Popunjavanje deklaracije u 1s. Računovodstveni podaci

Ispunjavanje dokumenta „Prijava poreza na dohodak” provodi se automatski, ali kako bi se podaci ispravno odrazili, potrebno je uzeti u obzir određene točke:

postavljanje računovodstvena politika;

ispravan unos podataka;

zatvaranje mjeseca.

Postavke će se napraviti u odjeljku 1C “Računovodstvene politike”.

Prije svega, trebali biste potvrditi okvir "Primijeni PBU 18/02 "Računovodstvo za obračune poreza na dobit".

Ova postavka je potrebna za ispravan prikaz posrednih podataka i nekih važnih izvješća. Na primjer, izvješće "Analiza računovodstva poreza na dobit".

Prijeđimo na popis izravnih troškova:

Ovdje su definirane “Metode za utvrđivanje izravnih troškova proizvodnje u NU”.

Obvezno za registraciju organizacija koje proizvode proizvode i pružaju usluge. U početku je postavka zadana, no onda je preporučljivo konfigurirati je u naprednom načinu kako bi odgovarala aktivnostima organizacije.

Ispunjavanje se provodi prema načelu: podaci prikazani u ovom registru smatraju se izravnim troškovima, a svi ostali su neizravni.

Potreban je unos podataka. Ukoliko je ne ispunite neka polja u deklaraciji će biti prazna.

Popunjavanje imenika „Skupine nomenklature za prodaju proizvoda i usluga” potrebno je za prikaz pojedinosti o prihodu.

Odraz prihoda od prodaje bit će za odabrane grupe proizvoda.

Točan unos podataka temelji se na:

Nema ručnih transakcija.

Ispravna analitika prihoda i rashoda.

Ručno upisivanje iznosa može dovesti do pogrešaka u analitici. Na temelju toga pojavit će se pogreške u izračunima i, sukladno tome, u deklaraciji.

Pogledajmo dokument “Izvješće o proizvodnji za smjenu”. Ovdje, na karticama "Proizvodi" i "Materijali", treba navesti iste grupe proizvoda, a stavka troškova treba se odraziti u registru "Metode za određivanje izravnih troškova proizvodnje NU".

Posljednja točka pripreme za ispravno formiranje deklaracije je kraj mjeseca:

U svrhu kontrole moguće je izvršiti preliminarno zatvaranje razdoblja. Važno je da svi rutinske operacije provedeni su besprijekorno. Nakon generiranja izvještaja “Zaključni mjesec” preporučljivo je provjeriti stanja na kontu 68.04.2 (Obračun poreza na dobit) - treba postojati nulta vrijednost:

Prijeđimo na izradu deklaracije. Nalazi se u dnevniku rutinskih izvješća "":

Odaberite izvješće “Prijava poreza na dohodak” i pritisnite gumb “Ispuni”.

Potrebno je provjeriti reflektirane podatke. Možete odmah krenuti od lista 02 Dodatka 2, jer su tamo navedeni svi troškovi.

Provjera se može obaviti na dva načina:

Preko ključa "Dešifriranje".

Preko NU upisnika.

Za provjeru dešifriranja s lijeve strane u strukturi odaberite željeni redak i pritisnite istoimeni gumb u gornjem izborniku dokumenta.

Za provjeru kroz NU registre idite na karticu izbornika “Izvješća”, “Registri” porezno knjigovodstvo" i odaberite stavku 1.04 "Izravni troškovi prodaje roba i usluga."

Prikazani su porezni registri porezni agent prilikom provjere potvrditi ispravnost vođenja evidencije.

Svi ostali odjeljci mogu se provjeriti na isti način.

Automatski ispunite prijavu poreza na dobit u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0

Korisnik mora obaviti neke "pripremne" radnje prije nego što nastavi s izračunom. Sastoji se od tri glavne faze:

• Postavljanje programa
• Ispravan unos podataka
• Redovno poslovanje krajem mjeseca

Postavljanje poreza na dohodak u 1C 8.3

Koje postavke utječu na obračun poreza na dohodak? Prije svega, morate razumjeti karticu "Porez na dobit" u računovodstvenoj politici (slika 1).

Potvrdni okvir “Primijeni PBU18...” ne utječe na obračun poreza, odnosno ne na konačni rezultat, već na prikaz međupodataka i nekih važnih izvješća. Na primjer, izvješće “Analiza računovodstva poreza na dobit” bit će ispravno generirano samo ako je potvrdni okvir označen, jer uzima u obzir stalne i privremene razlike.

Popunjavanje registra „Metode utvrđivanja izravnih troškova proizvodnje u NU” obvezno je za organizacije koje proizvode proizvode i pružaju usluge (slika 2). Početni podaci upisuju se automatski, pa korisnik dobiva gotovu „ribu“ koju kasnije može koristiti za naprednu prilagodbu prema svojim potrebama.

Princip popunjavanja je jednostavan: sve što se nalazi u ovom registru smatra se izravnim rashodom, sve ostalo je neizravno. Ako ovaj registar nije popunjen, pojedini reci Izjave ostat će prazni.

Imenik “Nomenklaturne skupine” namijenjen je za detaljiziranje prihoda - za te nomenklaturne skupine prihod od prodaje će biti prikazan u Deklaraciji (slika 3).

• Nema ručnih operacija
• Relevantna analitika prihoda i rashoda

Koje su opasnosti ručnih operacija? Činjenica je da svaka transakcija u 1C nije samo iznos zaduženja i kredita računovodstvo, ali i iznose poreznog knjigovodstva, uključujući stalne i privremene razlike. Razlike se izračunavaju automatski pomoću dobro poznate formule:

BU = NU + PR + VR,

• BU = knjigovodstveni iznos
• NU – iznos poreznog knjigovodstva
• PR. VR – zbrojevi trajnih i privremenih razlika

Nije uvijek moguće ručno ispravno ispuniti sve iznose. Pojavljuju se pogreške za čije pronalaženje treba puno vremena. Na primjer, na slici 4 nema iznosa kredita porezni unos. U budućnosti će to dovesti do pogreške u izračunima i deklaracija će biti pogrešno oblikovana.

Unos podataka za deklaraciju

Drugo pravilo je da je važno ne pogriješiti prilikom popunjavanja analitike prihoda i rashoda (troškovniki, stavke troškova, grupe stavki, odjeljci).

Na primjer, u dokumentu "Izvješće o proizvodnji za smjenu", grupe proizvoda na karticama "Proizvodi" i "Materijali" moraju odgovarati jedna drugoj (slika 5), ​​a stavka troškova mora biti prisutna u registru "Metode za utvrđivanje izravnih troškova proizvodnje NU”

Formiranje izjave o dobiti u 1C 8.3

I posljednja faza prije formiranja Deklaracije je Zatvaranje mjeseca (slika 6).

Sve regulatorne radnje moraju biti izvršene bez grešaka, i to za svaki mjesec razdoblja formiranja Izjave. Ovaj preduvjet. Kako se zadnji dan ne bi suočavali s brojnim pogreškama, preporuča se izvršiti preliminarno zatvaranje razdoblja nekoliko puta i ispraviti pogreške “on-line”.

Nakon zaključenja mjeseca vrijedi provjeriti stanje na računu 68.04.2. Ako je sve ispravno, stanja na njoj bi trebala biti nula (slika 7). Ovaj račun je posebno dodan u 1C za izračun poreza na dohodak.

Sada u 1C računovodstvu možete kreirati samu deklaraciju. Nalazi se na popisu reguliranih izvješća (slika 8).

Čarobni gumb "Ispuni" obavlja sav rutinski posao (slika 8). Korisniku preostaje provjeriti iznose uključene u odjeljke Izjave.

Logično je započeti provjeru od drugog lista koji prikazuje troškove.

Postoje dvije metode provjere:

• Dekodiranje
• Porezni knjigovodstveni registri

Za dešifriranje potrebno je postaviti kursor na željeni redak i pritisnuti odgovarajući gumb.

Porezni knjigovodstveni registri nalaze se u dijelu „Izvješća“ (slika 10).

Porezni registri mogu se predočiti poreznim tijelima tijekom revizija radi potvrde izračuna porezna osnovica(slika 11).

Slično, u 1C 8.3 provjeravaju se preostali dijelovi deklaracije.

Prije slanja Izjave na porezni ured potrebno je izvršiti još jednu provjeru (slika 12).

Na temelju materijala s: programmist1s.ru

U 1C se provodi na temelju rezultata prošlog izvještajnog razdoblja nakon što su rezultati izvještajnog razdoblja zatvoreni. Točnost ove operacije može se provjeriti pomoću specijaliziranog izvješća pod nazivom „Analiza stanja propisa o porezu na dohodak“. Razmotrimo ovo pitanje na temelju softvera "1C: Računovodstvo 8. 3.0" u skladu s računovodstvenim standardom 18/02.

Shema obračuna poreza na dohodak

Računovodstvo tekućih transakcija poravnanja za porez na dobit mora se provoditi u skladu s Računovodstvenim propisima (standard) - PBU 18/02. Osim toga, standardi potrebni za izvođenje izračuna mogu se pronaći u trenutnom Porezni zakon.

Treba imati na umu da nisu svi subjekti obvezni voditi porezne i računovodstvene evidencije koristeći PBU 18/02. Stavak 2 Uredbe 18/02 „Računovodstvo za obračune poreza na dohodak” navodi da mala poduzeća ne smiju koristiti ovu odredbu. Glavni parametri prema kojima se poduzeće može klasificirati kao malo poduzeće propisani su zakonodavstvom - zakonom „O razvoju srednjeg i malog poduzeća u Ruskoj Federaciji” od 24. srpnja 2007. N 209-FZ.

Za izračun poreza u specijaliziranom programu "1C: Računovodstvo 8. 3.0", početni pokazatelji definirani su kao razlika između primljene dobiti i troškova, koji se različito unose u porezne i računovodstvene registre. računovodstvo.

Uzimajući u obzir osnovne zahtjeve koji su propisani uredbom 18/02, prilikom obračuna poreza potrebno je uzeti u obzir i također izračunati:

• Razlika između iznosa poreza koji je utvrđen na temelju računovodstvenih pokazatelja;
• Iznos koji je utvrđen u odredbama poreznog knjigovodstva.

Zbog razlika u računovodstvenom iskazivanju tekućih obveza poreznog obveznika i njegove imovine prema regulatorna dokumentacija usvojen za vođenje poreznih i računovodstvenih registara, formiraju se vrijednosti koje se nazivaju:

• Privremena razlika (TD);
• Razlika je konstantna (CR).

Kako bi se osigurala usklađenost sa svim zahtjevima propisanim u propisima, registri softvera "1C: Računovodstvo 8 3.0" počeli su voditi dodatnu evidenciju razlika, privremenih i trajnih, tijekom procjene realna cijena imovine kako bi se iznos poreza na dohodak izračunao bez grešaka.

Nakon što je uvedena Uredba 18/02, koncept poreza na dohodak za računovodstvene poslove uklonjen je iz terminologije, ali su se umjesto njega pojavili sljedeći pojmovi:

• Uvjetni prihod (UD);
• Uvjetni protok (UR).

Nakon toga se u knjigovodstvenim registrima počinju bilježiti ne stalne i privremene razlike, već veličina porezne obveze, koji je izračunat na temelju trenutnih podataka.

Na primjer:

UD = Dobit prema računovodstvu * porezna stopa.

Ako je prema odobrenju računa 68.04.2 (porez na dobit) kreditni promet za mjesec veći od prometa dugovnih transakcija, tada je razlika između njih iznos tekući porez, što je potrebno prikazati u deklaraciji.

Suprotna situacija ne može postojati, jer se iznos svih gubitaka evidentiranih u poreznim knjigovodstvenim registrima u 1C mora izjednačiti s 0.

Izjednačenost prometa za Dt i Kt s postojećim poreznim gubicima u pravilu se postiže izvršenjem sljedeći uvjet:

Dt 09 Kt 68.04.2.

Osim toga, mora biti ispunjen sljedeći uvjet:

BU = NU + PR + VR, gdje je

• BU – ukupna cijena imovina i obveze poduzeća u računovodstvu;
• NU – ukupna cijena imovine i obveza prikazana u poreznom računovodstvu poduzeća;
• PR – konstantna razlika;
• VR – razlika je privremena.

Provjera točnosti obračuna poreza u 1C

S obzirom na to da se prilikom popunjavanja deklaracije vrijednosti moraju zaokružiti na cijele jedinice, u upisnicima softverski proizvod 1C je ušao s ožičenjem koje se može koristiti za uklanjanje svih novčića koji nastaju kao rezultat:

Dt (Kt) 68.04.2 Kt (Dt) 99.09.

Iz tog razloga, da biste provjerili koliko je točan izračun iznosa poreza, potrebno je samo pregledati stanje računa - na kraju mjeseca taj račun u svakom slučaju treba zatvoriti, a stanje na početku sljedećeg mjeseca treba biti jednak 0. Sada je potrebno analizirati rezultate ovog zaokruživanja - drugim riječima provjeriti promet na ovakvim računima: 68.04.2 (99.09).

Ali glavna i najučinkovitija metoda za provjeru točnosti izračuna može se smatrati korištenjem specijaliziranog izvješća pod nazivom "Analiza stanja poreznog računovodstva".

Provjerite korištenjem izvješća

Ovo izvješće je potrebno kako biste provjerili koliko je točan izračun poreza na dohodak; možete ga jednostavno pronaći u izborniku programa 1C „Računovodstvo, porezi, izvješća“ - „Izvješća o porezu na dohodak“.

Omogućuje objektivnu procjenu stanja, kao i točno i ispravno vođenje registara:

• Porezno računovodstvo;
• Računovodstvo.

Osim toga, ovo izvješće pomaže u provjeri točnosti obračuna poreza, vođenju registara i evidentiranju razlika, trajnih i privremenih, u procjeni i analizi rashoda i prihoda, imovine i obveza. Osim toga, izvješće, u slučaju nužde, omogućuje vam da ispravno izračunate porez i pronađete točku u kojoj je došlo do odstupanja između pokazatelja u računovodstvu i poreznom računovodstvu.

Prilikom pokretanja izvješća na ekranu računala prikazuje se glavni dijagram porezne osnovice za izračun poreza na dohodak. Pomoću njega možete jednostavno otići do odjeljka koji vam je potreban u poreznom računovodstvu. Za povratak na izvornu strukturu porezne osnovice na komandnoj ploči potrebno je samo kliknuti na funkciju “Struktura porezne osnovice”.

Najbolje je započeti analizu ispravnosti popunjavanja pokazatelja i izračuna za porezno računovodstvo sa strukturnim blokom pod nazivom "Porez". Daje detaljnu analizu stanja i ispravnosti popunjavanja porezne dokumentacije, kojom se uspoređuje iznos poreza na dobit prema NU pokazateljima i osnovnim računovodstvenim pokazateljima, uzimajući u obzir otpisane i priznate obveze i imovinu.

Ako je iznos poreza na dohodak evidentiran u matičnim knjigama NU jednak iznosu poreza na dohodak prema knjigovodstvenim evidencijama prilikom uzimanja u obzir usklađenja, tada se vođenje ovog knjigovodstva mora smatrati ispravnim.

Ako se iznosi razlikuju, tada registri programa 1C automatski označavaju rezultat crvenom bojom, što ukazuje na pogrešku u izračunima.

Potrebno je voditi računa da su crvenom bojom istaknuti svi elementi strukture u kojima su u zadacima usklađenosti sa zahtjevima uredbe 18/02 utvrđene greške.

Pokazatelj ispravnosti unosa podataka je sljedeći jednostavan uvjet:

BU = NU + PR + VR.

U ispravljanju takvih pogrešaka u izračunima pomoći će vam jedinstveni navigacijski mehanizam između pokazatelja i dekodiranje tih pokazatelja.

Elementi u blok dijagramu povezani su strelicama pokazivača koji pokazuju na postojeće:

• Uzročne veze između svih operacija;
• Istražni odnosi između svih operacija.

Pokazivači koji dolaze iz blokova zvanih "uzrok" vode do blokova zvanih "posljedica".

Rezultirajući blokovi "razloga" dešifriraju se izvješćem koje prikazuje samo one transakcije za koje podaci kao što su računovodstvo i porezno računovodstvo, kao i privremeni i stalne razlike.

U pravilu, uzrok netočnosti i pogrešaka u izračunu smatraju se ručnim operacijama, tijekom kojih u 1C osoba ili zaboravi registrirati ovu operaciju u NU ili je odražava s pogreškama.

Da biste pregledali i ispravili pogreške u izračunima i 1C izvješćima za konačni blok "razlog", morate identificirati liniju s glavnim detaljima primarna dokumentacija"Operacija". Kliknite mišem na potrebnu dokumentaciju, zatim bez grešaka popunite karticu „Porezno knjigovodstvo“, zatim ponovno napravite izvješće i uvjerite se da su sve greške ispravljene.

15.11.2018 17:19:56 1C:Servistrend ru

U ovom članku ćemo se dotaknuti pitanja bruto dobiti u konfiguraciji 1C Trade Management. Bruto dobit je razlika između prihoda prodanih proizvoda ili pružene usluge i njihovu cijenu ili veleprodajnu nabavnu cijenu, ako se poduzeće bavi trgovina na malo. Ovaj pokazatelj je važan faktor za procjenu uspjeha poduzeća. Konfiguracija uključuje odgovarajuća izvješća kako biste mogli pratiti ovaj pokazatelj. Moguće je procijeniti bruto dobit i uzimajući u obzir transfere i bez uzimanja u obzir transfera između organizacija.

Da biste to učinili, idite na odjeljak " Financijski rezultat i kontroling" i odaberite stavku "Izvješća o financijska analiza" U okviru ovog članka zanimat će nas dva izvještaja “ Bruto dobit za potpuno plaćanje pošiljaka” i “Bruto dobit poduzeća”.

Treba napomenuti da se prilikom generiranja izvješća prati relevantnost distribucije izračuna te ako podaci nisu relevantni, tada će se izdati odgovarajuće upozorenje u generiranom izvješću. Program ima mogućnost pokretanja pozadinskog zadatka za ažuriranje. Za to je potrebno odabrati odjeljak “Matični podaci i administracija”, zatim odabrati stavku “Financijski rezultat i kontroling”. Potvrdni okvir pokraj opcije "Automatski pokreni pozadinski zadatak izračuna poravnanja iz izvješća" mora biti označen.

U zaglavlju možete podesiti odabir po odjelu i voditelju zaduženom za otpremu. Ovo izvješće također ima dvije opcije. Prva opcija je “plaćanje pošiljke”. U ovoj opciji dobit se obračunava na temelju djelomično plaćenih pošiljki. Druga opcija je "za potpuno plaćanje pošiljki". U ovoj opciji izračuni se provode samo za one pošiljke za koje je izvršeno puno plaćanje.

Klikom na gumb “Postavke” možemo konfigurirati potrebne odabire, kao i promijeniti strukturu samog izvješća.

Moguće je odrediti za koje prodaje će se generirati izvještaj - za sve, samo između vlastitih pravnih osoba. osoba i osim prodaje između vlastitih pravnih osoba. osoba. Također možete postaviti odabir prema segmentu kupaca i asortimanu proizvoda, a prema reg. ili ex. računovodstvo, ovo će se izvješće generirati.

Ako odaberete vrstu postavke “Napredno”, možete promijeniti strukturu izvješća na kartici “Struktura” i dodati potrebna polja i grupiranja.

Izvješće također ima nekoliko opcija. Na primjer, ako želimo analizirati bruto dobit za poduzeće ili organizaciju po klijentu, tada moramo odabrati opciju “Bruto dobit po klijentu po poduzeću” odnosno “Bruto dobit po klijentu po organizaciji”. Postoji opcija koja prikazuje bruto dobit po dobavljaču, a zove se “Bruto dobit po dobavljaču”. Ako trebate analizirati dobit po transakcijama, za to postoji i opcija "Bruto dobit po transakcijama po organizaciji". U svakoj opciji možete postaviti odabire i, ako je potrebno, konfigurirati željenu strukturu izvješća, sve do registratora.

Ako i dalje imate pitanja o radu s bruto dobiti u 1C 8.3 UT, rado ćemo odgovoriti na njih u sklopu besplatnog savjetovanja.

Korak 1. Postavke programa

Ispravna priprema prijave poreza na dobit u 1C 8.3 Računovodstvo započinje postavkama računovodstvenih politika i stavki troškova.

Korak 1.1

Otvoreni odjeljak Glavno – Postavke – Računovodstvene politike:

Na kartici Porez na dohodak označite:

• Vodi li organizacija evidenciju prema PBU 18/02 (označite kućicu);
• Način obračuna amortizacije u poreznom knjigovodstvu;
• Način otplate;
• Metode utvrđivanja izravnih troškova;
• Nomenklaturne skupine dobara i usluga koje se proizvode unutar poduzeća:

Kako postaviti parametre računovodstvene politike za porez na dohodak u 1C 8.3 u skladu s računovodstvenom politikom organizacije, pogledajte naš video:

Korak 1.2

Otvoreni odjeljak Imenici – Prihodi i rashodi – Stavke troškova:

Za svaku knjigovodstvenu stavku postaviti odgovarajuću vrstu rashoda u poreznom knjigovodstvu. Odvojeno navedite normirane rashode i rashode koji se ne uzimaju u obzir za porezne svrhe:

Korak 1.3

Otvoreni odjeljak Imenici – Prihodi i rashodi – Ostali prihodi i rashodi:

Za svaku računovodstvenu stavku u NU postavite odgovarajuću vrstu stavke ostalih prihoda i rashoda. Ako prihod ili rashod nije prihvaćen za porezno računovodstvo, poništite okvir Prihvaćeno za porezno knjigovodstvo:

Kako se izravni troškovi računovodstva i poreznog računovodstva tijekom proizvodnje, pružanja usluga ili obavljanja posla trebaju odražavati u 1C 8.3, pogledajte sljedeći video:

Korak 2. Kreirajte i ispunite obrazac

Prije kreiranja deklaracije u 1C 8.3, provjerite da izvještajno razdoblje Zatvoreno. Odnosno, u 1C 8.3 izvršene su regulatorne operacije za zatvaranje mjeseca i izračunat je porez na dohodak:

Porezna prijava u 1C 8.3 generira se prema podacima porezne registre, koji se popunjavaju na temelju provedenih primarni dokumenti. Za izradu deklaracije otvorite odjeljak Izvješća – 1C izvješćivanje – Regulirana izvješća:

Po gumbu Stvoriti u mapi Porezna prijava odaberite Povrat poreza na dohodak:

Odredite za koju organizaciju se izvješće generira i za koje razdoblje:

Prema zadanim postavkama, obrazac deklaracije prikazuje sve listove i priloge odobrene nalogom Federalne porezne službe Rusije. Program 1C 8.3 pruža mogućnost skrivanja (onemogućavanja) nekorištenih aplikacija i ispisa samo onoga što je potrebno. Da biste konfigurirali popis, kliknite gumb Više i odaberite Postavke. Na knjižnoj oznaci Svojstva particije Označite okvire pokraj odjeljaka koje želite prikazati i ispisati:

Za popunjavanje deklaracije kliknite gumb Ispunite. Dijelovi obrasca sadrže žute i zelene ćelije. Zeleno – izračunava se i popunjava automatski. Žuto – popunjava se ručno i može se uređivati.

Korak 3. Provjera deklaracije

Deklaracija u 1C 8.3 mora biti potvrđena na temelju podataka iz poreznih registara: odjeljak Izvješća – Porez na dobit – Porezni knjigovodstveni registri:

Naslovnica

Podaci naslovna stranica program 1C 8.3 automatski će se popuniti prema imeniku organizacije. No, prilikom podnošenja deklaracije morate se uvjeriti u njihovu ispravnost. Provjerite i uredite ručno ako je potrebno:

• Prijavi broj ispravka. Tijekom početnog podnošenja, njegova vrijednost = 0;
• Šifra poreznog razdoblja;
• Šifra prema lokaciji. Popis kodova s ​​dešifriranjem otvara se dvostrukim klikom miša;
• Šifra poreznog tijela po mjestu sjedišta poreznog obveznika. Ako izvješće dostavlja zaseban odjel, tada morate navesti porezno tijelo, u kojoj je registrirana ova jedinica:

Prilog br.1 uz list 02

Dodatak br. 1 listu 02 prikuplja:

• Prihodi od prodaje vlastitih proizvoda (r. 010). Prihod (promet 90.01.1 u NU) izračunava se prema skupinama stavki navedenih u postavkama računovodstvenih politika na kartici Porez na dobit.
• Prihodi od prodaje robe za daljnju prodaju (r. 020). Prihod (promet 90.01.1 u NU) izračunat je za preostale grupe proizvoda koje nisu uključene u gornji popis:

• Izvanposlovni prihodi (r. 100). Dohodak se obračunava kao promet prema Kt 91,01 u NU:

Primjer popunjavanja Dodatka br. 1 na listu 02:

Prilog br.2 na listu 02

Dodatak br. 2 listu 02 prikuplja:

• Izravni rashodi (za proizvodnju vlastitih proizvoda i trgovinu) iskazuju se u redovima 010-030. Popis takvih troškova u poreznom računovodstvu određen je postavkama računovodstvene politike i izračunava se kao promet Dt 90.02.1 u NU:

Primjer popunjavanja Dodatka br. 2 na listu 02:

• Neizravni troškovi odražavaju se u retku 040 i izračunavaju: Promet Dt 90.07.1 Kt 44.01 + Dt 90.08.1 Kt 20.1 (25, 26, 44.02) + Dt 91.2 pod stavkom NU „Ostali neizravni troškovi”;
• Izvanposlovni rashodi prikupljaju se na retku 200. Obračunavaju se kao promet Dt. 91.2 za članke NU usvojene u svrhe oporezivanja:

Linija za punjenje 200:

Uključujući:

• Redak 201 odražava promet Dt 91.2 prema članku NU Potraživanja po kamatama (plaćena);
• Redak 204 odražava promet Dt 91.2 pod stavkom NU Likvidacija dugotrajne imovine.

Dodatak br. 3 listu 02 prikazuje rezultat transakcije od prodaje imovine koja se amortizira. Obračunato kao promet prema Dt 91.2 i Kt 91.1 pod člankom NU Prodaja dugotrajne imovine:

List 02

U listu 02 sabrani su DNP opći podaci prema prijavi (prihodi, rashodi), obračunat porezna osnovica te iznos poreza na dohodak. Postupak izračuna linija opisan je u samoj deklaraciji na listu 02:

Iznos poreza koji se plaća u proračun:

• U redak 040 upisuje se iznos poreza za doplatu savezni proračun. Iznos se prenosi s retka 270. lista 02;
• Redak 070 označava iznos poreza za dodatnu uplatu u proračun konstitutivnog entiteta Ruske Federacije. Iznos se prenosi iz retka 271 lista 02:

Visina mjesečnih akontacija poreza:

• U redak 040 upisuje se iznos mjesečne akontacije u federalni proračun. Iznos se prenosi sa stranice 300. lista 02 i ravnomjerno se dijeli na tri mjeseca tromjesečja;
• U retku 070 upisuje se iznos mjesečne akontacije u proračun Ruske Federacije. Iznos se prenosi sa stranice 310 lista 02 i ravnomjerno se dijeli na tri mjeseca tromjesečja:

Nakon ispunjavanja deklaracije, snimite izvješće i pokrenite ugrađenu provjeru kontrolni omjeri. Da biste to učinili, kliknite gumb Ispitivanje. Pogreške koje se javljaju tijekom provjere mogu biti:

• Uvjetno, odnosno zahtijeva objašnjenje;
• Bezuvjetno, odnosno zahtijeva ispravak.

Korak 4. Ispišite i pošaljite Federalnoj poreznoj službi

Za dobivanje ispisanog obrasca deklaracije kliknite gumb Pečat.

Moguće je poslati datoteku Federalnoj poreznoj službi ako je usluga 1C-Izvješćivanje konfigurirana u programu 1C 8.3. Pritisnite gumb za slanje Poslati. Program 1C 8.3 će generirati elektroničku poruku i potpisati je elektronički potpis i poslati ga poreznoj upravi. Po uspješnoj predaji deklaracija će imati status Isporučeno.

Ako 1C izvješćivanje nije omogućeno u 1C 8.3, tada za podnošenje deklaracije na elektroničkom obliku prenesite datoteku pomoću gumba Istovariti:

Korak 5. Nalog za plaćanje poreza

Formirati platni nalog za plaćanje poreza u 1C 8.3 otvorite odjeljak Banka i blagajna – Banka – Nalozi za plaćanje:

Platni dokument moguće je kreirati i popuniti ručno pomoću gumba Stvoriti ili koristite ugrađeni servis za automatsko generiranje naloga za plaćanje poreza. Da biste to učinili, kliknite gumb Plaćanje – Obračunati porezi: