Rokovi plaćanja poreza i pristojbi. Rokovi plaćanja poreza za samostalne poduzetnike po različitim poreznim sustavima Rokovi plaćanja za samostalne poduzetnike

Porezni sustav Rusija je predstavljena različitim načinima koji su dizajnirani za tvrtke s različitim količinama obavljenog posla. Dakle, opći režim je prikladan za velika poduzeća, jer vam omogućuje da pažljivije kontrolirate njihove aktivnosti. Malim poduzećima nije potrebna tako stroga kontrola, a kao porezni obveznici mogu koristiti posebne režime s olakšicama i pojednostavljeni sustav obračuna poreza.

Ali to istodobno uzrokuje poteškoće u određivanju rokova za podnošenje deklaracija i, što je najvažnije, plaćanja poreza u proračun. Svaki režim ima svoje karakteristike izvještajnog razdoblja, a može se odrediti i na razini regionalnih proračuna.

Postupak plaćanja poreza od strane organizacije

Rusko zakonodavstvo ne predviđa univerzalni postupak i rokove za podnošenje poreznih olakšica, kako za fizičke tako i za pravne osobe. Za svaki porez Porezni zakon propisuje svoj postupak plaćanja poreza.

Za neke vrste poreza, regije samostalno odlučuju o stopama i uvjetima, na temelju Opća pravila i “koridorima” carinskih stopa.

Obračun poreza To rade sama poduzeća; u slučaju pojedinaca, to rade porezni agenti. Postupak podnošenja izvješća i rokovi utvrđuju se za svaki porez pojedinačno. Ako se obračun poreza provodi neposredno porezno tijelo, onda se ovaj iznos plaća u roku od mjesec dana nakon primitka obavijesti.

Predviđeno zakonom akontacije. Predstavljaju predujmove čije se plaćanje vrši postupno tijekom poreznog razdoblja. Za njih su utvrđeni rokovi, ali nepoštivanje tih rokova samo prijeti poreznom obvezniku obračunavanjem kazni. Ne možete odgovarati za nepoštivanje zakona za neplaćanje akontacija.

Porez možete platiti u gotovini ili bezgotovinskom obliku. Poduzeća plaćaju poreze putem bankarska organizacija, pojedinaca imaju mogućnost plaćanja putem upravnih blagajni, kao i poštanskih ureda.

Rokovi za samostalne poduzetnike na različitim sustavima oporezivanja

Ne pripada kategoriji pravne osobe, a prema svojim obvezama u u ovom slučaju odgovara svojom imovinom. Pojedinačni poduzetnici mogu koristiti sve dostupne, pa čak i kombinirati ih. Ali svaka vrsta poreza ima svoj rok plaćanja, a ne pravovremena dostava Samostalni poduzetnik podliježe novčanoj kazni. Stoga je važno znati koji su rokovi plaćanja za svaku vrstu poreza.

Privatni poduzetnici koji koriste opći način rada podliježu nekoliko vrsta poreza, kao što su:

Oporezivanje samostalnih poduzetnika podrazumijeva plaćanje samo jednog poreza. U zakonu je označen kao pojednostavljeni porez; akontacija se plaća tromjesečno do 25 sljedeći mjesec za porezna četvrtina, ukupni iznos poreza poduzetnici plaćaju do 30. travnja.

Samostalni poduzetnik može prijeći na porezni režim prema imputiranom sustavu. Ovaj se porez plaća svako tromjesečje prije 25. u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja.
Poduzetnik ne može sve djelatnosti prebaciti na sustav obračuna imputiranog poreza, već samo dio.

Treba napomenuti da osim plaćanja poreza koji pripadaju jednom ili drugom sustavu oporezivanja, pojedinačni poduzetnik platiti V nedržavni fondovi bez greške.

Ako još niste registrirali organizaciju, onda najlakši način učinite to pomoću online usluge, koji će vam pomoći da besplatno generirate sve potrebne dokumente: Ako već imate organizaciju, a razmišljate kako pojednostaviti i automatizirati računovodstvo i izvješćivanje, tada će vam u pomoć priskočiti sljedeći online servisi koji će u potpunosti zamijeniti računovođu u vašoj tvrtki i uštedite mnogo novca i vremena. Sva izvješća se automatski generiraju i potpisuju Elektronički potpis i šalje se automatski online. Idealan je za pojedinačne poduzetnike ili LLC poduzeća na pojednostavljenom poreznom sustavu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se odvija u nekoliko klikova, bez čekanja i stresa. Probajte i iznenadit ćete se kako je postalo lako!

Za LLC društva na različitim sustavima oporezivanja

Ovo je oblik pravne osobe, te za svoje obveze odgovara samo u iznosu od . Osnivači mogu biti građani i druge pravne osobe.

LLC prijava opći režim oporezivanje obvezuje poduzeće plati sve poreze propisane zakonom i podnese potpuni popis izvješća. Korištenje ove vrste oporezivanja opravdano je u slučaju izgradnje poslovanja na uvozu robe, budući da je ovaj režim omogućuje vam vraćanje dijela plaćen PDV.

Osnovni porez na OSNO je organizacija, stopa za danas je 20%. Plaćanje se vrši na vrijeme do 28 nakon što se kvartal zatvori, godišnja tvrtka mora platiti do 28. ožujka. Deklaracija se podnosi ranije do 20. ožujka iduće godine za koju se dostavljaju podaci.

Osigurano je plaćanje PDV-a, prijava i plaćanje se obavljaju u istim rokovima, do 20 sljedeći mjesec nakon izvještajnog mjeseca.

Firma se plaća na OSNO, plaćanje unaprijed svako tromjesečje, rok plaćanja godišnji rezultati 30. travnja.

Odabir za LLC imputirani režim, tvrtka je oslobođena plaćanja poreza na dobit, ali istovremeno plaća PDV. Samo organizacije koje zauzimaju određene vrste djelatnosti . Na primjer, organizacije za vanjsko oglašavanje trgovina na malo može koristiti UTII.

Za prelazak na UTII potrebno je odobriti korištenje ovog sustava oporezivanja ovu regiju. UTII se plaća na temelju rezultata svakog tromjesečja dati 25 dana od kraja izvještajnog razdoblja.

LLC društva su oslobođena plaćanja poreza na dohodak u slučaju prijelaza na, kao i PDV. U praksi se ova vrsta oporezivanja smatra jednom od najpovoljnijih za LLC poduzeća, jer osim činjenice da se glavne vrste poreza ne plaćaju, izvješćivanje nije potrebno.

Za prelazak na pojednostavljeni porezni sustav, broj zaposlenih u LLC ne smije biti veći od 100 ljudi, a prihod ne smije biti veći od 45 milijuna rubalja u razdoblju od 9 mjeseci. Porez se plaća prema pojednostavljenom poreznom sustavu tromjesečno do 25 sljedeći mjesec nakon kvartala, na kraju godine razdoblje je duže - do 30. travnja.

Za poljoprivredne proizvođače porezni zakon predviđa poseban režim oporezivanja - Jedinstveni poljoprivredni porez. Za prelazak na njega najmanje 70% aktivnosti tvrtke mora biti vezano uz ruralne proizvode ili ribarstvo. Poduzeće ne može prijeći na jedinstveni poljoprivredni porez ako se bavi proizvodnjom trošarinske robe.

Prema Jedinstvenom porezu na poljoprivredu, organizacije su oslobođene plaćanja poreza na dohodak i imovinu, kao i PDV-a. Napominjemo da su samostalni poduzetnici oslobođeni plaćanja PDV-a i poreza na imovinu. su navedeni unovčiti u proračun dva puta godišnje, porez se plaća pola godine do 25. srpnja, na kraju godine do 31. ožujka slijedeće godine.

Različite vrste poreza

Prijevoz

Plaća se porez na prijevoz različito u različitim regijama, uključujući lokalne vlasti koje određuju rokove plaćanja. Zakon predviđa tromjesečno plaćanje ove vrste poreza, ali uprave mogu dopustiti pravnim osobama da ga plaćaju jednom godišnje.

Sukladno tome, ako je donesena odluka o tromjesečnom plaćanju, tada porezni obveznik plaća akontaciju prije zadnji dan sljedeći mjesec nakon izvještajnog razdoblja.

Godišnja naknada Ovaj porez se daje do 1. veljače sljedeće godine. Pojašnjavamo, porez se plaća za 2018. godinu do 1. veljače 2019. Ostali uvjeti vrijede za fizičke osobe; prošle godine do 1. listopada.

Porez na dohodak

Porez na dobit plaćaju poduzeća koja su obveznici općeg poreznog sustava.

Tvrtka je oslobođena plaćanja poreza na dobit u slučaju prelaska na posebne režime (imputirani i pojednostavljeni).

Tvrtka mora platiti porez na dobit na kraju godine do 28. ožujka godine koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja. Tijekom poreznog razdoblja plaćaju se predujmovi čiji je rok sljedeći mjesec nakon isteka tromjesečja. Zakon nalaže mjesečno plaćanje ovog poreza; iznos obveze se doznačuje najkasnije do 28.

Porez na imovinu

Ovu vrstu poreza plaćaju pojedinci, poduzetnici i poduzeća. Svaki subjekt ima svoju proceduru i rokove plaćanja.

Za poduzeća se ovaj porez plaća samo prema općem i imputiranom režimu. Ostali porezni sustavi izuzeti su od ove vrste poreza.

Individualni poduzetnici nisu obveznici poreza na imovinu.

Ova vrsta obveze prema proračunu je regionalna, što znači da Svaka regija određuje svoje rokove plaćanja.

Ali većina se pridržava sustava akontacija, koje se isplaćuju u roku od mjesec dana nakon završetka tromjesečja i godišnje.

Zemljište

Plaćaju pojedinci i poduzeća koja posjeduju zemljište. Valja napomenuti da se porez ne naplaćuje na parcele dane u zakup.

Rokovi plaćanja poreza na zemljište utvrđuju se na općinskoj razini, a ako se ne primjenjuju drugi propisi onda do 15. rujna izvještajne godine, organizacija mora platiti akontacija. Na temelju rezultata završene godine do 1. veljače isplaćuje se ostatak obveze prema proračunu.

Fizičke osobe, kao i samostalni poduzetnici, u razdoblju plaćaju porez na zemljište do 1. veljače godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Voda

Uplaćuje se u proračun regije u kojoj se nalazi vodno dobro.

Porezni obveznici prema ove vrste porez su poduzeća i pojedinci. Porez na vodu primjenjuje se samo u jasno utvrđenim propisi U svim ostalim slučajevima korisnici plaćaju određenu tarifu za korištenje vode.

Nema olakšica za ovu vrstu porezne olakšice; plaća se svaki mjesec do 20.

Prilikom vođenja vlastitog posla poduzetnik, bez obzira na oblik poduzeća, snosi društvenu odgovornost vladine agencije za plaćanje poreza u proračun, kao i odbitak sredstava izvanproračunski fond. Ovaj proces pažljivo kontroliraju porezne vlasti i u slučaju kršenja rokova plaćanja novčane kazne i kazne primjenjuju se na poduzeća, stoga je važno razumjeti rokove plaćanja poreza.

O rokovima plaćanja različite vrste porezi su opisani u sljedećem videu:

Ovrha pojedinog poduzetnika njegova porezne obveze– složen skup radnji, koji uključuje ishođenje dozvola, točno računovodstvo (u okvirima definiranim zakonom), podnošenje izvješća regulatornim tijelima i pravovremeni prijenos dijela prihoda u riznicu.

Važan element interakcije s je poštivanje rokova plaćanja poreza.

U ovom pregledu govorit ćemo o tome kako pravilno izračunati datume plaćanja poreznih obveza i koje posljedice mogu nastupiti za samostalne poduzetnike u slučaju kašnjenja plaćanja.

Pravila za računanje rokova u poreznom pravu

Unatoč činjenici da Porezni zakon Ruske Federacije utvrđuje točne datume plaćanja poreza, u praksi se često javljaju situacije u kojima poduzetnici počinju sumnjati jesu li ispravno razumjeli postupak ispunjavanja svojih obveza prijenosa poreza.

Pogledajmo neke od većine Često postavljana pitanja odnosi se na određivanje do kojeg datuma pojedinačni poduzetnici plaćaju porez bez prekršaja.

Ako zadnji dan plaćanja pada vikend ili praznik, samostalni poduzetnik ima pravo izvršiti svoju obvezu prvog radnog dana nakon neradnog dana, čak i ako je sljedeći već u kalendaru. izvještajno razdoblje.

Kako odrediti do kojeg datuma mora platiti porez pojedinog poduzetnika ako je rok otplate postavljen s naznakom "do određenog datuma"? Morate se voditi pravilom da će se plaćanje smatrati pravovremenim ako je izvršeno na navedeni datum uključujući.

Na primjer, prijenosi koji se moraju izvršiti do 30. travnja prihvaćaju se kao pravovremeni do kraja 30. travnja, a ne do kraja 29. travnja.

Ako je pojedinačni poduzetnik primio poreznu obavijest o plaćanju poreza, u kojoj je navedeno da se plaćanje mora izvršiti u određenom roku, na primjer, u roku od deset kalendarskih dana, tada odbrojavanje za plaćanje počinje ne od datuma dostave obavijesti, već od sljedećeg dana.

Dan plaćanja poreza - datum naloga za plaćanje poslan banci.

Tim web stranice World of Business preporuča svim čitateljima tečaj za lijenog investitora na kojem ćete naučiti kako dovesti u red svoje osobne financije i naučiti kako zaraditi pasivni prihod. Bez primanja, samo kvalitetne informacije od praktičnog investitora (od nekretnina do kriptovaluta). Prvi tjedan treninga je besplatan! Prijava za besplatni tjedan treninga

Rokovi plaćanja poreza za samostalne poduzetnike u 2017. godini

U 2017. godini za većinu samostalnih poduzetnika dospijeva porez za 2016. godinu i predujmovi za tekuću godinu.

Poduzetnici na PSN i UTII plaćaju svoje obveze samo za tekuću 2017. godinu.

Važno! Platitelj treba razlikovati pojmove "porez" i "izvještajno razdoblje". Ovi privremeni pokazatelji utvrđuju se za svaki porez posebno.

Rokovi za pojedinačne poduzetnike na OSNO, pojednostavljeni porezni sustav i jedinstveni poljoprivredni porez

Za prikladniju percepciju informacija, podaci su sažeti u tablici:

Porezni režim	Porezno razdoblje	Način plaćanja	Zadnji datum plaćanja
		Porez na dohodak (konačna uplata)
		Porez na imovinu
		Tromjesečne akontacije poreza na dohodak
	1. kvartal 2017 2. kvartal 2017 3. kvartal 2017 4. kvartal 2017		25. dana svakog mjeseca (moguće je tromjesečnu uplatu podijeliti na 3 mjeseca, tada morate platiti prije 25. dana svakog od tri mjeseca u jednakim dijelovima) nakon prethodnog poreznog razdoblja
		Konačno rješenje
		Tromjesečna plaćanja unaprijed
		Konačno rješenje
		Akontacija za prvo polugodište 2016

Kao što je vidljivo iz tablice, lavovski udio isplata otpada na predujmove. Iznos akontacija izračunava se na temelju rezultata rada prethodnim razdobljima ili na temelju podataka o očekivanom prihodu, kao u slučaju poreza na dohodak.

Štoviše, ako pojedinačni poduzetnik nije znao do kojeg datuma porez mora biti plaćen, nije oslobođen kazne.

Treba napomenuti da za neplaćanje predujmova ne postoji odgovornost u obliku kazni i sankcija; fiskalne vlasti naplaćuju samo kaznu (0,03 stope refinanciranja Centralne banke za svaki dan kašnjenja).

Neplaćanje poreza teži je prekršaj za koji se izriču visoke kazne.

Zastara poreza za samostalne poduzetnike je opća: tri godine, počinje od trenutka kada je poduzetnik trebao platiti porez (ne predujam), a nije platio.

Ako nakon tri godine porezni obveznik ne primi službenu poreznu obavijest o prekršaju, smatra se da je oslobođen svoje obveze prema Federalnoj poreznoj službi.

Sustav administracije zbirke plaćanja poreza u Rusiji u modernim uvjetima manjak poreznih prihoda u smislu prihoda Savezni proračun djeluje vrlo učinkovito.

Svrha ovakvog sustava je kontrola naplate uplata od poreznih obveznika u rokovi. Štoviše, ako se ti rokovi prekrše, porezni obveznik podliježe sankcijama u obliku novčanih kazni i penala. Ako iznos takvih kazni za fizičke osobe iznosi određeni postotak iznosa poreza, onda se za pravne osobe te brojke značajno povećavaju. Povećavaju se dodatne kazne i kazne porezno opterećenje na poduzeće, smanjujući njegovu dobit i sredstva za ulaganje u poslovanje. Dakle, praćenje i kontrola plaćanja prikupljanja poreza u točno utvrđenim rokovima zakonom je najvažniji zadatak za suvremena poduzeća.

S tim u vezi, u Rusiji raste važnost pitanja kada se moraju platiti porezi.

Mogućnosti oporezivanja tvrtki u Rusiji

Porezni zakon je glavni dokument u našem zakonodavstvu, koji jasno definira rokove za plaćanje različitih vrsta poreza, kao i kazne za kašnjenje u plaćanju.

U kategoriju obveznika spadaju sve osobe: fizičke i pravne osobe, ali svaka skupina može imati svoje rokove plaćanja. Postoji i niz značajki za pojedinačne poduzetnike.

Pitanje kada se porez mora platiti u određenom roku regulirano je zakonima na različitim razinama. U Rusiji je osnovano nekoliko glavnih poduzeća: OSNO, posebni načini: UTII, pojednostavljeni porezni sustav, jedinstveni poljoprivredni porez. Svaki sustav ima svoje odgovore na pitanje kada se moraju platiti porezi.

Ovisno o sustavu koji se koristi, tvrtka ima različite rokove plaćanja.

Glavne vrste poreza

Za poduzeće koje je porezno obveznik, OSNO predviđa sljedeće vrste naknada, za koje je potrebno posebno razmotriti pitanje do kojeg datuma porezi moraju biti plaćeni:

• uz dobit;
• na imanju;
• do vode;
• do zemlje;
• za prijevoz;
• za dodanu vrijednost;
• o prihodima pojedinaca;
• trošarine;
• MET.

Pri korištenju posebnih režima poduzeće je oslobođeno plaćanja dijela poreza (na primjer, poreza na dobit, PDV-a, poreza na imovinu), zamjenjujući ih drugima. Primjenjuje se samo patentni režim individualni poduzetnici.

Pitanje datuma do kojeg se porezi moraju platiti zakonski je regulirano u Poreznom zakoniku (na primjer, federalni porezi, ili posebni režimi, ili na lokalnoj razini regija (na primjer, za imovinu, zemljište, prijevoz). Ako datum plaćanja poreza pada na vikend, prenosi se na sljedeći radni dan.

Značajke poreza na dohodak

Porez na dohodak čini značajan udio u strukturi poreznih prihoda državnog proračuna. A budući da je riječ o prilično značajnom izvoru proračunskih prihoda, poštivanje rokova za njegovu isplatu je vrlo teško važna točka porezna uprava.

Porez na dohodak poduzeća plaćaju na dohodak ostvaren u obliku prihoda, dobiti prethodnog razdoblja i sl. Stopa ovog poreza je 20% od prihoda poduzeća.

Ovaj porez plaća se akontacije tijekom godine, a potrebni iznos plaća se na kraju godine.

Sama prijava za ovaj porez mora se podnijeti najkasnije do 28. ožujka sljedeće godine. Prijenos iznosa također se vrši najkasnije do 28. ožujka.

Postoji nekoliko mogućnosti akontacije ovog poreza:

• organizacija ne vrši plaćanja, ali plaća porez u paušalnom iznosu tromjesečno;
• Organizacija plaća mjesečne akontacije prema podacima za posljednje tromjesečje.

Kako se plaća porez na dohodak?

To je izravni porez, koji se obračunava po stopi u obliku postotka od iznosa dohotka koji ostvaruje pojedinac (pravna osoba). Porez na dohodak plaća se od svih vrsta dohotka koje je porezni obveznik ostvario tijekom godine, u novcu i naravi. Osnovna stopa ovog poreza u našoj zemlji iznosi 13%.

Rok plaćanja ovog poreza povezan je s rokom isplate dohotka zaposlenicima poduzeća. Dakle, u tablici nije postavljen rok, ali će biti naznačen rok plaćanja ovog poreza na godišnji odmor i bolovanje.

Kako se plaćaju lokalni porezi?

Lokalni porezi uključuju uplate pravnih i fizičkih osoba koje idu u proračun općine.

Datumi plaćanja poreza na imovinu, poreza na promet i poreza na zemljište utvrđuju se zakonom na regionalnoj razini. U tablici također nisu navedeni rokovi za ove vrste poreza, jer su potpuno različiti u različitim regijama.

Kako platiti iznose prema pojednostavljenom poreznom sustavu i jedinstvenom poljoprivrednom porezu?

Postojeći datumi za ove poreze prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije imaju jedno upozorenje. Ako je poduzeće izgubilo pravo na primjenu ovih režima ili ih se dobrovoljno odreklo, mora platiti ovaj porez u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca prestanka posebnog režima, prije 25. dana.

Kada platiti porez na prijevoz?

Na pitanje kada se mora platiti porez na prijevoz, odgovor donosimo u nastavku:

• za fizička lica - 30.11.2018.;
• za pravne osobe: svaka regija Rusije ima svoje datume.

Plaćanje poreza na zemljište

Odgovor na pitanje kada se mora platiti porez na zemljište donosimo u nastavku:

Kada plaćate vodnu pristojbu?

Vodna taksa mora se uplatiti u proračun okruga u kojem se nalazi vodno dobro. Nema olakšica za ovaj porez. Datum plaćanja vodne pristojbe je 20. u sljedećem mjesecu.

Plaćanje poreza na imovinu

Odgovor na pitanje kada trebate platiti porez na imovinu, predstavljen je u nastavku:

• za pravne osobe akontacije se obračunavaju kao ¼ osnovice pomnožene s poreznom stopom, na temelju rezultata tromjesečja najkasnije 1. dana sljedećih 30 dana;
• za fizičke osobe - do 1. prosinca (uključivo).

Kada platiti porez u 1. kvartalu 2018. godine?

Za jasniju predodžbu o rokovima plaćanja poreza u 1. kvartalu 2018. godine donosimo tablicu koja prikazuje popis poreza koji se plaćaju, kao i rokove plaćanja i opcije za sustave oporezivanja.

datum	Porez	Plaćanje	OSNOVNI, TEMELJNI		UTII
		bolovanje za prosinac 2017
	Premije osiguranja	prosinca 2017
		Akontacija za siječanj 2018
		IV kvartal 2017
		Za prosinac 2017
		Porez (alkohol) za listopad 2017
		Porez (benzin) za srpanj 2017
		Za prosinac 2017
	Trgovačka naknada	IV kvartal 2017
		I kvartal 2018. (akontacija)
		bolovanje za siječanj 2018
	Korištenje podzemlja
	Premije osiguranja	siječnja 2018
		veljače 2018
		IV kvartal 2017
		Za siječanj 2018
		Porez (alkohol) za listopad 2017
		Porez (benzin) za srpanj 2017
		Za siječanj 2018
		Bolovanje za veljaču 2018
		I četvrt 2018. (akontacija)
		Akontacija za siječanj 2018
	Naknada za negativan utjecaj	Za 2017. godinu
	Premije osiguranja
		ožujak 2018. (unaprijed)
		IV kvartal 2017
		Za veljaču 2018
		Porez (alkohol) za listopad 2017
		Porez (benzin) za srpanj 2017
		Predujam za 1 sq. 2018
		Akontacija za veljaču 2018
		Bolovanje za veljaču 2018

Kada platiti porez u 2. kvartalu 2018.?

Donja tablica jasnije odražava glavne rokove plaćanja za najveće poreze, raščlanjene po datumima.

	Odbici od osiguranja
		Za travanj 2018
	Negativan utjecaj
		Za ožujak 2018
		Porez (alkohol) za siječanj 2017
		Porez (benzin) za listopad 2017
		Za ožujak 2018
	Trgovačka naknada
		II četvrtina 2018. (akontacija)
		Akontacija za ožujak 2018
	Korištenje podzemlja
		Bolovanje za siječanj 2018
	Premije osiguranja
		Za 05/2018
		I kvartal 2018
		Za travanj 2018
		Porez (alkohol) za veljaču 2018
		Porez (benzin) za studeni 2017
		Za travanj 2018
		II četvrtina 2018 (akontacija)
		Akontacija za travanj 2018
		Bolovanje za svibanj 2018
	Premije osiguranja
		Za lipanj 2018. (akontacija)
		I četvrt 2018
		Za svibanj 2018
		Porez (alkohol) za 03.2018
		Porez (benzin) za prosinac 2017
		II četvrtina 2018. (akontacija)
		Akontacija za svibanj 2018
		Bolovanje za lipanj 2018

Kada platiti porez u 3. kvartalu 2018.?

Tablica jasno prikazuje popis glavnih poreza i datume njihovog plaćanja u 3. kvartalu 2018. godine.

	Plaćanja osiguranja
		Za srpanj 2018
	Negativan utjecaj
		II četvrtina 2018. (akontacija)
		Za lipanj 2018
		Porez (alkohol) za travanj 2018
		Porez (benzin) za siječanj 2018
		Za lipanj 2018
	Trgovačka naknada
		III četvrtina 2018 (akontacija)
		Akontacija za lipanj 2018
	Korištenje podzemlja
		Bolovanje za srpanj 2018
	Premije osiguranja
	Premije osiguranja
		09.2018 (akontacija)
		Za srpanj 2018
		Porez (alkohol) za svibanj 2018
		Porez (benzin) za veljaču 2018
		Za srpanj 2018
		III četvrtina 2018. (akontacija)
		Akontacija za srpanj 2018
		Bolovanje za kolovoz 2018
	Premije osiguranja
		09.2018 (akontacija)
		II četvrtina 2018
		Za kolovoz 2018
		Porez (alkohol) za lipanj 2018
		Porez (benzin) za ožujak 2018
		Za kolovoz 2018
		III četvrtina 2018. (akontacija)
		Akontacija za kolovoz 2018

Kada platiti porez u 4. kvartalu 2018.?

Rokovi plaćanja poreza u 4. kvartalu 2018. godine pregledno su prikazani u donjoj tablici.

		Bolovanje za kolovoz 2018
	Plaćanja osiguranja
		Za listopad 2018
	Negativan utjecaj	III kvartal 2018
		III kvartal 2018
		III četvrtina 2018. (akontacija)
		Za rujan 2018
		Porez (alkohol) za srpanj 2018
		Porez (benzin) za travanj 2018
		Za rujan 2018
	Trgovačka naknada
		IV kvartal 2018. (akontacija)
		Akontacija za rujan 2018
	Korištenje podzemlja
		Bolovanje za listopad 2018
	Premije osiguranja
		11.2018 (akontacija)
		Za listopad 2018
		Porez (alkohol) za kolovoz 2018
		Porez (benzin) za svibanj 2018
		Za listopad 2018
		IV kvartal 2018. (akontacija)
		Akontacija za listopad 2018
		Bolovanje 2018
	Premije osiguranja
		12.2018 (akontacija)
		Za studeni 2018
		Porez (alkohol) za rujan 2018
		Porez (benzin) za lipanj 2018
		Predujam za Q4 2018
		Akontacija za studeni 2018

Značajke plaćanja poreza u Kazahstanu

Pitanje kada se moraju platiti porezi u Kazahstanu razmatra se u nastavku. Rokovi su dati u tablici.

Pitanje kada se porez mora platiti prema rokovima plaćanja u Kazahstanu također je regulirano zakonom.

Rok za plaćanje poreza na nekretnine u tuzemstvu za fizičke osobe je do 30. rujna 2018. godine.

Kada platiti samostalnim poduzetnicima?

Pitanje kada se moraju platiti porezi za pojedinačne poduzetnike razmatra se u nastavku.

Tablica doprinosa za samostalnog poduzetnika u 2018. godini sadrži sve potrebne datume.

Doprinos	Iznos, utrljati.	datum
Mirovinsko osiguranje Savezne porezne službe
Medicinsko osiguranje Savezne porezne službe
Mirovinsko osiguranje Mirovinskog fonda Ruske Federacije s prihodom većim od 300.000 rubalja. u godini	1% od iznosa prihoda koji prelazi 300.000 rubalja.
Doprinosi u Fond socijalnog osiguranja	0,2% minimalne plaće	15. sljedećeg mjeseca

Sankcije za neplaćanje poreza

Zakašnjelo plaćanje poreza povlači za sobom određene sankcije protiv dužnika.

Svaki porez ima određeni datum plaćanja. Upravo u tom roku porezni obveznik mora ispoštovati kako bi položio iznos koji mu je potreban. Prethodno od Porezni uredšalje se dokument s obavijesti u kojem su navedeni ne samo iznosi i izračuni, već i datum plaćanja. Trenutačno se također možete jednostavno informirati o datumima plaćanja poreza na portalu državnih službi.

Mogućnosti kažnjavanja poreznog obveznika u slučaju kasno plaćanje sljedeće:

• kazna se obračunava u skladu s visinom samog poreza;
• kazna je određena kao postotak iznosa koji nije plaćen na vrijeme;
• sudske svote.

Konačno

Rokovi za plaćanje poreza u našoj zemlji su strogo regulirani i utvrđeni zakonom na saveznoj i regionalne razine. Moraju ih se pridržavati fizičke i pravne osobe.

Savezni porezi

Ovi porezi regulirani su saveznim zakonodavstvom i isti su u cijeloj zemlji.

Porez na dohodak

Plaća se svaki mjesec do 28. i to samo pravne osobe. Ako dobit poduzeća ne prelazi 10 milijuna rubalja, tada se porez plaća kvartalno: u travnju, srpnju i listopadu do 28., a godišnja uplata za sve plaća se do 28. ožujka sljedeće godine.

Porezna dodanu vrijednost

Plaćaju ga i pravne osobe i samostalni poduzetnici. Plaćanje se mora izvršiti svako tromjesečje do 20.

Porez na osobni dohodak

Ovaj porez se još naziva i porez na dohodak i plaćaju ga svi koji imaju prihode. Ako osoba radi za organizaciju ili individualnog poduzetnika, tada poslodavac plaća porez mjesečno do 15. Obračunava se od plaće zaposlenika.

Odvjetnici, javni bilježnici i poduzetnici plaćaju porez na dohodak 15. srpnja za razdoblje od siječnja do lipnja, 15. listopada za razdoblje od srpnja do rujna i 15. siječnja od listopada do prosinca. Također, 15. srpnja sljedeće godine možete izvršiti uplate koje su prošle godine bile premalo isplaćene.

Porez na dohodak plaća se od prodaje ili iznajmljivanja vozila i nekretnina, kao i od drugih jednokratnih primitaka. Mora se platiti do 15. srpnja sljedeće godine.

Regionalni porezi

U različitim regijama ti se porezi mogu značajno razlikovati, jer savezni zakoni utvrđuju samo njihove vrste poreza moguće veličine i rokove plaćanja. A točne datume i sve ostale parametre određuje Duma.

Porez na prijevoz

Plaćaju ga svi vlasnici vozila. Pravne osobe ovaj porez obračunavaju samostalno. Plaćanje se vrši na kraju svakog kvartala i jednom godišnjom uplatom. Godišnje plaćanje mora se platiti nakon 1. veljače, a tromjesečna plaćanja ovise o regiji.

Fizičke osobe plaćaju prema obavijesti porezne uprave. Uplatu u 2015. godini potrebno je izvršiti do 1. listopada(točniji datum može biti dodatno postavljen u regijama, pogledajte svoje obavijesti o plaćanju).
Izvor:
52. st.2 Porezni broj Ruska Federacija;
Podtočka 2. točke 5. članka 83. Poreznog zakona Ruske Federacije;
Treći stavak 1. stavka članka 363. Poreznog zakona Ruske Federacije (kako je izmijenjen Zakonom br. 334-FZ od 2. prosinca 2013. „O izmjenama i dopunama drugog dijela Poreznog zakona Ruske Federacije i članka 5. Zakon Ruske Federacije "O porezima na imovinu fizičkih osoba").

Podsjetimo, ranije su fizičke osobe ovaj porez morale platiti do 1. listopada godine koja slijedi nakon isteka poreznog razdoblja.

Porez na imovinu organizacije

Organizacije plaćaju ovaj porez na vrijednost imovine koju posjeduju. Porez se ne obračunava na zemljište i vozila kupljena nakon 1. siječnja 2013. godine. Prema savezni zakon, deklaracija se podnosi u travnju, srpnju i listopadu 30., a godišnja 30. ožujka. Porez se mora plaćati jednakom frekvencijom, ali točni rokovi određeni su u regijama.

Lokalni porezi

Popis poreza, njihov maksimalne oklade a veličine se određuju na saveznoj razini, a točne datume i tako dalje utvrđuju dume i općinski odbori gradova, sela itd.

Posebni porezi

Ovi porezi su jednostavni i jedan porez može zamijeniti nekoliko odjednom. Za obračun morate podnijeti jednu deklaraciju.

Isplaćuje se četiri puta godišnje. Tri akontacije: u travnju, srpnju i listopadu 25., te jedna godišnja 31. ožujka za pravne osobe i 30. travnja za poduzetnike.

Prema trenutnom rusko zakonodavstvo, postoji pet poreznih režima. I u svakom slučaju postoje određeni rokovi za plaćanje poreza. U našoj današnjoj publikaciji govorit ćemo o tome kada bi pojedinačni poduzetnici trebali platiti porez u 2018. godini, ovisno o odabranom poreznom režimu.

Kada platiti porez na UTII? Rokovi u 2018. godini

Rokovi UTII plaćanje za samostalne poduzetnike sljedeće:

• jedinstveni porez za pripisani dohodak tromjesečno do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja (članak 346.32 Poreznog zakona Ruske Federacije), tj. do 25. travnja, do 25. srpnja, do 25. listopada, do 25. siječnja;
• industrijski porezi i pristojbe, pojedinačno za vašu vrstu djelatnosti (carine za korištenje vodenih bioloških izvora, porez na vodu, porez na vađenje mineralnih sirovina, porez na zemljište, porez na promet, trošarine, porez na igre na sreću);
• naknade za obvezno medicinsko i mirovinsko osiguranje svakog mjeseca do 15. dana u mjesecu koji slijedi iza mjeseca u kojem je isplaćena plaća. U 2018. godini doprinosi za mirovinsko i zdravstveno osiguranje mora se podnijeti Federalnoj poreznoj službi;
• naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje za sebe, kao samostalnog poduzetnika, možete platiti jednom godišnje do 31. prosinca, ali preporučljivo je plaćati kvartalno kako biste mogli smanjiti tromjesečna plaćanja UTII;
• dodatna naknada za mirovinsko osiguranje ako godišnji imputirani prihod prelazi 300 000 rubalja mora se platiti prije 1. travnja 2018. za 2017. godinu.

Rokovi za plaćanje pojednostavljenog poreznog sustava u 2018

Pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni porezni sustav plaćaju porez sljedeći datumi:

• porez na dohodak 6% ili na dobit 15% tromjesečno do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog razdoblja (točka 5. članka 346.21. Poreznog zakona Ruske Federacije). Stope od 6% i 15% su maksimalne porezne stope USN stope. Većina regija primjenjuje smanjene pojednostavljene porezne stope za određene vrste djelatnosti;
• industrijski porezi i naknade - pojedinačno prema vrsti djelatnosti;
• porezi i naknade na plaće zaposlenih, porez na dohodak - najkasnije sljedeći dan nakon isplate plaće;
• naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje svaki mjesec do 15. dana u mjesecu koji slijedi iza mjeseca u kojem je isplaćena plaća. U 2018. ovi se doprinosi moraju uplatiti Saveznoj poreznoj službi;
• naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje za sebe, kao samostalnog poduzetnika, možete platiti jednom godišnje do 31. prosinca, ali preporučljivo je plaćati kvartalno kako biste mogli smanjiti tromjesečne uplate pojednostavljenog poreznog sustava;
• dodatna naknada za mirovinsko osiguranje ako godišnji prihod prelazi 300.000 rubalja, mora se platiti prije 1. travnja 2018. za 2017.

Uvjeti plaćanja za OSNO u 2018

Uvjeti plaćanja za OSNO za samostalne poduzetnike su sljedeći:

• porez na dodanu vrijednost u tromjesečnim jednakim obrocima do 25. dana u mjesecu nakon zadnjeg mjeseca tromjesečja. U slučajevima kada se roba uvozi na područje Ruske Federacije i područja pod jurisdikcijom Ruske Federacije, cjelokupni iznos je tromjesečno do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon posljednjeg mjeseca tromjesečja;
• porezi i naknade na plaće zaposlenih, porez na dohodak - najkasnije sljedeći dan nakon isplate plaće;
• naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje svaki mjesec do 15. dana od mjeseca u kojem je plaća isplaćena. U 2018. ovi se doprinosi moraju uplatiti Saveznoj poreznoj službi;
• doprinose u fond socijalnog osiguranja svaki mjesec do 15. dana u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca u kojem je plaća isplaćena. U 2018. godini doprinosi za osiguranje za privremenu nesposobnost i u vezi s majčinstvom moraju se prenijeti na račun Federalne porezne službe, a doprinosi za ozljede u Fond socijalnog osiguranja;
• Pristojbe za mirovinsko i zdravstveno osiguranje za sebe, kao samostalnog poduzetnika, možete platiti jednom godišnje;

Rokovi plaćanja patenata u 2018. godini

Postoje dvije mogućnosti plaćanja patenta.

1. Prva opcija- ako je patent primljen na rok kraći od šest mjeseci, onda se cijeli iznos plaća odjednom, najkasnije do datuma isteka patenta.
2. Druga opcija- ako je patent primljen na razdoblje duže od šest mjeseci, tada se plaćanje vrši dva puta: prvi - najkasnije devedeset kalendarskih dana od datuma važenja patenta, u iznosu od jedne trećine ukupnog iznosa; drugo - preostali iznos plaća se najkasnije na dan isteka patenta.

Također za samostalne poduzetnike na patentni sustav oporezivanja, za plaćanje ostalih poreza i naknada utvrđuju se sljedeći rokovi:

• industrijski porezi i naknade pojedinačno za vašu vrstu djelatnosti;
• porezi i naknade na plaće zaposlenih, porez na dohodak - najkasnije sljedeći dan nakon isplate plaće;
• Naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje isplaćuju se svaki mjesec do 15. dana u mjesecu koji slijedi iza mjeseca u kojem je isplaćena plaća. U 2018. godini doprinosi za mirovinsko i zdravstveno osiguranje moraju se uplatiti Saveznoj poreznoj službi;
• doprinosi za fond socijalnog osiguranja - svaki mjesec do 15. dana u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca u kojem je plaća isplaćena. U 2018. godini doprinosi za osiguranje za privremenu nesposobnost i u vezi s majčinstvom moraju se prenijeti na račun Federalne porezne službe, a doprinosi za ozljede u Fond socijalnog osiguranja;
• Pristojbe za mirovinsko i zdravstveno osiguranje za sebe, kao samostalnog poduzetnika, možete plaćati jednom godišnje. S PSN-om nema potrebe za tromjesečnim plaćanjem fiksnih naknada jer se trošak patenta ne umanjuje za iznos plaćenih naknada.
• Dodatna naknada za mirovinsko osiguranje ako godišnji prihod prelazi 300.000 rubalja mora se platiti prije 1. srpnja 2018. za 2017. godinu.

Rokovi plaćanja jedinstvenog poreza na poljoprivredu u 2018

Samostalni poduzetnici na jedinstvenom porezu na poljoprivredu plaćaju porez u sljedećim rokovima:

• Jedinstveni porez na poljoprivredu plaća se svakih šest mjeseci - za prvo polugodište do 25. srpnja te kumulativno, uzimajući u obzir ono što je prvi put plaćeno do 31. ožujka iduće godine;
• industrijski porezi i naknade pojedinačno za vašu vrstu djelatnosti;
• porezi i naknade na plaće zaposlenih, porez na dohodak - najkasnije sljedeći dan nakon isplate plaće;
• naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje - svaki mjesec do 15. dana u mjesecu koji slijedi iza mjeseca u kojem je isplaćena plaća. U 2018. godini doprinosi za mirovinsko i zdravstveno osiguranje moraju se uplatiti Saveznoj poreznoj službi;
• doprinose u fond socijalnog osiguranja svaki mjesec do 15. dana u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca u kojem je plaća isplaćena. U 2018. godini doprinosi za osiguranje za privremenu nesposobnost i u vezi s majčinstvom moraju se prenijeti na račun Federalne porezne službe, a doprinosi za ozljede u Fond socijalnog osiguranja;
• naknade za mirovinsko i zdravstveno osiguranje za sebe, kao samostalnog poduzetnika, možete plaćati jednom godišnje do 31. prosinca, ali je poželjno platiti jednom u šest mjeseci, kako bi se iznos uplaćenih doprinosa uračunao u troškove pri obračunu akontacija jedinstvenog poreza na poljoprivredu;
• Dodatna naknada za mirovinsko osiguranje ako godišnji prihod prelazi 300.000 rubalja mora se platiti prije 1. srpnja 2018. za 2017. godinu.

Materijal je uređen u skladu s promjenama u važećem zakonodavstvu 04.06.2018

Ovo također može biti korisno:

Jesu li informacije korisne? Recite svojim prijateljima i kolegama

Poštovani čitatelji! Materijali na web stranici TBis.ru posvećeni su standardnim metodama rješavanja poreznih i pravna pitanja, ali svaki slučaj je jedinstven.

Ako želite saznati kako riješiti svoj specifični problem, kontaktirajte online obrazac za savjetovanje. Brzo je i besplatno!

Rokovi plaćanja poreza za samostalne poduzetnike u različitim poreznim sustavima

Glavna odgovornost pri obavljanju komercijalnih aktivnosti pojedinog poduzetnika je pravodobno plaćanje poreza u proračun. Svaka obveza ima svoje rokove plaćanja.

Poduzetnici imaju pravo odabrati jedan od dopuštenih sustava oporezivanja ili kombinirati više režima istovremeno. Svaki od sustava ima porezne obveze.

Postupak plaćanja obveza karakterizira:

• Porez se obračunava na temelju rezultata utvrđivanja osnovice, obračunate prema visini dohotka ili u fiksnom iznosu.
• Postupak oporezivanja utvrđen je Poreznim zakonikom Ruske Federacije. Kodeks sadrži podatke o tome koje poreze plaća poduzetnik i kada je potrebno uplatiti iznose u proračun.
• Svaka obveza je naznačena u deklaraciji. Podatke iz izvješća provjerava Savezna porezna služba tijekom postupka kontrole.
• Svi porezi imaju zakonom utvrđene rokove koji određuju kada se moraju uplatiti u proračun.
• Iznosi se moraju prilagoditi prilikom podnošenja prijava s izmijenjenim podacima.
• Oporezivanje će biti potrebno na prihode primljene nakon registracije pojedinačnog poduzetnika.

Obveze poduzetnika kao pojedinaca kontrolira Federalna porezna služba. Odjel inspekcije u mjestu registracije pojedinačnog poduzetnika određuje iznose koji se moraju platiti i rokove plaćanja. Prema izračunima Federalne porezne službe, poduzetnik mora platiti poreze: promet, imovinu i zemlju.

Potvrde o uplati šalju se fizičkim osobama na mjesto prijave. U dokumentima je naznačen datum kada trebate platiti u proračun. Rokovi su utvrđeni lokalnim ili regionalnim zakonima iu skladu s odredbama Poreznog zakona Ruske Federacije. Nije predviđeno podnošenje izjava o obvezama fizičkih osoba.

Glavni porezni teret pri poslovanju snosi poduzetnik komercijalne djelatnosti. Svaki porezni sustav ima svoje parametre vezane uz vrijeme otplate obveza i BCC za svrhu plaćanja. Potrebno je saznati koji se BCC-ovi primjenjuju godišnje.

Važno! Kodirati proračunska klasifikacija jedinstven za svaku vrstu poreza.

Općenito uspostavljen porezni sustav

Režim bezuvjetno primjenjuju pojedinačni poduzetnici nakon registracije. Za njegovu primjenu nije potrebna nikakva obavijest. Prilikom održavanja SES-a, poduzetnik mora platiti porez na dohodak i PDV kao glavne poreze. Visina poreza na dohodak utvrđuje se razlikom između ostvarenog dohotka i nastalih izdataka.
Značajke otplate obveza:

• Predujmove i konačna plaćanja porezni obveznik plaća na kraju kalendarske godine. Ako su tijekom razdoblja nastali gubici i dani su predujmovi, nakon što je došlo do preplate, iznos se može vratiti ili prebiti s budućim plaćanjima. Povrat preplaćenog vrši se po prijavi. Možete odrediti koji se porezi mogu kompenzirati s preplaćenim iznosom u Saveznoj poreznoj službi.
• Visinu predujma utvrđuje porezna uprava na temelju podataka iz prethodne godine i planiranog prihoda prema obrascu 4-NDFL. Za opet javna poduzeća uspostavljen je zahtjev za podnošenje izjave 4-NDFL u roku od 5 dana nakon primitka prvog prihoda. Prihvatljivo je podnošenje obrasca za prilagodbu.
• Individualni poduzetnici trebaju uplatiti preliminarne iznose najkasnije do 15. srpnja, 15. listopada tekuće razdoblje i 15. siječnja sljedeće porezne godine.
• Nakon isteka godine i podnošenja 3-NDFL prijave, poduzetnici uplaćuju ostatak iznosa najkasnije do 15. srpnja nakon isteka poreznog razdoblja.

OSN je jedini sustav u kojem se obračunava PDV. Samostalni poduzetnik mjesečno plaća obračunati porez u iznosu od 1/3 iznosa navedenog u prijavi. Iznosi se isplaćuju najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon završetka kvartala. Samostalni poduzetnik može pojednostaviti postupak prijenosa i prvi mjesec platiti PDV u paušalnom iznosu.

Važno! Ako dan plaćanja pada na vikend ili praznik, zadnji dan otplate obveza je prvi radni dan.

Opisujemo tipične načine rješavanja pravnih problema, ali svaki je slučaj jedinstven i zahtijeva individualnu pravnu pomoć.

Kako biste brzo riješili svoj problem, preporučujemo da se obratite kvalificirani odvjetnici naše stranice.

Pojednostavljeni sustav

Primjena pojednostavljenog poreznog sustava obvezuje pojedinačne poduzetnike na plaćanje jedinstvenog poreza. Na sustav možete prijeći prilikom otvaranja tvrtke ili od nove kalendarske godine.

Značajke plaćanja:

• Predujmovi se prenose tromjesečno, 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon završetka razdoblja.
• Poduzetnik je dužan platiti puni iznos poreza najkasnije do 30. travnja godine koja slijedi nakon isteka roka.
• Konačna isplata se vrši uzimajući u obzir akontacije.
• Odsutnost ili kašnjenje akontacija povlači za sobom kaznu za svaki propušteni dan.

Ako poduzetnik nije platio predujam na vrijeme, možete saznati koliku kaznu trebate platiti kontaktiranjem Federalne porezne službe ili pomoću kalkulatora kazni. Ako konačna isplata kasni, osim iznosa kazne, pojedinačni poduzetnik će morati platiti kaznu.

Sustav s plaćanjem UTII

Režim se primjenjuje na ograničene vrste djelatnosti i karakterizira ga oporezivanje koje ne ovisi o ostvarenom prihodu. Možete prijeći na režim bilo kada nakon registracije. Savezni i regionalni zakoni određuju koliko ukupno morate platiti.

Postupak uplate u proračun:

• Iznos jedinstvenog poreza za prijenos u proračun je konstantan i plaća se nakon završetka tromjesečja - poreznog razdoblja.
• Plaćanje za nepotpuno razdoblje primjene sustava, potvrđeno datumom registracije kao UTII obveznik ili odjave, obračunava se po danima. Koliko točno trebate platiti u proračun u slučaju nepotpunog tromjesečja, možete saznati od Federalne porezne službe.
• Datum prijenosa je 25. dan u mjesecu koji slijedi nakon završetka kvartala.

Važno! Dan plaćanja bilo kojeg poreza je datum prijenosa naloga za plaćanje ili doprinosa prema potvrdi.

Sustav s plaćanjem jedinstvenog poreza na poljoprivredu

Režim plaćanja jedinstvenog poreza na poljoprivredu primjenjuje se na samostalne poduzetnike koji obavljaju usko specijalizirane djelatnosti, osnovane prilikom registracije ili od nove kalendarske godine. Porezno razdoblje za obračun je 1 godina.

Značajke plaćanja obveze:

• Samostalni poduzetnik dužan je uplatiti predujam na kraju šestomjesečnog izvještajnog razdoblja. Rok za uplatu akontacije je 25. srpnja.
• Na kraju godine dolazi konačna isplata koja dospijeva najkasnije do 31. ožujka.

U slučaju prestanka djelatnosti koje podliježu jedinstvenom poljoprivrednom porezu, pojedinačni poduzetnik mora platiti konačni iznos najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon završetka djelatnosti.

Plaćanje patenta

Režim primjenjuju poduzetnici uz njegovu zakonsku podršku regionalnim zakonodavstvom. Sustav nije primijenjen od početka registracije. Zahtjev za održavanje PTS-a podnosi se 10 dana prije početka računovodstva. Koje vrste aktivnosti spadaju pod patent i koliko morate platiti u proračun, morate saznati u teritorijalnom uredu Savezne porezne službe.

Značajke plaćanja poreza:

• Za patent s rokom valjanosti do 6 mjeseci plaćanje se vrši jednokratno do isteka režima.
• Za patent koji vrijedi više od 6 mjeseci utvrđuju se 2 roka plaćanja. 1/3 iznosa mora biti plaćeno u roku od 90 dana, 2/3 iznosa mora biti plaćeno do kraja patenta.

Važno! Zakašnjelo plaćanje patentnog poreza podrazumijeva automatski prijenos na zajednički sustav S obvezno izvješćivanje te plaćanje svih obveza prema režimu.

Odgovornosti za doprinose fondovima

Doprinosi fondovima obračunavaju se za naknade za obavljanje poslova radnika. Za plaćanje, pojedinačni poduzetnik mora se prijaviti u fondove kao poslodavac. Registracija se ne provodi nakon otvaranja, već nakon zapošljavanja zaposlenika ili sklapanja gospodarskih i pravnih ugovora.

Uplate se vrše:

• Mjesečno, najkasnije do 15. u narednom mjesecu.
• Uplate se vrše Fondu socijalnog osiguranja dana socijalno osiguranje te Mirovinskom fondu za mirovinsko i zdravstveno osiguranje.

Poduzetnici plaćaju doprinose u Mirovinski fond za vlastito osiguranje. Iznos doprinosa sastoji se od 2 dijela - fiksne uplate i dijela koji ovisi o visini prihoda.

Značajka plaćanja:

• Svi poduzetnici moraju platiti fiksna naknada do 31. prosinca Trenutna godina. Potrebno je saznati koji se iznosi godišnje uplaćuju u proračun za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Visina doprinosa ovisi o minimalnoj plaći. Plaćanje se vrši od dana otvaranja samostalnog poduzetnika do dana zatvaranja poduzeća.
• Drugi dio doprinosa poduzetnika ovisi o visini prihoda. Pojedinačni poduzetnici moraju platiti 1% viška prihoda od 300 tisuća rubalja. Rok plaćanja je 1. travnja godine koja slijedi nakon poreznog razdoblja.

Iznos prihoda poduzetnika kontrolira Mirovinski fond Ruske Federacije prema podacima primljenim u razmjeni od Savezne porezne službe.

Odgovornost za neplaćanje alimentacije: što prijeti dužnicima?

Policija privela tinejdžera - što roditelji trebaju znati?

Rokovi plaćanja poreza fizičkih osoba u 2017. godini - kada platiti?

Rok plaćanja za fizička lica porez na imovinu(porez na zemljište, prijevoz i imovinu) u čl. 363, 397, 409 Poreznog zakona Ruske Federacije utvrđuje se najkasnije do 1. prosinca godine koja slijedi nakon prethodnog poreznog razdoblja, što je jednako godini dana. Ti se porezi plaćaju nakon što Federalna porezna služba pošalje odgovarajuće porezne obavijesti. Moraju se poslati najkasnije 30 dana prije roka za plaćanje poreza (Pismo Federalne porezne službe Rusije od 11. siječnja 2016. N BS-4-11/). Važno je znati da fizička osoba plaća porez za najviše tri porezna razdoblja koja prethode kalendarskoj godini upućivanja porezna obavijest. Slanje porezne obavijesti dopušteno je najviše tri porezna razdoblja koja prethode kalendarskoj godini slanja (3. stavak članka 363., 4. stavak članka 397., stavci 3. i 4. članka 409. Poreznog zakona Ruske Federacije). Porez možete platiti bez obavijesti na web stranici Federalne porezne službe koristeći uslugu "Plaćanje poreza za pojedince".
Prema dijelu 2.1. Umjetnost. 23 Poreznog zakona Ruske Federacije, ako porezni obveznici nisu primili obavijest, dužni su prijaviti svoje nekretnine i (ili) vozila poreznom tijelu po vlastitom izboru (Naredba Federalne porezne službe Rusije od 26. studenoga , 2014 N MMV-7-11/). To mora biti učinjeno do 31. prosinca godine koja slijedi nakon izvještajne godine, uključujući i nakon isteka roka plaćanja porez na prijevoz, porez na zemljište i porez na imovinu za pojedince utvrđene stavkom 1. čl. 363. st. 1. čl. 397. st. 1. čl. 409. Zakonika. Na primjer, osoba je dužna platiti porez na prijevoz prije 1. prosinca 2017., ali nije primila obavijest, tada se poruka mora poslati prije 31. prosinca 2017. U skladu sa stavkom 3. čl. 129.1 Poreznog zakona Ruske Federacije, nepravovremeno podnošenje takve poruke od strane poreznog obveznika povlači za sobom novčanu kaznu u iznosu od 20% neplaćenog iznosa poreza (Savezna porezna služba Rusije od 29. ožujka 2017. N BS-4- 21/5840).

Kada porezni obveznik mora ispuniti prijavu poreza na dohodak?

Građani su obvezni podnijeti prijavu poreza na dohodak u sljedećim slučajevima:
kod ostvarivanja prihoda od prodaje nekretnine koja je u vlasništvu kraće od 3 godine i od prodaje imovinskih prava (ustupanje prava potraživanja);
prilikom primanja na dar nekretnina, vozila, dionica, udjela, dionica od građana koji nisu u bližem srodstvu;
prilikom primanja nagrade, predviđeno ugovorom, od pojedinaca i organizacija koje to nisu porezni agenti, uključujući prihode od ugovora o najmu ili zakupu;
prilikom primanja dobitaka na lutriji, kao i prihoda od drugih igara temeljenih na riziku;
pri primanju prihoda iz stranih izvora.
?Deklaracija za prethodnu godinu podnosi se prije 30. travnja sljedeće godine poreznoj upravi u mjestu prebivališta (članak 229. Poreznog zakona Ruske Federacije). Iznos obračunatog poreza ne mora se platiti prilikom podnošenja prijave, to se može učiniti prije 15. srpnja (članak 227. Poreznog zakona Ruske Federacije). S obzirom da je 15. srpnja 2017. subota, posljednji dan za plaćanje poreza bit će 17. srpnja 2017. godine. Prihodi od prodaje nekretnina kupljenih nakon 1. siječnja 2016. godine u povrat poreza 3-NDFL potrebno je izračunati prema novim pravilima, odnosno odabrati najveći iznos koji će se oporezivati ​​od sljedeća dva:
cijena kupoprodajnog ugovora po kojem je nekretnina ustupljena;
katastarska vrijednost od 1. siječnja godine u kojoj je transakcija obavljena, pomnoženo s koeficijentom 0,7.

Kada je moguća odgoda i obročna otplata poreza?

Rok za plaćanje poreza od strane pojedinaca može biti propušten iz opravdanih razloga - ako postoje osnove za dobivanje odgode. Odgoda (obročni plan) daje se na razdoblje do 1 godine na zahtjev poreznog obveznika po jednoj od osnova iz stavka 2. čl. 64 Poreznog zakona Ruske Federacije, a on ne mora samo potvrditi svoje novčano stanje, što mu ne omogućuje da položi traženi iznos, ali i da će to imati priliku učiniti tijekom razdoblja odgode ili obročnog plaćanja. Fizičko lice može zatražiti odgodu i obročno plaćanje poreza po sljedećim osnovama:
nanošenje štete poreznom obvezniku okolnostima više sile, što je potvrđeno zaključkom o činjenici nastanka tih okolnosti i izvješćem o procjeni štete, koje izdaju lokalne vlasti ili Ministarstvo za izvanredna stanja;
imovinsko stanje u kojem je nemoguće platiti cijeli iznos poreza odjednom (podaci o pokretninama i nekretnina građanin, osim imovine koja se ne može ovršiti).
Ako je do odgode ili obročnog plaćanja poreza došlo zbog okolnosti više sile, kamata se ne obračunava na iznos duga, a na drugo se obračunava kamata u iznosu od 1/2 stope refinanciranja Središnje banke Ruske Federacije na snazi ​​tijekom razdoblja odgode ili obročnog plaćanja. Zakoni konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i regulatorni pravni akti predstavnička tijela općina mogu utvrditi i druge osnove i uvjete za davanje odgode i obročnog plaćanja poreza, kazni i kazni.

Rokovi plaćanja poreza u 2017. godini za samostalne poduzetnike

Ispunjavanje poreznih obveza od strane individualnog poduzetnika složen je skup radnji, koji uključuje dobivanje dozvola, točno računovodstvo (u okvirima definiranim zakonom), podnošenje izvješća regulatornim tijelima i pravodobno plaćanje poreza - prijenos dijela prihoda na riznica.

Važan element interakcije sa porezna služba za samostalne poduzetnike u 2017. je poštivanje rokova plaćanja poreza.

U ovom pregledu govorit ćemo o tome kako pravilno izračunati datume plaćanja poreznih obveza i koje posljedice mogu nastupiti za samostalne poduzetnike u slučaju kašnjenja plaćanja.

Pravila za računanje rokova u poreznom pravu

Unatoč činjenici da Porezni zakon Ruske Federacije utvrđuje točne datume plaćanja poreza, u praksi se često javljaju situacije u kojima poduzetnici počinju sumnjati jesu li ispravno razumjeli postupak ispunjavanja svojih obveza prijenosa poreza.

Pogledajmo nekoliko najčešćih pitanja vezanih uz utvrđivanje do kojeg datuma samostalni poduzetnici plaćaju porez bez prekršaja.

Ako posljednji dan plaćanja pada vikend ili praznik, samostalni poduzetnik ima pravo izvršiti svoju obvezu prvog radnog dana nakon neradnog dana, čak i ako je sljedeće izvještajno razdoblje već u kalendaru.

Kako odrediti do kojeg datuma mora platiti porez pojedinog poduzetnika ako je rok otplate postavljen s naznakom "do određenog datuma"? Morate se voditi pravilom da će se plaćanje smatrati pravovremenim ako je izvršeno na navedeni datum uključujući.

Na primjer, prijenosi koji se moraju izvršiti do 30. travnja prihvaćaju se kao pravovremeni do kraja 30. travnja, a ne do kraja 29. travnja.

Već smo razgovarali o tome zašto i koliko je važno za svakog gospodarstvenika podnijeti izvješća na vrijeme u članku o.

Besplatna revizija može vam pomoći u provjeri potpunosti i pravovremenosti izvješća.

Radi vaše udobnosti izradili smo kalendar izvješća i, koji će vam pomoći da ne prekršite rokove utvrđene zakonom.

Imajte na umu da su rokovi u kalendaru navedeni kao u Poreznom zakoniku Ruske Federacije, međutim, ako rok za podnošenje izvješća ili plaćanje poreza pada na vikend, odgađa se za sljedeći radni dan. Primjerice, rok za podnošenje prijave PDV-a za 1. tromjesečje 2020. je 25. travnja, no to je neradni dan pa se rok pomiče za 27. travnja.

Kako biste bez materijalnih rizika isprobali opciju outsourcinga računovodstva i odlučili da li vam odgovara, mi smo zajedno s tvrtkom 1C spremni našim korisnicimamjesec besplatnih računovodstvenih usluga:

Porezni kalendar za pojedinačne poduzetnike

* Ako je broj zaposlenih 25 i više, izvješće se podnosi isključivo elektroničkim putem.

*Novoregistrirana DOO dodatno dostavljaju JSC najkasnije do 20. u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca registracije.

**Potvrdu o osnovnoj djelatnosti u Fond socijalnog osiguranja pojedinačni poslodavci dostavljaju samo ako su u protekloj godini promijenili vrstu osnovne djelatnosti iz koje su ostvareni najveći prihodi.

Rokovi za podnošenje Rosstatu su specifični. Ovo tijelo jednom u pet godina provodi kontinuirani nadzor nad poslovanjem malog gospodarstva (posljednji put 2015. godine). A u intervalima između promatranja izvješća se dostavljaju selektivno, na zahtjev statističkih tijela. Ali bolje je unaprijed saznati na web stranici Rosstata trebate li se prijaviti i kada.

Ostali porezi za samostalne poduzetnike i doo

Plaćanje nekih poreza ovisi o dostupnosti predmeta oporezivanja, pa ih ne plaćaju sve organizacije i poduzetnici.

Porez na zemljište

Porezni obveznici ovog poreza su organizacije, samostalni poduzetnici i fizičke osobe koje imaju zemljišne čestice na temelju vlasništva, trajnog korištenja ili doživotnog posjeda.Na porez na zemljište primjenjuju se brojne olakšice:

• smanjenje porezna osnovica(članak 391. Poreznog zakona Ruske Federacije);
• povlašteni Porezna stopa(članak 394. Poreznog zakona Ruske Federacije);
• oslobođenje od plaćanja (članak 395. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Općine mogu uspostaviti dodatne pogodnosti na svom području.

Prijave poreza na zemljište mogu podnositi samo organizacije. Pojedinačni poduzetnik plaća porez na zemljište kao običan pojedinac, nakon obavijesti Federalne porezne službe. Rok za podnošenje porezne prijave na zemljište je najkasnije do 1. veljače sljedeće izvještajne godine.

Porez na zemljište plaća se na licu mjesta zemljišne parcele, rokovi plaćanja poreza na zemljište i predujmova na njega utvrđuju se općinskim zakonima.

Porez na prijevoz

Vozila navedena u stavku 2. članka 358. Poreznog zakona Ruske Federacije, na primjer, prijevoz poljoprivrednih proizvođača, kao i putnička i teretna plovila i zrakoplovi koji su vlasništvo pravnih osoba ili samostalnih poduzetnika čija je glavna djelatnost prijevoz , ne podliježu oporezivanju ovim porezom.

Poreznu prijavu za porez na promet podnose samo porezni obveznici – organizacije. Rok za podnošenje deklaracije je najkasnije do 1. veljače sljedeće izvještajne godine. U odnosu na porez na prijevoz samostalni poduzetnici priznaju se kao fizičke osobe, na isti ne podnose poreznu prijavu, porez se plaća na temelju obavijesti porezne uprave. Rokovi za plaćanje poreza na prijevoz utvrđeni su regionalnim zakonima.

Porez na vodu

Obveznici ove pristojbe su organizacije i pojedinci koji se bave posebnim korištenjem voda, u obliku zahvaćanja vode iz vodnih tijela ili korištenja njihovog vodnog područja. Organizacije i pojedinci koji koriste vodna tijela prema ugovorima o korištenju vode ili odlukama o davanju vodnih tijela na korištenje, sklopljenim ili donesenim nakon stupanja na snagu Vodnog zakona Ruske Federacije, nisu priznati kao porezni obveznici.

Ne podliježe oporezivanju porez na vodu opsežan popis situacija za zahvat vode ili korištenje vodenih područja, navedenih u članku 333.9 Poreznog zakona Ruske Federacije, kao što je zahvat vode za navodnjavanje poljoprivrednog zemljišta, korištenje vodenih područja za ribolov i lov, za postavljanje i izgradnja hidrotehničkih objekata i dr. Rokovi za podnošenje porezne prijave i plaćanja vodne pristojbe su isti - najkasnije do 20. dana u mjesecu nakon izvještajnog tromjesečja.

Trošarine

Trošarina je neizravni porez, koja je uključena u cijenu proizvoda i zapravo je plaća potrošač. Trošarinu plaćaju organizacije i samostalni poduzetnici koji su proizvođači, prerađivači i uvoznici trošarinske robe. Trošarinski proizvodi navedeni su u čl. 181 Poreznog zakona Ruske Federacije, to uključuje:

• proizvodi koji sadrže alkohol, osim lijekova, kozmetike i parfema;
• alkoholni proizvodi, uključujući pivo;
• duhanski proizvodi;
• automobili;
• motocikli snage preko 150 KS. snaga;
• motorni i direktni benzin;
• dizelsko gorivo i motorna ulja.

Porezno razdoblje za trošarine je kalendarski mjesec, deklaracija se podnosi na kraju svakog mjeseca, najkasnije do 25. dana u narednom mjesecu. U istom roku moraju se platiti i trošarine. Izuzetak su trošarinski obveznici na promet denaturiranog alkohola i benzina za koje je rok za podnošenje prijave i plaćanje trošarina najkasnije do 25. dana trećeg mjeseca nakon izvještajnog razdoblja.

MET - porez na vađenje mineralnih sirovina

Ovaj porez plaćaju organizacije i pojedinačni poduzetnici koji imaju dozvole za korištenje podzemlja, vađenje minerala, s izuzetkom onih koji se obično koriste. Porezno razdoblje za porez na eksploataciju mineralnih sirovina je kalendarski mjesec. Porezna prijava podnosi se najkasnije zadnjeg dana u mjesecu nakon izvještajnog mjeseca, a porez se plaća najkasnije do 25. dana u mjesecu nakon izvještajnog mjeseca.