U kojim slučajevima je dopušten porezni odbitak? Za koje troškove možete ostvariti poreznu olakšicu?

Porezna olakšica vrlo je povoljna olakšica koju država daje pri kupnji stana. Zakonom je predviđen prijenos dijela novca korištenog iz vlastite štednje iz proračuna. Iznos povrata – 13% od opći troškovi kupiti stan.

Tko dobije

One koji stan kupuju vlastitim novcem vrlo često zanima tko na to ima pravo porezni odbitak za kupnju stana. Na internetu možete pronaći mnoga objašnjenja stručnjaka, tako da na ovo pitanje apsolutno nije teško odgovoriti. Svaki građanin Ruske Federacije može dobiti poreznu olakšicu pri kupnji stana. Službeni posao osnovni je i obavezan uvjet. Smatra se potvrdnim faktorom mjesečnog prijenosa od strane zaposlenika porez na dohodak.

Kao dodatne informacije koje otkrivaju bit problema, trebali biste znati da možete dobiti poreznu olakšicu:

• Umirovljenici koji nastavljaju raditi. Uvjet za potvrđivanje naknade je mjesečni prihod od najmanje 5.534 rublja, isključujući mirovine.
• Za maloljetno dijete, kada je stan kupljen na njegovo ime. Sredstva u takvim okolnostima, ako su odobrena, idu na račun roditelja ili staratelja. Zastupnik djeteta mora biti službeno zaposlen.

Vlasnik nekretnine kojem je odobrena ova pogodnost ne smije napuštati područje Ruske Federacije 183 uzastopna dana tijekom godine. Razdoblje se ne smatra prekinutim ako postoje dokumentirani dokazi o kratkoročnom putovanju (do šest mjeseci) u inozemstvo u posebnim slučajevima. To može biti potreba za liječenjem, obukom, kao i smjenski rad u različitim ustanovama. Osim toga, vremensko ograničenje se ne odnosi na:

• Zaposlenici upućeni u inozemstvo vladine agencije vlasti.
• Vojno osoblje na službi u inozemstvu.

Razumijevajući tko ima pravo na porezni odbitak pri kupnji stana, trebali biste znati u kojim situacijama se to može pružiti. Državna sredstva mogu se dobiti:

• U normalnoj transakciji koja uključuje kupnju kuće.
• Prilikom gradnje vlastitog doma.

Osim toga, vlasnik kuće dobiva ovu naknadu kako bi pokrio dio troškova popravka novoizgrađene kuće. Za izračun iznosa morate spremiti račune. Pri korištenju hipoteke zadržavaju se prava na odbitak. U ovoj se opciji kamate isplaćuju povratnim novcem.

Nemogućnost primanja

Često se postavlja pitanje tko nema pravo na poreznu olakšicu. Ne biste trebali podnijeti zahtjev za povrat poreza:

• Za one koji nemaju posao ili nisu službeno zaposleni;
• Pravne osobe;
• Ljudi uključeni u poslovne aktivnosti.

Lako je razumjeti tko može dobiti poreznu olakšicu pri kupnji stana. Ali također je zanimljivo znati tko je u opasnosti da mu se uskrati odobrenje i koji bi razlozi za to mogli biti. Ako se nakon razmatranja zahtjeva za odbitak poreza otkriju sljedeći čimbenici, porezna tijela ne potvrđuju povrat:

• Kada su prilikom transakcije korištena sredstva poslodavca, ali je stan uknjižen kao vlasništvo zaposlenika.
• Kod plaćanja cjelokupnog troška ili udjela stana po povlaštenim cijenama vladinih programa. Na primjer, ako su mladenci kupili stan u okviru programa "mlada obitelj" ili su ga vojno osoblje kupile u okviru programa "vojna hipoteka". Iznosi odbitka mogu se izračunati isključivo od uloženog vlastita sredstva za kupnju stana.
• Kada je sklopljen ugovor? povezana lica. Na primjer, kada stan prodaju supružnici ili drugi bliski rođaci.
• Ako su sporazum potpisali podređeni.

Glavne nijanse

Oni koji mogu iskoristiti poreznu olakšicu moraju razumjeti da zakon odbitak imovine kada je kupnja stana strogo regulirana. Utvrđuje jednokratno korištenje mogućnosti povrata sredstava. Od 1. siječnja 2014. određena su ograničenja malo izmijenjena:

• Do 1. siječnja 2014. porezna olakšica za kupnju stana je isključivo jednokratna. Njegova veličina izračunava se jednokratno i iznosi 13% od ukupni trošak bez ikakvih izuzetaka. Ukupan iznos potrošen na kupnju stana uopće se ne uzima u obzir.
• Od 1. siječnja 2014. uplate se mogu vršiti više puta, ali pod određenim uvjetima. Kupac pri kupnji stana može računati na puni povrat poreza na dohodak koji je ograničen na fiksni iznos. Maksimalni porezni odbitak iznosi 260.000 rubalja.

Ažuriranim uvjetima za davanje odbitka predviđena je mogućnost primitka neiskorištenog iznosa financijskih sredstava. Može se dobiti tijekom izgradnje ili kupnje drugog doma. Međutim, odbitak za kamate na hipoteku možete tražiti samo jednom.

Ako je korišten ugovor o sudjelovanju zajednička gradnja supružnika, tada se obračunati porezni odbitak raspoređuje u postotku. Troškovi moraju biti potvrđeni dokumentima o uplati. Svaki bračni drug ima pravo tražiti povrat sredstava. Povezuje se s iznosom troškova. Kada plaćanje kupljenog stana vrši jedan od supružnika, za raspodjelu povratnih sredstava koristi se prijava supružnika. Sastavlja se prema odobrenom predlošku i predaje poreznoj upravi.

Ne postoji rok zastare za odbitke imovine propisane zakonom. Kupac stana može ostvariti zakonsko pravo na povrat dijela sredstava u bilo kojem trenutku. Treba imati na umu da se poreznoj službi s prijavom trebate obratiti najkasnije godinu dana nakon registracije kupljenog stambenog prostora.

Deklaracija 3-NDFL sastavlja se na kraju izvještajnog razdoblja i obavezan je prilog zahtjevu za povrat sredstava. Kandidati imaju dvije mogućnosti moguće opcije prihvatni dio unovčiti prethodno potrošeno na kupnju stana. Povrati se mogu izvršiti:

• Unovčiti financijska sredstva, u slučaju kontaktiranja porezne uprave.
• Bezgotovinskim putem putem prijave na mjestu rada.

Prijava u poreznoj upravi

Znajući da nekretnine podliježu poreznim odbicima, važno je pravilno pripremiti sve dokumente koji potvrđuju činjenicu kupnje stana. Nakon čega treba kontaktirati pojedinačno servisu na mjestu prijave.

Skup potrebnih dokumenata, koji se dostavljaju u izvornicima i ovjerenim kopijama, uključuje:

• Građanska putovnica podnositelja zahtjeva. Prilikom podnošenja zahtjeva za maloljetno dijete, morate dati njegov rodni list.
• Izjava u obrascu 3-NDFL. Sadrži podatke o prihodima za prethodno izvještajno razdoblje.
• Obrazac 2-NDFL. Izrađuje ga računovodstvo na mjestu rada.
• Bankovni podaci. Oni će se koristiti za prijenos novca ako zahtjev bude odobren.
• Izvadak iz registra nekretnina kojim se potvrđuje vlasništvo. Ovaj dokument je u upotrebi od 2017. Sadrži sve potrebne informacije o objektu.
• Dokument koji potvrđuje transakciju.

Pažnja! Sve izvornike nakon usporedbe s ovjerenim preslikama dokumenata od strane zaposlenika porezna služba mora vratiti. Osim toga, trebali biste razumjeti da se u nekim regijama popis dokumenata može malo razlikovati.

Postupak prijema

Nakon što je kompletan skup dokumenata prihvaćen i inicijalno pregledan od strane poreznog službenika, postupak pregleda za donošenje odluke traje otprilike 3 mjeseca. To je vrijeme potrebno za provođenje uredskog pregleda koji ne zahtijeva nadzor na licu mjesta. Ako se tijekom ovog postupka pojave bilo kakva pitanja, porezni inspektor koji je uključen u razmatranje problema može nazvati podnositelja zahtjeva kako bi razjasnio kontroverzne informacije koje se nalaze u dostavljenim dokumentima.

Nakon odobrenja zahtjeva, unutar jednog kalendarskog mjeseca, potvrđeni iznos novca doznačuje se na bankovni račun koji odredi podnositelj zahtjeva. Jednokratni iznos povrata u svakoj kalendarskoj godini je procjena. Jednak je iznosu poreza na dohodak plaćenog u izvještajnom razdoblju.

Dokumenti pregledani i ovjereni od strane porezne uprave vrijede tri godine. Ako tijekom tog vremena nije odabrano ograničenje sredstava predviđeno beneficijom, morat ćete ponovno napisati zahtjev i predati dokumente.

Primanje beneficija na drugi način

Moguće je izdati odbitak na bezgotovinski način. To se radi preko poslodavca. Princip povrata je da se mijenja oporezivanje dohotka. Ovom metodom dohodak se ne obustavlja plaće podnositelj zahtjeva. Ovo se događa dok se ne završi zadnja uplata propisani iznos. Prvo morate ishoditi potvrdu porezne u kojoj se evidentira odobrenje povlašteni uvjeti. Postupak za njegovo dobivanje odgovara gore opisanoj shemi.

Računovodstvu da izvrši odgovarajuće izmjene platni listić posluženo:

• Dokument koji potvrđuje vlasništvo nad stanom.
• Ugovor kojim se potvrđuje transakcija.
• Potvrda plaćanja. Prikladna opcija je obična potvrda od prodavača ili ček od banke. Glavno je da je iznos plaćen prilikom plaćanja stana jasno vidljiv.

Pri kupnji stana moguće je ostvariti poreznu olakšicu koja jamči povrat dijela vlastiti novac. Glavni uvjet za osiguranje je da državljanin Ruske Federacije mora biti službeno zaposlen. Primanje beneficija provodi se na temelju zahtjeva na porezno tijelo, s unaprijed pripremljenim setom dokumenata.

U svakodnevnom shvaćanju, porezna olakšica je povrat dijela poreza na dohodak pri kupnji stana, troškova nastalih za liječenje i obrazovanje itd. Danas u Rusiji postoje četiri vrste odbitaka: standardni, socijalni, profesionalni i imovinski.

U sklopu odbitka imovine građanin može uzeti u obzir troškove izgradnje ili kupnje kuće, stana, sobe ili imovinskog udjela. Također uključuje troškove dorade i nabave građevinski materijali. Možete dobiti poreznu olakšicu dok ga plaćate.

Socijalni odbici predviđeni su za troškove obrazovanja (vašeg ili vaše djece), kao i skupo liječenje i kupnju medicinskih potrepština.

Poduzetnici koji su na OSNO mogu dobiti profesionalne odbitke. Popis troškova sadržan je u poreznom kodu.

Pravo na primanje standardni odbici imaju posebne kategorije građana (Heroji SSSR-a i Ruske Federacije itd.), kao i porezni obveznici koji imaju djecu na skrbi.

Postupak za dobivanje poreznog odbitka

Primanje poreznog odbitka podliježe nizu pravila. Dakle, povratu ne podliježe puni iznos troškova unutar ograničenja odbitka, već pripadajući iznos prethodno plaćenog poreza. Porezni odbitak možete ostvariti na kraju kalendarske godine u poreznoj upravi u mjestu prebivališta. Potrebno je dostaviti izjave u obrascu 3-NDFL i priložiti traženi set dokumenata.

Dakle, da biste dobili odbitak poreza na imovinu, osim prijave i prijave morate priložiti:
- potvrdu o dohotku (obrazac 2-NDFL);
- ugovor o kupnji stambenog prostora;
- preslike dokumenata o plaćanju;
- akt o prijemu i predaji stana;
- potvrda o državnoj registraciji imovine.

primati socijalni odbici preslike dokumenata o plaćanju dostavljaju se poreznoj upravi medicinske usluge ili potvrdu o školarini i prihodima.

U svakom slučaju, građanin mora službeno raditi i imati bijela plaća, na koji se plaća porez na dohodak. Porezni obveznik može vratiti porez plaćen za tri prethodna porezno razdoblje. Na primjer, kada se prijavite poreznoj upravi 2014., možete dobiti odbitke za 2011., 2012., 2013. godinu.

Postoje dva načina povrata poreza na dohodak:

Povrat poreza na osobni osobni račun, čiji detalji moraju biti navedeni u zahtjevu za odbitak;
- podnošenjem zahtjeva za poreznu olakšicu kod tvrtke poslodavca - tada se određeno vrijeme neće obustavljati porez na dohodak od dijela plaće.

U potonjem slučaju porezni obveznik mora dobiti dokument koji potvrđuje njegovo pravo na porezni odbitak. U njoj će biti naznačeno ime poslodavca koji određeno vrijeme neće obustavljati porez na plaću zaposlenika.

Promjene u ostvarivanju poreznih olakšica od 2014

Od 2014. godine na snagu su stupila nova pravila za odbitak imovine. Sada ih građani mogu dobiti ne za jedan stan, već za nekoliko, samo unutar ograničenja od 2 milijuna rubalja. Maksimalni iznos koji se može vratiti je 260 tisuća rubalja.

Odbitak poreza na imovinu prema novim pravilima može se dobiti ako dokumenti koji potvrđuju vlasništvo moraju biti datirani nakon početka 2014. godine.

Ovaj članak je napisan o poreznoj olakšici kada je stan kupljen SAMO NA SEKUNDARNOM TRŽIŠTU I SAMO ZA GOTOVINU (bez hipoteke, financijskog kapitala itd.). Ako je stan kupljen hipotekom, savjetujem vam da pročitate poseban članak na ovoj poveznici, jer uz poreznu olakšicu za kupnju imate pravo i na odbitak za kamate na hipoteku. Oboje su uključeni u takozvani odbitak imovine.

Ako su stan kupili supružnici, onda je bolje pročitati o tome u mojim zasebnim člancima, jer... bolje pokrivaju ovu temu - par je stan u cijelosti kupio u gotovini ili hipotekom.

Porezni odbitak je povrat poreza na osobni dohodak

Porezna olakšica je povrat prethodno plaćenog poreza na dohodak od 13%., tj. porez na plaću/dohodak. Koji iznos poreza na osobni dohodak obustavljali su i obustavljat će vam od plaće/prihoda nakon kupnje stana, a isti će vam iznos biti vraćen kao umanjenje.

Odbitak nema datum isteka. Pravo na njega nastaje danom upisa vlasništva nekretnine. Čak i ako niste znali za odbitak, možete ga dobiti, čak i 10 godina nakon kupnje stana. Ali koliko možete dobiti ovisi o datumu kupnje, to je opisano u nastavku. Štoviše, odbitak se može vratiti čak i kada je stan već prodan.

Tko ima pravo na odbitak?

Prije obračuna prvo pročitajte tko ima pravo na odbitak poreza (povrat poreza na dohodak) za kupljeni stan.

Koja je veličina i koliko najviše možete dobiti?

Oni koji imaju pravo na poreznu olakšicu mogu dobiti povrat 13% od cijene udjela u stanu . Za cijenu stana pogledajte kupoprodajni ugovor.

Ako je stan kupljen i uknjižen podijeljeno vlasništvo za više vlasnika, odbitak se izračunava na temelju veličine njihovih udjela. Na primjer, stan vrijedan 3,5 milijuna rubalja. U vlasništvu 2 vlasnika, svaki po 1/2 udjela. Oboje rade i plaćaju porez na dohodak, tako da nakon kupnje stana, svaki ima pravo na odbitak od 13% * (4 milijuna / 2) = 227,5 tisuća rubalja. Jesti najveća veličina odbici, više o tome u nastavku.

Ukoliko je kupljeni stan uknjižen u zajedničko vlasništvo, a to se obično događa sa supružnicima, tada svaki od njih ima pravo na 13% od polovine cijene stana. Čak i kada je stan uknjižen na ime samo jednog supružnika, drugi supružnik ima pravo na odbitak od polovine cijene stana. Svaka nekretnina koja je kupljena tijekom braka smatra se zajedničkom imovinom OBA supružnika, čak i ako je upisana na ime samo jednog od njih (2. stavak članka 34. ZZRF).

Situacija je malo kompliciranija s maksimalnim iznosom odbitka. Maksimalni iznos koji možete vratiti je 260 tisuća rubalja. , tj. 13% od 2 milijuna Ako je stan kupljen od siječnja 2014., tada svaki vlasnik ima pravo vratiti najviše 260 tisuća rubalja. Ako je stan kupljen prije siječnja 2014., tada je ovaj maksimum 260 tisuća rubalja. projektirani su za cijeli stan, a dijele se svim vlasnicima prema veličini njihovih udjela. Detaljnije pogledajte primjere u nastavku.

Ako je stan kupljen prije siječnja 2008., onda maksimalni iznos odbitak je 130 tisuća rubalja. Ovaj iznos se izdaje za cijeli stan, tj. podijeljeno svim vlasnicima prema veličini njihovih udjela.

Kako se plaća?

Cijeli traženi iznos poreznog odbitka NE plaća se odjednom. Koliko je porez na dohodak obustavljen od vaše plaće/dohotka tijekom godine, bit će vam vraćeno kao odbitak sljedeće godine kada se obratite poreznoj upravi. Novac se vraća jednom godišnje, a ostatak odbitka prenosi se u sljedeću godinu. I tako nekoliko godina dok se ne vrati cijeli dospjeli iznos. Na primjer, ako ste kupili stan u 2018., dio minusa za ovu godinu će vam biti vraćen u 2019., tj. sljedeće godine nakon kupnje. I tako svake godine dok se ne isplati cijeli dospjeli iznos.

Ako je stan kupljen davno, tada možete odmah vratiti porez na dohodak, ali samo za prethodne 3 godine. A ako tijekom te 3 godine niste dosegli potrebni iznos odbitka, preostali dio će biti plaćen u narednim godinama (članak 78. članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije). Na primjer, ako je stan kupljen 2014. godine, ali su saznali za odbitak i predali dokumente za njega tek 2019. godine, tada će se u istoj 2019. porez na dohodak plaćeni za 2016., 2017. i 2018. godinu vratiti kao odbitak. Ako ne dosegnete traženi iznos, preostali iznos će vam biti vraćen u narednim godinama. Svakako pročitajte primjere. Bit će vam puno lakše razumjeti sve ovo.

Pažljivo pročitajte svaki primjer u nastavku kako biste bolje razumjeli kako porezni ured plaća novac za odbitak (vraća porez na dohodak).

Ne želim ništa brojati niti obrađivati. Kome se mogu obratiti?

Tada biste trebali potražiti uslugu "All Inclusive" od tvrtke Verni-Nalog.ru. Stručnjaci tvrtke razumjet će vašu situaciju, sami izvršiti izračune, pripremiti dokumente i pratiti cijeli proces primanja odbitaka dok ne primite novac.

Porezna uprava često griješi u izračunima i može čak greškom odbiti primiti odbitak. Stručnjaci Verni-Nalog.ru imaju veliko iskustvo u tome nestandardne situacije i pomoći vam da ih riješite. Ako iz nekog razloga ne mogu postići pozitivno rješenje, dobit ćete puni povrat novca za usluge.

Trošak registracije imovine odbitak za jednu kalendarska godina iznosi 3499 rubalja. Možete platiti na bilo koji način koji vam odgovara.

Ponekad nas država ne samo guši porezima, već nam daje i tako ugodne darove kao što je odbitak poreza na imovinu. Odnosno, prilikom kupnje nekretnine možete smanjiti iznos poreza na trošak kupljenog stana, kao i na kamate na hipotekarni zajam. Porezni odbitak izračunava se od iznosa koji ne prelazi 2 milijuna rubalja. Odnosno, čak i ako ste kupili stan za 6 milijuna, dugujete samo 13% od 2 milijuna rubalja - odnosno 260 tisuća rubalja. Iznos je značajan, ali nema ga svatko pravo dobiti.

Ažurirane informacije možete pronaći u članku

Ponekad nas država ne samo guši porezima, nego nam daje i tako ugodne darove kao što je odbitak poreza na imovinu. Odnosno, prilikom kupnje nekretnine možete smanjiti iznos poreza na trošak kupljenog stana, kao i na kamate na hipotekarni kredit.

Dobar bonus za kupce hipotekarnih kredita

Porezni odbitak izračunava se od iznosa koji ne prelazi 2 milijuna rubalja. Odnosno, čak i ako imate više od 6 milijuna, dugujete samo 13% od 2 milijuna rubalja - to jest 260 tisuća rubalja. Iznos je značajan, ali nema ga svatko pravo dobiti.

Primjerice, na poreznu olakšicu ne mogu računati oni koji primaju novac “u koverti”, odnosno ne plaćaju državi porez na dohodak. Za takvu naknadu moći će se prijaviti samo zaposlenici tvrtki koje isplaćuju “bijele” plaće. Osim toga, nije dostupna nezaposlenima, osobama s invaliditetom, osobama koje primaju doplatak za njegu djeteta, kao i individualni poduzetnici, na koje primjenjujemo posebne porezni režim. Odbitak za kupoprodajni posao koji sklapaju povezane osobe - roditelji i djeca, muž i žena i sl. - iz nekog razloga također nije predviđeno.

Mogućnost povrata dijela poreza na imovinu uskraćeni su i oni kojima stan kupuje poduzeće poslodavac, kao i osobe koje koriste sredstva za kupnju stana. savezni proračun. Na primjer, sudionici programa Vojna hipoteka" Međutim, možete dobiti odbitak od vlastitih sredstava koja se koriste kao dodatna plaćanja.

Donedavno se veto na odbitak imovine odnosio i na umirovljenike koji ne rade. Međutim, promjene u Savezni zakon od 21. studenoga 2011. br. 330-FZ uklonio je tu nepravdu, a od 1. siječnja 2012. ova kategorija građana također ima pravo na porezni odbitak pri kupnji stana, ali samo ako im je isplaćena službena plaća prije odlaska u mirovinu.

U najpovoljnijem položaju su oni koji stanove kupuju na korištenje hipotekarni krediti. Zakon im daje ne samo priliku da iskoriste poreznu olakšicu na cijenu samog stana, već i na iznos kamata plaćenih na hipotekarni kredit ili ciljani kredit potrošen na kupnju stambenog prostora. I, kao što znate, oni mogu obračunati pola cijene kupljene nekretnine. I po tom pitanju država je kupcima hipotekarnih kredita ozbiljno zasladila pilulu. Činjenica je da, za razliku od stambenog odbitka, čiji iznos ne može biti veći od 2 milijuna rubalja, kamata nema gornju granicu. Može se tražiti za cjelokupni iznos plaćene kamate. “Pretpostavimo da ste kupili stan za 6 milijuna rubalja, a iznos kamata na hipotekarni kredit odobren na 10 godina je 3 milijuna rubalja. Tako ćete dobiti 260 tisuća rubalja kao poreznu naknadu od cijene stana, a još 390 tisuća rubalja dobit ćete kao odbitak od kamata”, objašnjava Dmitry Titov, generalni direktor World of Apartments Academy.

Međutim, također postoji loše vijesti. Kupci kojima je uskraćena hipoteka i zbog toga su morali podnijeti zahtjev potrošački kredit ili zajam "za hitne potrebe» za kupnju nekretnine nemaju pravo na imovinski odbitak za iznos plaćenih kamata po takvim kreditima.

Trebam li žuriti ili ne?

Još jedna ne baš ugodna stvar je da možete iskoristiti poreznu olakšicu pri kupnji nekretnine samo jednom u životu. To vrijedi zapamtiti za one koji se ne namjeravaju ograničiti na jednu transakciju kupnje ili prodaje nekretnine, već planiraju provesti cijeli lanac operacija kako bi poboljšali svoje životni uvjeti. Stručnjaci vjeruju da su oni uvedeni u ruski porezno zakonodavstvo Izmjene su još uvijek prilično pozitivne za kupce nekretnina, pa ponekad možda vrijedi odgoditi povrat tih sredstava.

Na primjer, 2008. maksimalni porezni odbitak povećan je za 1 milijun rubalja i sada iznosi 2 milijuna rubalja. "Možete odmah prijaviti svoje pravo na ovu naknadu", kaže Maxim Ermolaev, odvjetnik u pravnom centru Ermolaev i partneri. — Ali možete li zamisliti koliko je to uvredljivo za one ljude koji su 2008. dobili odbitak od milijun rubalja, zatim kupili još neke nekretnine, ali više nisu mogli ostvariti pravo na porezna olakšica, godinu dana kasnije udvostručio se. Ali zakonodavstvo se mijenja i moguće je da će u budućnosti iznos poreznih olakšica postati još veći.”

Dakle, ne treba žuriti, tim više što zakon to dopušta. Rok za podnošenje zahtjeva poreznom tijelu za dobivanje odbitka poreza na imovinu nije ograničen Kodeksom. Čak i ako je stan kupljen prije pet godina, ali je kupac zaboravio ili nije znao za svoje pravo na odbitak imovine, može ga iskoristiti sada ili nakon nekog vremena. je li istina, ograničenje veličine Odbitak će se izračunati na temelju 1 milijuna rubalja, budući da je pravo na naknadu nastalo prije 1. siječnja 2008.

Nakon punoljetnosti povrat od 13% poreza na imovinu može ostvariti i dijete na koje je uknjižen cijeli stan ili neki njegov dio. Međutim, njihovi roditelji također mogu dobiti odbitak poreza na imovinu za svoju malodobnu djecu. Istodobno, dijete ne gubi pravo na poreznu olakšicu u budućnosti. Dakle, u ovom slučaju, pametnije je da sami roditelji iskoriste pogodnosti koje im pruža država.

Odvjetnici su rekli da ponekad supružnici koji su kupili stan kao zajedničko vlasništvo imaju želju podijeliti odbitak imovine. Međutim, takav se korak ne može nazvati dalekovidnim. Bolje je izdati korist jednom od vlasnika tako da drugi zadrži pravo da ga primi u budućnosti.

Promatrač GdeEtoDom.RU Tatyana Elekoeva

Svim radno sposobnim stanovnicima Ruska Federacija Porez se po Ustavu mora plaćati. Međutim, Zakon predviđa mogućnost smanjenja tih troškova u slučaju primjene tzv. poreznih olakšica. Što znači taj “poklon države”?

Razumijevanje terminologije

Odbici se dijele na:

• standardni (omogućen određenim kategorijama osoba, na primjer, s niskim primanjima velike obitelji, sudionici rata, Heroji Rusije itd.);
• socijalno (kada se nadoknađuju troškovi za određene vrste liječenja, obrazovanja, mirovine i dobrotvorne svrhe);
• profesionalni (u pravilu ih koriste pisci, filmaši i drugi predstavnici kreativne inteligencije);
• za vrijednosne papire (pod uvjetom da je porezni obveznik pretrpio gubitke u transakcijama s vrijednosni papiri);
• - najpopularniji. Daju se poreznom obvezniku koji je izgradio ili kupio nekretninu.

Razgovarajmo o njima.

Važno. Ovu pogodnost može koristiti samo službeno zaposleni građanin, jer se na njegovu plaću redovito obustavlja porez u iznosu od 13 posto, na koji se umanjuje porezna osnovica.

Tko ima pravo na odbitak?

Ne mogu sve osobe koje rade u Rusiji i primaju “bijelu” plaću iskoristiti odbitak, već samo porezni rezidenti Ruske Federacije, odnosno oni koji unutar prošle godine boravio na teritoriju naše zemlje najmanje 183 dana. U ovom slučaju osoba možda nema ni rusko državljanstvo.

Tko na to nema pravo?

• nerezidenti Ruske Federacije;
• učenici i studenti;
• vojnički;
• siročad, budući da uživaju punu državnu potporu;
• umirovljenici nakon isteka trogodišnjeg poreznog razdoblja;
• za maloljetnu djecu (ali roditelji koji rade i plaćaju porez to smiju učiniti umjesto njih).

Što biste još trebali uzeti u obzir?

Najviše važne točke takav:

• predmetni odbitak pripada svakom stanovniku Ruske Federacije jednom u životu, ali njegovo plaćanje nakon 2014. može se proširiti na nekoliko stambenih nekretnina;
• deklaracija za odbitak imovine sastavlja se u ove godine za prethodni: ako se stjecanje nekretnine dogodilo u 2016., dokumenti za odbitak mogu se podnijeti samo u 2017.;
• nije važno je li nekretnina kupljena u Rusiji ili inozemstvu, odbitak se i dalje izdaje;
• stvarni trošak stana nije bitan: čak i ako je kupljen za pet milijuna rubalja, izračun odbitka moguć je samo od dva milijuna;
• maksimum kojem se porezni obveznik može nadati je 260 tisuća rubalja;
• supružnici mogu vratiti dvostruki iznos, odnosno 520 tisuća rubalja, ako su kupili stan vrijedan 4 milijuna rubalja ili više, imali su plaću u traženom vremenskom razdoblju, platili porez na nju, uredno potvrdili troškove i prethodno nisu primili takav odbitak;
• ako je kupnja stana koštala manje od dva milijuna rubalja, kupac zadržava pravo u budućnosti, prilikom kupnje (izgradnje) nekretnine, pa čak i njezinog popravka i dorade, primiti odbitak samo ako nije plaćen prije 2014.

Najnovije inovacije

Obrazac izjave 3-NDFL ažurira se godišnje. Dakle, stari uzorci neće raditi.

Ne postaju svi i ne uvijek uvijek primatelji odbitaka imovine. Godine 2016. uvedena su određena ograničenja na njihov dizajn.

Bit će odbijeno ako:

1. ako su promet nekretnina izvršili bliski srodnici ili šef i podređeni;
2. ako je stanovanje kupljeno, na primjer, na račun tvrtke u obliku bonusa;
3. ako je nekretnina kupljena na račun (ili korištenjem) državnih sredstava (specijalizirane potvrde, hipoteke za vojno osoblje, materinski kapital). Ali u isto vrijeme, moguće je izdati odbitak od iznosa vlastitih sredstava stjecatelja.

Važno. U osnovicu od koje se obračunava predmetna imovinska korist ulaze i kamate.

Ako je korištena hipoteka

Podižući kredit za kupnju ili, odmah možete ostvariti dvostruku korist: od kupljenog stambenog prostora i hipotekarne kamate. Ovaj odbitak također je postavljen na 13 posto, a njegova je isplata ograničena na tri milijuna rubalja (još jednom vas podsjećamo da ne govorimo o samom kreditu, već o kamatama na njega). Djeluje zajedno s glavnim.

Kako pravilno izračunati iznos

Maksimalni odbitak za kupnju stana nije se mijenjao ove godine i iznosi:

• puni trošak kupljenog stambenog prostora, ako je unutar dva milijuna rubalja;
• ili 260 tisuća rubalja, ako premašuje ovaj iznos.

Evo nekoliko primjera

1. 2015. godine građanin I. stekao je vlasništvo životni prostor za 2 milijuna 300 tisuća rubalja. U navedenoj godini primio je plaću od 50 tisuća rubalja. mjesečno i platio 78 tisuća rubalja u riznicu u obliku poreza na dohodak. Od kupnje će se oduzeti 2 milijuna rubalja, a plaćanje će biti maksimalno moguće - 260 tisuća rubalja. Ali za izvještajna godina gr. I. će od porezne vlasti moći dobiti samo 78 tisuća rubalja, odnosno iznos jednak plaćenom porezu. Preostali iznos će se oduzeti u narednim godinama.
2. Gr. I. je kupio vikendicu vrijednu 8 milijuna rubalja, zatvorio ih je 6 hipotekom. U godini kupnje platio je bankovne kamate na kredit u iznosu od 100 tisuća rubalja. I zaradio je 3,5 milijuna rubalja, od čega je 455 tisuća rubalja zadržano kao državni prihod. porezi. Kumulativni odbitak od 2,1 milijuna rubalja. iznosio je 273 tisuće rubalja. Budući da su porezi ove godine gr. I. platio više, dobit će odmah cijeli dospjeli odbitak. Ako se hipoteka nastavi plaćati, kamate na nju bit će c. I. će također dobiti odbitak. Odbitak kamata je postavljen na 3 milijuna rubalja, odnosno može se vratiti 390 tisuća rubalja.
3. Godine 2012. obitelj I. kupila je nekretninu u zajedničkom vlasništvu za 4 milijuna rubalja. Suprug je u dvije godine (2012. i 2013.) zaradio tri milijuna rubalja, a žena u to vrijeme nije imala prihoda od posla. Budući da je nekretnina kupljena prije 2014., "gornja granica" odbitka po obitelji ograničena je na 2 milijuna rubalja. Prema zakonu, može se uknjižiti na ime jednog od vlasnika nekretnine, u ovom slučaju supruga, a njemu će se u roku od dvije godine vratiti cjelokupni iznos obračunatog minusa.

Pažnja. Kako biste lakše izračunali dospjeli odbitak imovine, upotrijebite kalkulator. Ali ne obični, nego porezni. Pomoći će vam da samostalno izračunate odbitke za godinu, uključujući odbitke imovine u slučaju kupnje stambenog prostora.

Odbici za kupljeni stambeni prostor izdaju se bez zastare

Porezne obveznike često zanima koliko se nakon kupnje nekretnine mogu obratiti poreznoj upravi za podnošenje zahtjeva za odgovarajući odbitak, kako ne bi bilo kasno.

Prema zakonu - bilo kada tijekom radnog vijeka, a prilikom kupnje stana - i nakon njegove prodaje. Glavno je da samo jedan po jedan predmet i samo jednom u životu.

Nitko neće saznati zašto niste na vrijeme, odnosno odmah nakon kupnje ili izgradnje stana, podnijeli odbitak i neće vam uskratiti ostvarivanje tog prava. Ali Porezni zakon Utvrđeno je da se u zahtjevu kojim se traži odbitak za njegov izračun mogu navesti samo tri godine koje prethode zahtjevu. Odnosno, ove godine možete poslati deklaraciju i podnijeti zahtjev za odbitak imovine za stan kupljen recimo 2008. godine samo za 2015., 2014. i 2013. godinu. Ovo je zakon.

Najproblematičnije odredbe deklaracije

Fraze "odbitak za prethodne godine deklaracije" i "iznos prenesen iz prethodne godine" uvijek izazivaju pitanja među deklarantima. U dokumentaciji su se pojavili jer u jednoj godini osoba u pravilu ne može osigurati cijeli iznos zahtijevani odbitak dva milijuna rubalja i dobiti 260 tisuća natrag, budući da su prosječne plaće daleko od ovih pokazatelja.

Uzmimo, na primjer, prihod od 30 tisuća rubalja. mjesečno. Godišnja zarada bit će 360 ​​tisuća rubalja, a porez na dohodak 46,8 tisuća Možete dobiti povrat od primljenih sredstava i poreza na dohodak po odbitku.

Pogodnost od 1,64 milijuna rubalja ostat će. Može se koristiti kasnije, kada budu nove plaće, a time i porezi.

Dakle, 360 tisuća rubalja. u našem primjeru bit će odbitak za prethodne godine deklaracije i 1,64 milijuna rubalja. – ostatak odbitka prenesen u sljedeću godinu.

"Pričekajte odgovor." Koliko čekati?

Kad sve potrebne dokumente srediti i predati poreznoj upravi, preostaje samo čekati. U pravilu se zahtjevi pregledaju i o njima odlučuje u roku od dva do četiri mjeseca, no stvar se zna otegnuti i godinu dana, što je obično zbog preopterećenosti službenika.

3 mjeseca nakon podnošenja deklaracije, prema zakonu, stolna revizija, a podnositelj će putem pošte dobiti obavijest hoće li se izvršiti odbitak ili ne. U tom slučaju povrat je moguć u roku od mjesec dana.

Ako porezna uprava pokaže birokratiju, možete se slobodno žaliti na to. Sve odnose s inspekcijom potrebno je razjasniti isključivo pismenim putem.

Imajte ovo na umu. Zakon predviđa mogućnost zaračunavanja kamata na iznos odbitka koji nije plaćen na vrijeme.

Za one kojima se žuri

Kako do odbitka u kraćem roku i uz veće pogodnosti? Pogledaj video.