviše 50 posto. No, poduzetnici koji rade bez zaposlenih mogu kroz premije osiguranja porez u potpunosti svesti na nulu.

Sada će biti vrlo zgodno navesti odbitak 050; međutim, porezne vlasti će strogo pratiti višak: ne više od 18 000 rubalja za svaku blagajnu.

Izjava o UTII za 4. kvartal 2018.: uzorak za organizacije

Još više oglednih dokumenata i primjera popunjavanja deklaracije:

Izjava o UTII za 4. tromjesečje 2018.: uzorak popunjavanja za pojedinačne poduzetnike

Pravila popunjavanja izvješća razlikuju se za samostalne poduzetnike sa zaposlenima i one koji rade samostalno. Razlike su neznatne i samo u odjeljku 3. Preuzmite primjere ispunjavanja ispod:

Kako ne biste sumnjali u to koliko ste ispravno ispunili izvješće, porezni ured je pripremio posebne omjere kontrole (pismo Federalne porezne službe od 9. prosinca 2014. br. GD-4-3/25464@). Ovo je skup formula koje sami inspektori koriste pri pregledu vaših UTII deklaracija za 4. kvartal 2018. ( preuzmi datoteku s kontrolni omjeri slijedite poveznice na početku članka).

Što je važno zapamtiti prilikom pripreme UTII deklaracije za 4. kvartal 2018.

Prilikom pripreme UTII deklaracije za 4. kvartal 2018., važno je zapamtiti rok za izvješćivanje. U ovom izvještajno razdoblje Prijenos je od vikenda, a obrazac možete predati u poreznu 1 dan kasnije: 21. siječnja umjesto 20. siječnja.

U procesu ispunjavanja izvješća tradicionalno se pojavljuju mnoga pitanja. Je li potrebno ispunjavati rubriku 4. prijave ako nema prava na umanjenje poreza na vrijednost blagajne? Je li moguće smanjiti UTII za iznos naknada za brigu o djeci? Porezni stručnjaci odgovaraju na ova i druga pitanja:

Inspektori će vašu prijavu prihvatiti na tri načina:

1. pošta. Pošaljite preporučeno pismo. Pečat na vašem primjerku inventara potvrdit će datum predaje.
2. Osobno. Pravo podnošenja izvješća ima samostalni poduzetnik, generalni direktor ili zaposlenik po punomoći.
3. Preko Interneta. Najprikladniji i brz način(ako tvrtka ima više od 100 ljudi, to je jedini način za podnošenje UTII izvješća).

Za sastavljanje izvješća o UTII (koje je tromjesečno po prirodi - pokriva porezno razdoblje jednako tromjesečju) od 4. tromjesečja 2018., obrazac odobren nalogom Savezne porezne službe od 26. lipnja 2018. br. MMV-7 -3/414@ se koristi. Ono što ga razlikuje od prethodnog obrasca (Savezni porezni nalog br. MMV-7-3/353@ od 04.07.2014.) je mogućnost da pojedinačni poduzetnici odraze primjenu odbitka na blagajnama, odnosno novima:

• Redak 040 “Iznos izdataka za nabavu registar blagajni, umanjujući UTII iznos" u odjeljku 3.
• Odjeljak 4. „Izračun iznosa izdataka za nabavu registar blagajni, kojim se umanjuje iznos jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za porezno razdoblje.“ Ispunjava se zasebno za svaki primjerak blagajne za koji se želi primijeniti odbitak (ako postoji više blagajni).

Više o primanju odbitka na blagajnama pročitajte u ovom članku.

Obrazac izjave možete preuzeti u nastavku.

Kao i svako drugo porezno izvješće, UTII deklaracija odražava postupak izračuna iznosa poreza koji se namjerava platiti u proračun. Osim naslovne stranice i odjeljka 1 koji sadrži rezultate izračuna (raščlanjeni po šiframa OKTMO), sadrži još 3 odjeljka:

odjeljak 2

On (podijeljen s OKTMO) izračunava obujam porezne osnovice, utvrđen prema:

• vrsta djelatnosti (i, sukladno tome, osnovna profitabilnost);
• vrijednost tekućih koeficijenata (deflator i regionalni);
• mjesečne vrijednosti fizičkog pokazatelja koji odgovara određenoj vrsti aktivnosti.

Najnovije brojke mogu se prilagoditi koeficijentom koji uzima u obzir broj dana aktivnosti u manje od mjesec dana. Mjesečne vrijednosti porezne osnovice zbrajaju se i množe poreznom stopom koja je na snazi ​​u regiji.

odjeljak 3

U njemu se iznos poreza izračunat u odjeljku 2 umanjuje za takozvane odbitke, uklj. do:

• isplate stvarno izvršene tijekom tromjesečja za premije osiguranja, bolovanje, dobrovoljno osiguranje, u korist zaposlenika koji se bave vrstom djelatnosti navedenom u odjeljku 1. (za poslodavce takav odbitak ne može premašiti 50% iznosa obračunatog poreza);
• troškovi nastali za kupnju blagajne (unutar 18.000 rubalja za svaki uređaj).

Odnosno, ovdje se formira konačna vrijednost UTII-a namijenjenog plaćanju.

odjeljak 4

U ovoj novoj rubrici poduzetnici opisuju svoje odbitke na blagajnama i navode:

• podaci o blagajni: serijski broj, registarski broj u Federalnoj poreznoj službi, datum registracije blagajne u poreznom uredu;
• iznos troškova za njegovu kupnju, ako je blagajna koštala više od 18.000 rubalja, tada morate navesti točno taj iznos.

Važna značajka izvješća UTII je potreba da se pripremi dok se porezni obveznik ne odjavi. Zbog toga se u njemu obračunavaju i kada se aktivnosti stvarno ne provode. Nepodnošenje poreznih izvješća i neplaćanje obračunatih iznosa u takvoj bi situaciji bila pogreška.

Uzorak UTII deklaracije za 1. kvartal 2019. - gdje preuzeti?

Uzorak popunjavanja UTII izvješća za 1. kvartal 2019., generiran na novom obrascu, pogledajte u nastavku.

Detaljni komentari i video upute za sastavljanje nova deklaracija prema UTII možete vidjeti.

Značajke podnošenja UTII deklaracije za 1. kvartal 2019

Iako porezni obveznik možda neće imati troškove za primjenu novi izgled odbitka, mora se koristiti novi obrazac za izvješćivanje, budući da se njegovim uvođenjem ukida mogućnost korištenja zastarjelog obrasca.

Prilikom unosa podataka u odjeljak 2, ne zaboravite da je vrijednost koeficijenta deflatora za UTII u 2019. godini povećana na 1,915 (Naredba Ministarstva gospodarskog razvoja Rusije od 30. listopada 2018. br. 595).

Objasnili smo kako se primjenjuju koeficijenti K1 i K2.

Možete odabrati bilo koji način posluživanja:

• papir, u kojem se izvješće podnosi Federalnoj poreznoj službi osobno (ili preko predstavnika) ili tamo šalje poštom;
• elektronski.

Deklaracija se podnosi najkasnije do 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon sljedećeg tromjesečja, s tim da se rok odgađa ako pada na vikend (3. stavak članka 346.32, stavak 7. članka 6.1. Poreznog zakona Ruske Federacije) . Za izvješće za 1. kvartal 2019. ovaj datum bit će 22.4.2019. A porez ćete morati platiti do 25. travnja 2019. godine.

Rezultati

UTII deklaracija se formira na obrascu koji se godišnje ažurira zbog promjena porezno zakonodavstvo. Sljedeće ažuriranje (u vezi s uvođenjem odbitka za samostalne poduzetnike za troškove kupnje internetskih blagajni) dogodilo se s izvješćivanjem za 4. kvartal 2018. Upravo na ovom obrascu se trebate prijaviti za 1. kvartal 2019. godine. Postupak obračuna poreza prikazan u odjeljku 2 deklaracije nije pretrpio nikakve temeljne promjene.

Usluga vam omogućuje da:

1. Pripremite izvještaj
2. Generiraj datoteku
3. Testirajte pogreške
4. Ispis izvješća
5. Pošalji putem interneta!

preuzimanje novi oblik porezna prijava za UTII za 1., 2., 3., 4. kvartal 2018. (uzorak deklaracije u MS EXCEL-u)

Od izvješćivanja za 3. kvartal 2018. na snazi ​​su dva oblika UTII deklaracije - odobreni i preporučeni.

Odobreni obrazac ne sadrži retke za odbitke na blagajnama. Stoga Federalna porezna služba savjetuje poduzetnicima koji ostvaruju takav odbitak da ispune preporučeni obrazac.

Upute za ispunjavanje UTII deklaracije

Postupak popunjavanja Naslovne stranice Izjave

3.1. Naslovnu stranicu Prijave popunjava porezni obveznik, osim rubrike „Popunjava službenik poreznog tijela“.

3.2. Prilikom punjenja Naslovna stranica morate navesti:

1. TIN, kao i KPP, koji je organizaciji kao poreznom obvezniku jedinstvenog poreza na pripisani dohodak dodijeljen od strane poreznog tijela kojem se podnosi prijava (posebnosti navođenja TIN-a i KPP-a za reorganizirane organizacije predviđene su stavkom 2.6. ovog postupka).
   Za rusku organizaciju navedite:
   TIN i KPP na mjestu registracije kao porezni obveznik jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za pojedine vrste djelatnost (sa šifrom razloga registracije „35“ (registracija obveznika jedinstvenog poreza na imputirani dohodak za pojedine vrste djelatnosti) na pozicijama 5-6 kontrolne točke) – prema Obavijesti o registraciji organizacije – poreznog obveznika jedinstveni porez na pripisani dohodak V porezno tijelo na mjestu djelatnosti koja podliježe oporezivanju jedinstvenim porezom na imputirani dohodak u obrascu N 9-UTII-3, odobrenom naredbom Ministarstva Ruska Federacija o porezima i naknadama od 19. prosinca 2002. N BG-3-09/722 „O odobrenju obrazaca dokumenata i postupku registracije poreznih obveznika s jedinstvenim porezom na imputirani dohodak kod poreznih tijela na mjestu poslovne djelatnosti” (registrirao Ministarstvo pravosuđa Ruske Federacije 8. siječnja 2003., registarski broj 4097, 18. siječnja 2003.) (u daljnjem tekstu: Naredba Ministarstva poreza Rusije od 19. prosinca 2002. N BG-3-09/722; ), ili prema Obavijesti o registraciji ruske organizacije kod poreznih vlasti na teritoriju Ruske Federacije u obrascu N 1-3-Računovodstvo, odobrenom naredbom Savezne porezna služba od 1. prosinca 2006. N SAE-3-09/826@ "O odobrenju obrazaca dokumenata koji se koriste za registraciju i odjavu ruske organizacije i pojedinci" (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 27. prosinca 2006., registarski broj 8683; Rossiyskaya Gazeta, 2007., 12. siječnja), s izmjenama i dopunama naredbama Savezne porezne službe od 16. srpnja 2008. N MM- 3-6/ 314@ (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 31. srpnja 2008., registarski broj 12064; Rossiyskaya Gazeta, 2008., 8. kolovoza) i od 15. veljače 2010. N MM-7-6/54@ (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 23. ožujka 2010., registarski broj 16695; Rossiyskaya Gazeta, 2010., 31. ožujka) (u daljnjem tekstu nalog Federalne porezne službe Rusije od 1. prosinca 2006. N SAE-3 -09/826) ili nalogom Federalne porezne službe od 11. kolovoza 2011. N YAK -7-6/488@ "O odobrenju obrazaca i formata dokumenata koji se koriste pri registraciji i odjavi ruskih organizacija i pojedinaca, uključujući pojedinačne poduzetnike, s poreznim tijelima, kao i postupak popunjavanja obrazaca dokumenata i postupak njihovog slanja poreznim tijelima tijelo organizacije ili pojedinca, uključujući samostalnog poduzetnika, potvrdu o registraciji kod poreznog tijela i (ili) obavijest o prijavi u poreznu upravu (obavijest o odjavi u poreznoj upravi) u elektroničkom obliku putem telekomunikacijskih kanala" (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 14. rujna 2011., registarski broj 21794; Rossiyskaya Gazeta, 2011., 23. rujna), s izmjenama i dopunama naredbom Federalne porezne službe od 31. siječnja 2013. N MMV -7-6 /48@ (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 25. veljače 2013., registarski broj 27284; Rossiyskaya Gazeta, 2013., 13. ožujka) (u daljnjem tekstu: Nalog Federalne porezne službe Rusije od 11. kolovoza 2011. N YAK-7-6/488@).
   Za stranu organizaciju, PIB i KPP na mjestu registracije kao jedinstvenog poreznog obveznika na pripisani dohodak za određene vrste djelatnosti navode se na temelju Potvrde o registraciji kod poreznog tijela u obrascu N 2401IMD i (ili) Podacima pismo o registraciji podružnice strane organizacije kod poreznog tijela na obrascu N 2201I, odobrenom naredbom Ministarstva poreza i pristojbi Ruske Federacije od 7. travnja 2000. N AP-3-06/124 „O odobrenju Pravilnika o posebnostima računovodstva u poreznim tijelima strane organizacije"(registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 2. lipnja 2000., registarski broj 2258; "Bilten normativnih akata savezna tijela izvršna vlast", 2000., 19. lipnja), s izmjenama i dopunama naredbom Ministarstva financija Ruske Federacije od 30. rujna 2010. N 117n (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 11. studenog 2010., registarski broj 18935 ; Rossiyskaya Gazeta, 2010., 24. studenog ) (u daljnjem tekstu - naredba Ministarstva poreza Rusije od 7. travnja 2000. N AP-3-06/124) ili u skladu s Obavijesti o registraciji strane organizacije kod poreznog tijela u obrascu N 11UP-Računovodstvo, odobrenom naredbom Federalne porezne službe od 13. veljače 2012. N MMV-7-6/80@ "O odobrenju obrazaca, postupku njihovog ispunjavanja i formatima dokumenata koji se koriste pri registraciji stranih organizacija s porezne vlasti" (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 5. travnja 2012., registarski broj 23733; Rossiyskaya Gazeta , 2012., 20. travnja), kako je izmijenjeno naredbom Savezne porezne službe od 24. travnja 2013. N MMV- 7-6/155@ (registrirano od strane Ministarstva pravosuđa Ruske Federacije 25. lipnja 2013., registarski broj 28888; Rossiyskaya Gazeta, 2013., 10. srpnja) (u daljnjem tekstu Nalog Federalne porezne službe Rusije od 13. veljače 2012. N MMV-7-6/80@).
   Za pojedinačnog poduzetnika naznačeno je sljedeće:
   TIN u skladu s Potvrdom o registraciji kod poreznog tijela pojedinca u mjestu prebivališta na teritoriju Ruske Federacije na obrascu N 12-2-4, odobrenom naredbom Ministarstva poreza Rusije od 27. studenoga, 1998 N GB-3-12/309, ili s Potvrdom o registraciji kod poreznog tijela pojedinca u mjestu prebivališta na teritoriju Ruske Federacije u obliku N 09-2-2, odobrenom naredbom Ministarstva o porezima Rusije od 3. ožujka 2004. N BG-3-09/178, ili u skladu s Potvrdom o registraciji pojedinca kod poreznog tijela na teritoriju Ruske Federacije u obrascu N 2-1-Računovodstvo, odobrenom nalogom Federalne porezne službe Rusije od 1. prosinca 2006. N SAE-3-09/826@, ili prema Potvrdi o registraciji pojedinca kod poreznog tijela u obrascu N 2-1-Računovodstvo, odobrenom nalogom Federalne porezne službe Rusije od 11. kolovoza 2011. N YAK-7-6/488@.
   TIN i KPP prema detaljima "TIN/KPP reorganizirane organizacije" navedeni su uzimajući u obzir odredbe članka 2.6. ovog Postupka;
2. broj korekcije.
   Pri podnošenju početne prijave poreznoj upravi upisuje se detalj „broj korekcije“ „0--“ pri podnošenju ažurirane prijave naveden je broj korekcije (npr. „1--“, „2-“, i tako dalje).
3. porezno razdoblje za koje se podnosi Prijava.
   Šifre koje definiraju porezno razdoblje dane su u Dodatku br. 1. ovog Postupka;
4. izvještajna godina za koju se podnosi Izjava;
5. šifra poreznog tijela kojem se prijava podnosi (prema dokumentima o registraciji kod poreznog tijela iz točke 3.2. ovoga Postupka);
6. šifra mjesta podnošenja Izjave u mjestu registracije poreznog obveznika u skladu s Dodatkom br. 3. ovog postupka;
7. puni naziv organizacije u skladu s njezinim sastavni dokumenti(ako u nazivu postoji latinična transkripcija, to je naznačeno) ili redak po redak puno prezime, ime, patronim pojedinačnog poduzetnika;
8. šifra vrste gospodarske djelatnosti poreznog obveznika prema Sveruski klasifikator vrste gospodarske djelatnosti (OKVED);
   (kako je izmijenjen Nalogom Federalne porezne službe Rusije od 22. prosinca 2015. N MMV-7-3/590@)
9. kod reorganizacije (likvidacije) u skladu s Dodatkom br. 2. ovog postupka;
10. TIN/KPP reorganizirane organizacije u skladu s točkom 2.6. ovog Postupka;
11. broj kontakt broj telefona porezni obveznik;
12. broj stranica na kojima je Izjava sastavljena;
13. broj listova popratnih dokumenata ili njihovih preslika, uključujući isprave ili njihove preslike kojima se potvrđuje ovlaštenje predstavnika poreznog obveznika (u slučaju podnošenja Izjave od strane predstavnika poreznog obveznika), priloženih uz Izjavu.

3.3. U odjeljku naslovne stranice „Potvrđujem točnost i potpunost podataka navedenih u ovoj Izjavi” navedeno je sljedeće:

1. u slučaju potvrde točnosti i potpunosti podataka u izjavi od strane čelnika organizacije poreznog obveznika ili pojedinačnog poduzetnika-poreznog obveznika - "1"; ako je točnost i potpunost podataka potvrdio predstavnik poreznog obveznika - "2";
2. prilikom podnošenja Prijave od strane poreznog obveznika - organizacije, u polje "prezime, ime, patronim" - red po red puno prezime, ime, patronim voditelja organizacije. Stavlja se osobni potpis voditelja organizacije i datum potpisivanja;
3. Pri podnošenju prijave poreznog obveznika koji je samostalni poduzetnik polje „prezime, ime, patronim“ se ne popunjava. Stavlja se samo osobni potpis i datum potpisivanja;
4. prilikom podnošenja Prijave od strane predstavnika poreznog obveznika - fizičke osobe, u polje "prezime, ime, patronim" - red po red upisuje se puno prezime, ime, patronim predstavnika poreznog obveznika. Stavlja se osobni potpis predstavnika poreznog obveznika i datum potpisivanja;
5. prilikom podnošenja Prijave od strane predstavnika poreznog obveznika - pravne osobe, u polje "prezime, ime, patronim" - red po red upisuje se puno prezime, ime, patronim fizičke osobe ovlaštene sukladno ispravi kojom se potvrđuje ovlaštenje predstavnika poreznog obveznika - pravna osoba potvrditi točnost i potpunost podataka navedenih u Izjavi.
   U polju "naziv organizacije - predstavnika poreznog obveznika" upisuje se naziv pravne osobe - zastupnika poreznog obveznika. Stavlja se potpis osobe čiji su podaci navedeni u polju "prezime, ime, patronim" i datum potpisivanja;
6. u polju »Naziv isprave kojom se potvrđuje ovlast zastupnika« označava se vrsta isprave kojom se potvrđuje ovlast zastupnika poreznog obveznika.

3.4. Rubrika „Popunjava djelatnik porezne uprave” sadrži podatke o podnošenju Prijave:

1. način podnošenja Deklaracije (oznaka je navedena u Prilogu br. 4. ovog Postupka);
2. broj stranica Izjave;
3. broj listova popratnih dokumenata ili njihovih kopija priloženih uz Izjavu;
4. datum podnošenja Izjave;
5. broj pod kojim je deklaracija evidentirana;
6. prezime i inicijali imena i patronim službenika poreznog tijela koji je prihvatio Izjavu;
7. potpis službenika poreznog tijela koji je prihvatio Izjavu.

Postupak popunjavanja odjeljka 1 „Iznos jedinstvenog poreza na pripisani dohodak koji se plaća u proračun” Izjave

4.1. Odjeljak 1 navodi:

1. u svakom bloku redaka s oznakama reda 010 - 020:
   na liniji 010 - kod OKTMO općina, međunaseljski teritorij, naselje, koji je dio općinske tvorevine po mjestu obavljanja djelatnosti (mjesto registracije obveznika jedinstvenog poreza na imputirani dohodak).
   Prilikom popunjavanja šifre prema OKTMO, za koju je dodijeljeno jedanaest familijarnih mjesta, slobodna familijarna mjesta desno od vrijednosti koda, ako šifra prema OKTMO ima osam znakova, ne podliježu popunjavanju dodatnim simbolima (ispunjeni sa crtice). Na primjer, za osmoznamenkasti OKTMO kod 12445698, jedanaest znamenkasta vrijednost "12445698---" je zapisana u polju "OKTMO kod".
2. na retku 020 - iznos jedinstvenog poreza na pripisani dohodak u korist proračuna za porezno razdoblje.
   Vrijednost indikatora prema ovaj kod linija definira se kao umnožak vrijednosti pokazatelja u retku 040 odjeljka 3. Deklaracije i rezultata omjera ukupnog zbroja vrijednosti pokazatelja u retku 110 svih popunjenih listova odjeljka 2. Deklaracije s navedenim Kod OKTMO na vrijednost pokazatelja u retku 010 odjeljka 3. Deklaracije.

4.2. Podatke navedene u odjeljku 1. Izjave, u retku „Potvrđujem točnost i potpunost podataka navedenih na ovoj stranici“, potvrđuje potpisom osoba iz reda osoba navedenih u točki 3.3. ovog Procedure, te naveden je datum potpisivanja ovog odjeljka.

4.3. Ukoliko nema dovoljno redaka sa šifrom 010, potrebno je ispuniti potreban broj listova u Odjeljku 1. Deklaracije.

Postupak popunjavanja odjeljka 2 „Izračun iznosa jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za određene vrste djelatnosti” Izjave

5.1. Odjeljak 2. Prijave porezni obveznik popunjava posebno za svaku vrstu djelatnosti koju obavlja.
Kada porezni obveznik obavlja istu vrstu djelatnosti na više odvojenih mjesta, odjeljak 2. Prijave popunjava se posebno za svako mjesto obavljanja te vrste djelatnosti (svaka šifra OKTMO).

5.2. Odjeljak 2 navodi:

1. na retku 010 - šifra vrste djelatnosti koju porezni obveznik obavlja za koju se popunjava ovaj odjeljak Prijave, sukladno Prilogu broj 5. ovoga Postupka;
2. u retku 020 - puna adresa mjesta provedbe vrste poslovne aktivnosti navedene u retku 010 (šifra subjekta Ruske Federacije navedena je u skladu s Dodatkom br. 6 ovom Postupku);
3. na retku 030 - OKTMO šifra mjesta djelatnosti;
4. na retku 040 - vrijednost osnovne rentabilnosti po jedinici fizičkog pokazatelja mjesečno za odgovarajuću vrstu djelatnosti;
5. na retku 050 - vrijednost postavljena na kalendarska godina koeficijent deflatora K1;
6. na retku 060 - vrijednost koeficijenta usklađivanja osnovne rentabilnosti K2, koji uzima u obzir ukupnost obilježja poslovanja;
7. uz linije 070 - 090:
   • u stupcu 2 - vrijednosti fizičkog pokazatelja za odgovarajuću vrstu djelatnosti u svakom mjesecu poreznog razdoblja;
   • u stupcu 3 - broj kalendarskih dana obavljanja djelatnosti u mjesecu registracije (u mjesecu odjave) kao poreznog obveznika, koji se izračunava prema tome:
     • počevši od datuma registracije organizacije ili individualnog poduzetnika kod poreznog tijela kao jedinstvenog poreznog obveznika na pripisani dohodak do kraja kalendarskog mjeseca u kojem je porezni obveznik registriran;
     • od prvog dana kalendarskog mjeseca u kojem je porezni obveznik odjavljen do datuma odjave kod poreznog tijela navedenog u obavijesti poreznog tijela o odjavi organizacije ili samostalnog poduzetnika kao jedinstvenog poreznog obveznika na pripisani dohodak;
   • u stupcu 4 - porezna osnovica(iznos imputiranog dohotka) za svaki kalendarski mjesec poreznog razdoblja (umnožak vrijednosti pokazatelja po rednim oznakama 040, 050, 060, kao i (070 ili 080 ili 090).
   Ako je tijekom poreznog razdoblja organizacija ili samostalni poduzetnik bio registriran (odjavljen) kao pojedinačni porezni obveznik na pripisani dohodak, tada se porezna osnovica za svaki kalendarski mjesec poreznog razdoblja utvrđuje kao umnožak vrijednosti pokazatelja za redak šifre 040, 050 , 060, kao i (070 ili 080 ili 090) uzimajući u obzir broj kalendarskih dana obavljanja djelatnosti u mjesecu prijave (odjave) kao obveznika jedinstvenog poreza na pripisani dohodak.
   Ako se tijekom poreznog razdoblja porezni obveznik nije prijavio (nije odjavio) kao jedinstveni porezni obveznik na pripisani dohodak kod poreznog tijela kojem je prijava podnesena, tada se u sva polja u redove 070 - 090 stupca 3 upisuju crtice;
8. na retku 100 - porezna osnovica (iznos pripisanog dohotka) za porezno razdoblje za odgovarajuću vrstu djelatnosti koja se obavlja na navedenoj adresi (zbroj vrijednosti pokazatelja po rednim oznakama (070 - 090) gr. 4);
9. na red 105 - porezna stopa od 15% ili porezna stopa utvrđena propisima pravni akti predstavnička tijela općinskih četvrti, gradskih četvrti, gradskih zakona federalni značaj Moskva, Sankt Peterburg i Sevastopolj;
10. na retku 110 - iznos jedinstvenog poreza na pripisani dohodak obračunat za porezno razdoblje za odgovarajuću vrstu djelatnosti koja se obavlja na navedenoj adresi (vrijednost pokazatelja prema oznaci retka 100 x retku 105 / 100).

Postupak popunjavanja odjeljka 3 "Izračun iznosa jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za porezno razdoblje" Izjave

6.1. Odjeljak 3 navodi:

1. na liniji 005 - atribut poreznog obveznika:
   • pri podnošenju Prijave organizacije ili samostalnog poduzetnika koji obavlja isplate i druge primitke zaposlenicima koji obavljaju poslove u djelatnostima poreznog obveznika za koje se plaća jedinstveni porez upisuje se "1";
   • prilikom podnošenja Izjave od strane samostalnog poduzetnika koji ne vrši isplate ili druge naknade. pojedinaca, unesite "2";
2. na retku 010 - iznos jedinstvenog poreza na pripisani dohodak obračunat za porezno razdoblje. Značenje ovaj pokazatelj definira se kao zbroj vrijednosti pokazatelja u retku 110 svih popunjenih listova odjeljka 2 Izjave;
3. na retku 020 - iznos premija osiguranja, plaćanja i izdataka predviđenih stavkom 2. članka 346.32. Zakonika, za koji se može umanjiti iznos jedinstvenog poreza na pripisani dohodak obračunat za porezno razdoblje ako su plaćeni u korist zaposlenika zaposlenih u onim djelatnostima poreznog obveznika prema kojima se plaća jedinstveni porez;
4. na retku 030 - iznos doprinosa za osiguranje koje pojedini poduzetnik plaća u fiksnom iznosu za obvezna mirovinska osiguranja i obvezna zdravstveno osiguranje;
5. na retku 040 - ukupan iznos jedinstvenog poreza na imputirani dohodak u korist proračuna za porezno razdoblje.
   Prilikom podnošenja prijave organizacije ili samostalnog poduzetnika koji obavlja isplate i druge naknade fizičkim osobama (ako je vrijednost pokazatelja na retku 005 jednaka "1"), vrijednost ovog pokazatelja utvrđuje se kao razlika između vrijednosti pokazatelja na linijama 010 i (020 + 030). U tom slučaju vrijednost pokazatelja na retku 040 ne može biti manja od 50 posto iznosa obračunatog jedinstvenog poreza (r. 010).
   Kod podnošenja prijave samostalnog poduzetnika koji ne obavlja isplate i druge primitke fizičkim osobama (ako je vrijednost pokazatelja na retku 005 jednaka „2”), vrijednost pokazatelja na retku 040 utvrđuje se kao razlika između vrijednosti indikatora na linijama 010 i 030. U ovom slučaju, vrijednost indikatora na liniji 040 mora biti veća ili jednaka nuli.

6.2-6.3. Isključeno. - Nalog Federalne porezne službe Rusije od 19. listopada 2016. N MMV-7-3/574@.

Preuzmite obrazac UTII porezne prijave za 2016. (uzorak prijave u MS EXCEL-u)

Za razdoblja 2016. daje se u obliku odobrenom Nalogom Savezne porezne službe br. MMV-7-3/590@ od 22.12.2015. "O izmjenama i dopunama Naredbe Savezne porezne službe br. MMV -7-3/353@ od 04.07.2014@ „O odobrenju poreznog obrasca prijave na jedinstveni porez o pripisanom dohotku za pojedine vrste djelatnosti, postupku popunjavanja, kao i obrascu za podnošenje porezne prijave jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za pojedine vrste djelatnosti u elektroničkom obliku.”

Izvješća za 4. kvartal 2016. godine potrebno je dostaviti najkasnije do 20. siječnja 2017. godine. Nakon toga, "stari" obrazac se više neće koristiti.

Preuzmite obrazac UTII porezne prijave za 2015. (uzorak prijave u MS EXCEL-u)

Od 1. tromjesečja 2015. daje se u novom obliku odobrenom Nalogom Federalne porezne službe br. MMV-7-3/353@ od 04.07.2014. „O odobrenju obrasca porezne prijave za jedinstveni porez o pripisanom dohotku za pojedine vrste djelatnosti, postupku popunjavanja, kao i o obrascu podnošenja porezne prijave jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za pojedine vrste djelatnosti u elektroničkom obliku."

Obrazac porezne prijave za UTII za 2015

Preuzmite obrazac UTII porezne prijave za 2014. (uzorak prijave u MS EXCEL-u)

UTII deklaracija za 2014. odobrena je Nalogom Federalne porezne službe br. MMV-7-3/13@ od 23. siječnja 2012. „O odobrenju obrasca porezne prijave za jedinstveni porez na pripisani dohodak za određene vrste djelatnosti, postupak popunjavanja, kao i obrazac za podnošenje porezne prijave jedinstvenog poreza na pripisani dohodak za pojedine vrste djelatnosti u elektroničkom obliku."

Naredbom je odobren sam obrazac Izjave (Dodatak br. 1), format za podnošenje UTII porezne prijave u elektroničkom obliku (Dodatak br. 2) i postupak popunjavanja UTII porezne prijave (Dodatak br. 3).

Novi obrazac porezne prijave za UTII 2014

Deklaracija UTII-2017 - preuzmite besplatni Excel obrazacOvaj dokument dostupan je na našem portalu - izdaju ga porezni obveznici po posebnom režimu u novom formatu. Proučimo njegove specifičnosti detaljnije.

Novi obrazac UTII deklaracije iz 2017

Novu UTII deklaraciju za 2017. u obliku KND 1152016 u verziji naloga Porezne uprave od 19. listopada 2016. službenici posebnog režima moraju podnijeti na imputaciju od početka prve kampanje izvješćivanja 2017. godine. Razdoblje i algoritam podnošenja su isti: prije 20. dana u mjesecu nakon izvještajnog kvartala, osobno ili poštom - na papiru ili u elektroničkom obliku – putem telekomunikacijskih kanala (TCS) uz elektronički potpis.

Za vas smo odabrali izvrsne usluge elektroničkog izvještavanja!

Ovaj obrazac karakterizira struktura poznata platiteljima. No, popunjavanje se provodi istodobno u skladu s najnovijim odredbama algoritma za rad s UTII deklaracijom 2017. Unatoč gotovo identičnoj strukturi starog i novog obrasca izvještajne isprave, ažurirana verzija deklaracije ipak sadrži niz prilagodbi.

Pogledajmo ih detaljnije.

Promjene u obrascu UTII porezne prijave za 2017

Primarna promjena u deklaraciji UTII u 2017. je pojava elemenata u kojima pojedinačni poduzetnik sa osobljem može odražavati činjenicu smanjenja obveze za iznos naknada navedenih u vladina sredstva ne samo za svoje zaposlenike, već i za sebe. Ranije takva mogućnost nije bila predviđena niti strukturom obrasca niti zakonodavstvom, koje se promijenilo u korist individualnog poduzetnika. Međutim, granica smanjenja ostala je ista: ne više od 50% obračunatog iznosa poreza.

Navedene naknade samostalnih poduzetnika u fiksnom iznosu za sebe iskazuju se u retku 030. dio III ažurirani obrazac za povrat poreza za UTII 2017. A činjenica o smanjenju iznosa obveze za doprinose na plaće radnika iskazuje se pomoću ćelija u retku 020.

Ne znate svoja prava?

Obrazac se također tehnički promijenio, primjerice, promijenili su se crtični kodovi na svakoj stranici izvješća.

Inače, porezna prijava UTII u 2017. godini zadržala je prethodnu strukturu.

Gdje mogu pronaći uzorak i obrazac UTII porezne prijave za 2017. na internetu?

Obrazac deklaracije UTII 2017 možete preuzeti na našem portalu.

Alternativa korištenju ovog obrasca može biti traženje nove verzije izravno od Savezne porezne službe. Preuzmi porez UTII deklaracija 2017. godine moguće je na portalu Odsjeka.

Osim toga, možete besplatno preuzeti deklaraciju UTII-2017, ispunjenu uzimajući u obzir najnovije promjene algoritam za rad s ovim obrascem. Predstavljeni dokument uzima u obzir inovacije u strukturi o kojima smo gore govorili, a koje su posljedica promjena u zakonodavstvu, a također pruža praktičan primjer odražavanja informacija za pojedinačne poduzetnike.

Počevši od prve kampanje izvješćivanja 2017., službenici s posebnim režimom trebali bi se koristiti novi oblik UTII deklaracije za 2017. U njemu pojedinačni poduzetnici i djelatnici imaju priliku prikazati činjenicu smanjenja porezna obveza za iznose fiksnih naknada prebačenih u državne fondove.