Comment connaître le régime fiscal des entrepreneurs individuels par numéro d'identification fiscale. Comment un entrepreneur individuel peut-il connaître son régime fiscal ? Autres méthodes pour trouver le statut fiscal d'une organisation

Parfois, dans le cadre de leurs activités, les entrepreneurs sont confrontés à la nécessité d'obtenir des informations sur le régime fiscal. Ces informations peuvent concerner l'entrepreneur lui-même ou ses partenaires commerciaux.

Chers lecteurs ! L'article parle de solutions typiques questions juridiques, mais chaque cas est individuel. Si tu veux savoir comment résoudre exactement votre problème- contacter un conseiller :

LES CANDIDATURES ET LES APPELS SONT ACCEPTÉS 24h/24 et 7j/7.

C'est rapide et GRATUITEMENT!

Pour mener à bien cette activité, vous n'avez pas du tout besoin de préparer de nombreux documents - il vous suffit de connaître le NIF de l'entrepreneur ou de l'organisation.

De nos jours il y a fonctionnalités pratiques pour connaître le régime fiscal en ligne ou auprès du Service fédéral des impôts.

Les bases

Le système fiscal utilisé par l'entreprise en dit long, notamment sur la procédure de versement obligatoire au trésor, l'actuel taux d'imposition, sur la nature de l'impôt et comptabilité.

Savoir si l'entreprise paie la TVA (notamment pour les contreparties potentielles) joue également un rôle important.

Parfois, une entreprise cherche à connaître le régime fiscal qui s’applique non seulement à ses partenaires commerciaux, mais également à son propre régime de perception des impôts. Cela est particulièrement vrai lorsqu’une entreprise passe d’un système à un autre.

DANS vue générale Le régime fiscal de toute entité commerciale est déterminé par :

Définitions

Le système fiscal est un ensemble de règles législatives, de versements obligatoires au budget (impôts et taxes) et de la procédure de leur perception.

Il en existe plusieurs variétés, dont chacune a ses propres éléments : objet, taux, prestations, délais de remise des déclarations au Service fédéral des impôts, etc. ().

Actuellement, la Russie dispose de cinq systèmes de collecte des paiements obligatoires au budget, dont général (OSN), simplifié (STS), un impôt unique sur les revenus imputés (UTI) et sur les activités agricoles (UST), ainsi qu'un système de brevets.

Le NIF est un code spécial que chaque contribuable de la Fédération de Russie reçoit lors de son inscription auprès du service des impôts.

Il s'agit d'une combinaison de 12 chiffres, les deux premiers étant le code de la région dans laquelle le payeur est enregistré ().

Le NIF est inscrit dans les documents constitutifs et d'enregistrement de la société, ainsi que dans ses accords, contrats, reportings, etc. Par ce code autorités fiscales peut facilement identifier le sujet de la fiscalité.

Systèmes fiscaux existants

Tout entrepreneur russe doit avoir informations générales concernant les systèmes fiscaux en vigueur dans le pays afin de choisir le plus adéquatement l'option appropriée pour votre entreprise.

Système général (OSN)

Il s'agit de l'option la plus courante pour collecter les paiements obligatoires auprès des particuliers et personnes morales en Russie.

Si, au moment de l'inscription, un entrepreneur ou une organisation n'a pas eu le temps de déclarer le droit de bénéficier du traitement préférentiel (dans un délai de 30 jours), alors il relève du SOS.

Le régime général prévoit la tenue complète des registres fiscaux et comptables, ainsi que le paiement des versements obligatoires suivants au trésor :

Système simplifié (STS)

Largement utilisé parmi les start-ups - entrepreneurs individuels et SARL. Il ne peut être utilisé que si l'entreprise respecte des limites restrictives en matière de dimensions. revenu annuel, nombre d'employés, nombres véhicules etc.

Dans ce cas, le payeur a lui-même le droit de choisir l'un des objets d'imposition :

À en utilisant le régime fiscal simplifié Les entreprises ont droit à un mécanisme simplifié de tenue des registres fiscaux et comptables.

De plus, avec l'objet « Revenus », l'entreprise a le droit de déduire du montant total payable au budget primes d'assurance ().

Impôt sur le revenu imputé (UTII)

Il s'agit d'un système spécial, qui appartient également à la catégorie des systèmes préférentiels. Il peut être utilisé par des entités commerciales qui non seulement respectent les restrictions concernant le nombre d'employés et de revenus, mais exercent également certains types d'activités.

Dans le même temps, les hommes d'affaires ne devront payer qu'un seul impôt, dont les contributions au budget sont calculées selon une formule spéciale.

Les entreprises UTII ont parfaitement le droit de réduire le montant de l'impôt payable au budget au moyen des cotisations d'assurance, mais pas plus de 50 % ().

Système de brevet

Conçu uniquement pour les petites entreprises qui fonctionnent en tant qu'entrepreneurs individuels et exercent certains types d'activités.

En fait, un entrepreneur n'aura qu'à acheter un brevet pour un an et à se soucier des autres versements au budget ().

Taxe agricole unifiée (USAT)

Elle est similaire à la version simplifiée, mais ne peut s'appliquer qu'aux entreprises engagées dans la production, la transformation et la vente de produits agricoles. Dans ce cas, l'entreprise doit effectuer les trois processus de manière indépendante ().

Il est à noter que dans le cadre de régimes fiscaux particuliers, la société procède à un relevé simplifié déclaration fiscale, qui n'a le droit d'être soumis au Service fédéral des impôts qu'une fois par an.

Fondements juridiques

La principale base réglementaire pour l'utilisation de l'un ou l'autre système de paiement obligatoire au Trésor est le Code des impôts de la Fédération de Russie.

En particulier, une attention particulière devrait être accordée aux chapitres tels que :

Le rôle du NIF, en tant que code identifiant tout contribuable, est décrit en détail à l’article 84.

Le NIF de tout contribuable est généralement disponible gratuitement. Ainsi, à l'aide de cette combinaison de chiffres, vous pouvez connaître non seulement votre régime fiscal, mais également le système utilisé par vos contreparties pour effectuer des paiements au Trésor.

Actuellement, l'éventail des moyens d'établir un système de perception des impôts basé sur le NIF est assez large et comprend :

Si un entrepreneur et sa contrepartie sont enregistrés dans la même ville, mais dans des branches différentes du Service fédéral des impôts, les informations peuvent être clarifiées par l'intermédiaire de n'importe laquelle d'entre elles.

Vidéo : choisir un régime fiscal

Par exemple, à Moscou, les entrepreneurs individuels utilisant une DCI peuvent établir un système de taxation pour leur partenaire même par l'intermédiaire de leur succursale du service des impôts, quel que soit celui auprès duquel la contrepartie est enregistrée.

Personne morale

Si nous parlons d'établir un régime de perception fiscale pour les organisations, il existe plusieurs moyens simples :

Ceci est approprié si nouveau comptableétablit le régime fiscal de son entreprise. Cependant, comment connaître le système de taxation d'une SARL par NIF si l'on parle d'une contrepartie ?

Dans cette situation, le moyen le plus simple consiste à utiliser le NIF. Les opérations suivantes peuvent être effectuées avec ce code :

1. Rendez-vous à l'agence la plus proche du Service fédéral des impôts et rédigez-y une déclaration indiquant le code d'identification ;
2. Entrez le NIF dans un champ spécial sur les sites Web nalog.ru et gosuslugi.ru, puis recevez instantanément des informations ;
3. Fournissez le code TIN à l'opérateur de la hotline du Service fédéral des impôts et obtenez des informations sur le payeur et le système de taxation qu'il utilise.

Et la propriété intellectuelle ?

De nombreux entrepreneurs se posent la question : comment connaître la fiscalité des entrepreneurs individuels grâce au NIF ?

Ce problème peut être résolu de la même manière que pour les personnes morales, à savoir :

Il convient de noter qu'auparavant, seules les organisations pouvaient obtenir des informations sur le système fiscal à l'aide du NIF via Internet. Désormais, le cercle comprend également les entrepreneurs individuels.

Cependant, pour ce faire, ils devront d'abord obtenir signature numérique(EDS). Mais cette procédure n'est effectuée qu'une seule fois.

Parfois, les entrepreneurs individuels commandent l'enregistrement auprès de sociétés juridiques ou comptables. Toutes les procédures liées à l'enregistrement sont effectuées par des entrepreneurs et l'homme d'affaires reçoit un ensemble de documents prêts à l'emploi à la fin du processus. Dans les documents d'enregistrement, vous pouvez trouver des détails, des codes OKPO, Codes OKVED, mais le système fiscal choisi, en règle générale, n'est indiqué nulle part.

De plus, il est parfois nécessaire de savoir à quel régime fiscal appartient l'entrepreneur individuel – la contrepartie. Par exemple, si vous conservez des registres de TVA et envisagez de travailler uniquement avec les contribuables de cette taxe. Alors, comment connaître la fiscalité des entrepreneurs individuels ?

Systèmes fiscaux actuels

Général Immédiatement après son inscription, l’entrepreneur devient automatiquement contribuable au régime fiscal général. Cela implique paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques , TVA et autres taxes/frais. Parallèlement, il devra tenir une comptabilité et une comptabilité fiscale assez complexes et soumettre trimestriellement les déclarations correspondantes au Service fédéral des impôts. Pour passer à d'autres régimes d'entrepreneur individuel, vous devrez introduire une demande correspondante auprès du service des impôts, puisque l'actuel législation fiscale

ne prévoit pas de transition automatique vers une version simplifiée.

fiscalité simplifiée

• Il existe deux types de fiscalité simplifiée :
• impôt sur le revenu (6%) ;

impôt sur le revenu (15%).

Chaque homme d'affaires détermine lui-même de manière indépendante le mode de calcul de l'impôt et indique le régime choisi dans la demande de fiscalité simplifiée. De plus, un entrepreneur individuel dont l'effectif n'excède pas cinq personnes et dont le type d'activité correspond à la liste établie peut acquérir un brevet, ce qui implique un système particulier de fiscalité et de comptabilité.

UTII Une autre option de fiscalité simplifiée est l'UTII. Ce système n'est disponible que pour certains types d'activités, liste complète

qui sont spécifiés à l'art. 346.26 de la deuxième partie du Code des impôts de la Russie. Si un entrepreneur individuel exerce simultanément plusieurs types d'activités, il peut alors combiner l'UTII avec d'autres régimes fiscaux. L'UTII ne s'applique pas automatiquement, mais pour certains types d'activités elle est obligatoire.

Important! Selon la loi, dans les 5 jours après qu'un entrepreneur commence à travailler dans l'un des types d'activités spécifiés dans le Code des impôts qui sont soumis à l'UTII, il doit introduire une demande auprès du Service fédéral des impôts pour s'enregistrer en tant que payeur de cet impôt. Pour les entrepreneurs impliqués agriculture

Une taxe agricole unifiée est disponible, ce qui implique une fiscalité simplifiée pour les exploitations agricoles.

• Si, pour une raison quelconque, vous n'avez jamais traité de comptabilité et de reporting auparavant et que vous avez maintenant besoin de connaître votre système, vous devez tout d'abord inspecter le colis. actes constitutifs. Si vous vous êtes inscrit avant 2010, le Service fédéral des impôts a alors émis un avis d'inscription à un régime simplifié. De plus, auparavant, il était possible d'obtenir une notification du service des impôts concernant la possibilité application du régime fiscal simplifié, vous pourrez peut-être retrouver ce document chez vous. Lors de votre inscription Payeur UTII le Service fédéral des impôts émet une notification correspondante et lors de l'utilisation système de brevet le formulaire approprié sera émis.

Important! En règle générale, un brevet est acquis pour une certaine période, qui est indiquée dans le formulaire certifiant le droit de l'utiliser.

• De plus, vous pouvez connaître votre régime fiscal grâce aux déclarations fiscales qui ont été préalablement soumises par la personne qui a rendu compte de vos activités. Cela peut également être déterminé par les documents de paiement des transferts fiscaux. Si un montant constant a été constamment payé, vous travaillez très probablement sur l'UTII ; si les montants sont différents, cela vaut la peine de les comparer avec le montant des revenus et des bénéfices pour la même période.
• Si aucune des méthodes ci-dessus ne vous a aidé, vous devez contacter le Service fédéral des impôts pour demander des informations par téléphone ou par écrit. Pour confirmer les travaux sur le régime fiscal simplifié, les entrepreneurs individuels peuvent demander une lettre d'information sous le formulaire n° 26.2-7, qui indiquera quand l'entrepreneur est passé au régime simplifié et s'il a déposé des déclarations dans le cadre de celui-ci. Vous pouvez également introduire une demande auprès du service des impôts à l'aide du formulaire n°39 pour dette fiscale. À partir de ce document, vous apprendrez non seulement votre système BUT, mais également si vous avez déjà combiné plusieurs systèmes.

En effet, pour clarifier ce point, il n'existe pas de services Internet spéciaux ni de possibilité de demander des données au Service fédéral des impôts.

Lorsqu'elles travaillent avec des entrepreneurs individuels, de nombreuses entreprises doivent être sûres qu'elles fonctionnent selon un schéma simplifié. Pour ce faire, lors de la conclusion d'un accord, ils lui demandent de fournir des notifications sur la possibilité de recourir au régime fiscal simplifié ou des informations. lettre sous le formulaire n° 26.2-7. De plus, vous pouvez tenter d’obtenir ces informations auprès du service des impôts à l’adresse d’enregistrement de l’entrepreneur individuel par téléphone. Législation Fédération de Russie

• avec paiement de toutes les déductions fiscales établies par la loi. Paiements de base : impôt sur le revenu au taux de 20 %, valeur ajoutée de 10 à 18 % selon les types de biens vendus, produits et taxe foncière.
• Un système simplifié qui peut être utilisé par les entreprises et les organisations avec des restrictions sur le nombre d'employés, le revenu annuel et le coût des immobilisations. Sur ce système, l'organisation paie au taux de 6% du revenu brut ou 15 % du bénéfice (revenus moins coûts).
• – pour les producteurs agricoles.
• Pour espèce individuelle prestation de services - combinée avec impôt unique sur le revenu imputé.

Lors de la mise en œuvre transactions commerciales avec les organisations opérant sous des régimes fiscaux spéciaux, il existe nuances individuelles et restrictions. Par conséquent, lors de la conclusion d'accords, il est nécessaire de comprendre et d'étudier comment savoir quel système fiscal l'organisation utilise.

Pour obtenir des informations sur le système fiscal d'une contrepartie, il suffit de disposer d'un ordinateur personnel avec accès à Internet et de connaître le numéro fiscal individuel ou le numéro d'enregistrement principal de l'État.

Il existe de nombreuses façons d'obtenir les informations nécessaires sur une contrepartie - une personne morale. Les sources les plus fiables sont les portails officiels Services gouvernementaux et le Service fédéral des impôts.

De brèves instructions pour trouver le système fiscal applicable comprennent les étapes suivantes :

• Accédez au site Web du Service fédéral des impôts http://www.nalog.ru/ et inscrivez-vous. La procédure d'autorisation consiste à remplir un formulaire standard avec des données personnelles (nom complet, adresse email, mot de passe, ) Après avoir rempli le formulaire à votre e-mail Un email est automatiquement envoyé avec un lien pour finaliser l'inscription.
• Après autorisation, sélectionnez la fonction « Déposer une nouvelle demande d'extrait », et dans celle-ci le champ de texte « Personne morale ». Après cela, dans une certaine cellule, indiquez le numéro fiscal individuel du sujet demandé, cliquez sur la ligne « Générer une demande ». Une demande complétée reçoit un numéro individuel grâce auquel vous pouvez suivre sa progression. Les informations demandées sont fournies dans un délai d'un jour.

L'assiette fiscale du Service fédéral des impôts est la source la plus fiable. Il est constitué grâce à un système de soumission annuelle obligatoire par tous les fournisseurs et petites et moyennes entreprises d'informations précises sur leur statut fiscal.

Https://www.gosuslugi.ru/ est une procédure similaire pour l'enregistrement et l'obtention des informations requises, mais les informations sont fournies à partir du Registre d'État unifié des entités juridiques en utilisant le numéro d'État principal dans les 5 jours ouvrables. L'accès à l'information n'est possible qu'après enregistrement préalable d'une signature numérique électronique.

Autres méthodes pour trouver le statut fiscal d'une organisation

Si vous ne disposez pas d’un ordinateur avec accès à Internet, il existe plusieurs autres moyens d’obtenir les données qui vous intéressent :

Important! Lors de l'obtention d'informations intéressantes provenant de différentes sources, il est impératif de prendre en compte leur forte probabilité de fiabilité.

À quelles fins les informations sur le système fiscal sont-elles nécessaires ?

Il existe des cas où une organisation ou une entité commerciale n'a pas travaillé pendant un certain temps. Si auparavant elle utilisait un système de taxation différent du système général, vous devrez vous renseigner auprès du service territorial des impôts sur la procédure de calcul des impôts en vigueur à la date de reprise des opérations. Par exemple, au cours des périodes de travail précédentes, l'une des conditions d'application a été violée fiscalité simplifiée des entreprises(le nombre maximum d'employés ou de revenus pour l'année a été dépassé, la part des organismes tiers dans capital autoriséà la suite d'un changement de fondateurs).

Les entreprises engagées dans l'enregistrement et le support documentaire des types d'activités et des permis à la demande des entreprises clientes apprendront en outre des informations sur la procédure de leur taxation pour la bonne exécution des permis.

Les normes du Code des impôts de la Fédération de Russie exonèrent un certain nombre d'organisations du paiement de la taxe sur la valeur ajoutée en fonction du type de leur activité, par exemple :

• Dans le domaine de l'éducation, de l'éducation préscolaire, de la culture, de l'art
• , organismes d'assurance
• Services funéraires
• Dans le domaine de la santé, soins aux personnes handicapées
• Services d'archives
• Sanatoriums, stations balnéaires en Russie
• Pharmacies
• Associations d'avocats

Pour la droite comptabilité fiscale Lors du calcul du montant de la taxe sur la valeur ajoutée, il est nécessaire de connaître exactement le système de taxation utilisé par chaque contrepartie. Par Code des impôts Dans la Fédération de Russie, les « simples » sont exonérés du paiement de la TVA et n'émettent pas de factures à leurs contreparties avec l'attribution de la taxe pour la possibilité de sa déduction par les destinataires de biens ou de services. Mais si un organisme remplit la fonction d'intermédiaire (dans le cadre d'un accord de commission), la taxe sur la valeur ajoutée figurant sur la facture doit être imputée et acceptée en déduction fiscale. Il s'avère que selon le contrat de commission, afin de comptabiliser correctement la TVA, le destinataire des marchandises doit vérifier le statut fiscal du fournisseur et de l'intermédiaire.

Les assujettis à la TVA ne perçoivent pas non plus de TVA dans leurs relations avec les assujettis à la taxe agricole unique. L'incapacité du bénéficiaire à bénéficier d'une déduction fiscale entraîne une augmentation de ses coûts et une perte de compétitivité, c'est pourquoi les clients - les contribuables de la taxe sur la valeur ajoutée tentent de limiter ou d'éliminer complètement contrats économiques avec les fraudeurs de la TVA.

Important! Normes législatives de la Fédération de Russie, responsabilité de vérifier l'exactitude des informations utilisées par la contrepartie système fiscal et la comptabilité fiscale correspondante, la TVA est attribuée au destinataire.

Des informations inexactes fournies par erreur par la contrepartie n'exonèrent pas le destinataire de pénalités pour inclusion incorrecte des montants dans la déduction fiscale.

Exemple. Luch LLC, en raison du manque d'informations sur le statut fiscal de plusieurs contreparties en 2017, a surestimé le montant total des déductions fiscales de 300 000 roubles. Après avoir identifié une infraction par le Service fédéral des impôts lors du contrôle inspection sur place au premier trimestre 2018, l'entreprise s'est vu imposer des sanctions financières d'un montant sous-estimé de 300 000 roubles, une amende de 20 % de 60 000 roubles et une pénalité pour retard de paiement impôt

Le système actuel de calcul et de perception de la taxe sur la valeur ajoutée et d'autres paiements au budget se heurte à un nombre important d'embûches qui peuvent conduire à une augmentation des impôts et des pénalités. Pour éviter de recevoir une amende inattendue qui entraîne des difficultés financières, vérifiez attentivement le système fiscal utilisé par vos partenaires commerciaux.

Écrivez votre question dans le formulaire ci-dessous

Les dirigeants d'une entité commerciale sont souvent confrontés à une situation où il est nécessaire d'obtenir des informations sur le régime fiscal applicable. Les informations peuvent concerner aussi bien votre propre entreprise que les sociétés contreparties. Le problème peut être rapidement résolu si les informations d’identification sur l’entité commerciale demandée sont disponibles.

Dans le même temps, il n'est pas nécessaire de mettre en œuvre des procédures bureaucratiques liées à la collecte de documents. Découvrez le régime fiscal sur le site officiel

Service des impôts

Situations dans lesquelles il est nécessaire de clarifier sous quel système fiscal la LLC opère Le chef d’entreprise peut ne pas connaître le régime fiscal applicable en raison d’un manque d’activité propre SARL pendant un certain temps. Au moment de décider de le relancer, vous devez restaurer toutes les informations qui affectent la tenue de la comptabilité et. Le problème est pertinent pour les entrepreneurs qui, lors de l'ouverture d'une organisation, ont confié toutes les activités d'enregistrement à un bureau spécialisé, mais n'ont pas approfondi eux-mêmes les spécificités de la procédure. Vous pouvez également rencontrer des circonstances dans lesquelles la LLC est inactive depuis longtemps et que son gestionnaire a oublié toutes les nuances d'enregistrement.

En train de mener activité économique Il peut être nécessaire de vérifier vos partenaires commerciaux et de découvrir sous quel système fiscal la LLC opère. Si vous négligez le chèque, vous risquez d’être confronté à des problèmes fiscaux et financiers. Ils peuvent être associés à l'impossibilité de coopération entre contreparties en raison de l'incompatibilité des systèmes fiscaux, puisque tous n'exigent pas le paiement de la taxe sur la valeur ajoutée.

Capacités modernes - notification par SMS de toute information demandée par téléphone répertorié sur le site Internet des impôts

De plus, vous pouvez être confronté à la malhonnêteté des contreparties, exprimée par l'absence d'enregistrement de l'entreprise partenaire. Du point de vue du Service des Impôts, les actions illégales des contreparties qui affectent les activités de production, ainsi que conséquences fiscales, sont considérés comme le problème de la personne lésée. Les exigences législatives réglementent la nécessité d'une vérification préliminaire des partenaires commerciaux. Leurs violations peuvent entraîner non seulement des sanctions à l'encontre de la partie sans scrupules, mais également une accumulation supplémentaire du montant radié. déduction fiscale TVA de la SARL concernée.

Il convient de noter que la question de savoir comment savoir dans quel système fiscal se trouve une SARL peut se poser parmi les représentants de l'organisation même dans des situations inoffensives causées par la nécessité d'une exécution compétente de la documentation contractuelle et comptable.

Comment savoir de quel système fiscal dispose une SARL ou un entrepreneur individuel

Site officiel du Service des Impôts

Depuis les informations sur l'utilisé régime fiscal les entités juridiques ne sont pas disponibles dans les sources ouvertes, donc d'une manière simple pour l'obtenir, il faut une communication personnelle avec votre partenaire. Si cela n'est pas possible, alors Il existe plusieurs manières de connaître le type de fiscalité utilisée par une entreprise, dont chacun est associé à la nécessité d’obtenir des informations de différentes manières au Service des Impôts :

1. Connaissant le numéro d'identification fiscale de l'organisme, vous pouvez vous renseigner sur le régime en appelant la hotline du Service des Impôts.
2. En contactant le bureau organisation fiscale en personne, après avoir préalablement rempli une demande avec une demande de communication des données du contribuable concernant sa comptabilité fiscale.
3. En recourant au service d'information SMS, qui permet de connaître tous les paramètres de l'entreprise. Pour ce faire, vous devez envoyer une demande correspondante à numéro spécifié numéro de téléphone sur le site Internet des impôts.
4. Utiliser les capacités du service en ligne du site officiel du Service fédéral des impôts.
5. Des informations sur le régime fiscal utilisé, ainsi que d'autres informations sur les entreprises, sont disponibles sur le site Internet des Services de l'Etat.

Lire aussi : Comment réduire la TVA sans enfreindre la loi

Comment connaître le système de taxation LLC par TIN en ligne

Vous pouvez connaître le régime fiscal applicable sans quitter le siège de l'entreprise. Pour ce faire, vous devez allumer votre ordinateur, vous connecter à Internet et vous rendre sur le site officiel du Service des Impôts. Dans le champ approprié du service, vous devez saisir le numéro d'identification de l'entité commerciale pour laquelle la procédure visant à déterminer ses caractéristiques a été engagée. L'opération est accessible au public car les informations sur numéro d'identification n'est pas un secret.

Signes indirects

Dans certains cas, il est possible de comprendre le type de régime de paiement des impôts appliqué par des preuves indirectes utilisant des données états financiers l'entreprise, ainsi que son bilan. Si des flux de trésorerie l'entité commerciale dépasse 120 000 000 de roubles, alors il utilise probablement système commun

la fiscalité, puisque lors de l'exercice d'activités sous des régimes spéciaux, il n'est pas permis de dépasser cette barre. Cela signifie une garantie que l'organisation paiera la TVA.

Service d'aide spécialisé Vous pouvez également vous concentrer sur des types d’activités dont certaines sont interdites par les régimes de fiscalité simplifiée. Pour éviter les désagréments exprimés par la nécessité de rembourser la TVA à votre contrepartie, sur le site des impôts ou dans des agences spécialisées

systèmes d'aide

, vous pouvez trouver des informations sur le fait du paiement de l'impôt. Ici, vous pouvez également dissiper les doutes sur le fait que l'entreprise n'est pas une entreprise de nuit et qu'elle jouit d'une réputation positive en raison de la période d'enregistrement et de présence correspondante sur le marché pour la fourniture de services ou la production de produits. Comment trouver des informations sur votre propre entité commerciale possible de plusieurs manières. Après avoir étudié le dossier de documentation d'enregistrement, vous pouvez certainement trouver des informations sur OKPO, TIN et OKVED. Grâce à ces informations, vous pourrez vous renseigner sur le régime fiscal applicable dans les services spécialisés. Le type de fiscalité utilisé est nécessairement reflété dans la documentation fiscale et comptable. Après avoir examiné les reçus bancaires indiquant le paiement recouvrements d'impôts, on peut faire des hypothèses indirectes sur le mode appliqué. Si le montant de la taxe reste inchangé, alors on peut juger de l'utilisation de l'UTII.

Des informations sur le régime fiscal applicable peuvent être obtenues à partir des informations figurant sur le reçu dans le champ « objet du paiement »

Options alternatives

Vous pouvez trouver des informations sur le type de régime fiscal appliqué en vous concentrant sur le montant des impôts calculé en fonction des revenus perçus. Pour ce faire, vous devez télécharger les applications bancaires en ligne de Sberbank ou VTB 24 depuis les services AppStore ou PlayMarket. Dans ce cas, vous devez être client d'un établissement bancaire. En saisissant les informations d'identification d'une entité commerciale dans le champ approprié, vous pouvez connaître le montant des droits à payer.

Parfois, lorsqu'il travaille, un entrepreneur a besoin d'obtenir des informations sur le régime fiscal. Cela peut concerner aussi bien l’entrepreneur lui-même que son partenaire. Pour connaître la réponse, vous n'avez pas besoin de préparer de documents ou de demandes, il vous suffit de connaître le NIF de l'entrepreneur ou de l'organisation.

Informations de base

Le système fiscal utilisé par une entreprise peut en dire long, notamment sur la manière dont les paiements nécessaires sont versés au budget, taux actuel fiscalité, méthode de tenue des registres fiscaux et comptables.

Il est important de savoir si une organisation donnée paie la TVA (les contreparties potentielles doivent surtout le savoir).

Parfois, une entreprise a besoin de connaître le système fiscal qui s'applique non pas au partenaire commercial, mais au sien. Cela est particulièrement nécessaire lorsqu’une organisation passe d’un système à un autre.

En général, le régime fiscal de n'importe lequel des sujets peut être déterminé :

• dès l'inscription. Si une entreprise n'a pas déclaré son droit à recourir à l'un des régimes préférentiels, un régime général lui est institué ;
• au travail. Si une organisation répond aux critères de l'un des régimes, elle a le droit de soumettre à tout moment une notification concernant la transition vers un régime préférentiel au Service fédéral des impôts ; Dans ce cas, le transfert s’effectuera dès le début de l’année fiscale suivante.

Le système fiscal est un ensemble de règles législatives, ainsi que les paiements obligatoires (taxes, redevances) et la procédure de leur perception.

Il en existe plusieurs variétés, et chacune d'elles a ses propres éléments : taux, objet, prestations, délais de soumission des déclarations au Service fédéral des impôts, etc. (article 11 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Aujourd'hui, dans la Fédération de Russie, il existe 5 systèmes selon lesquels les paiements obligatoires sont collectés, notamment les suivants :

1. Général (OSN).
2. Simplifié (USN).
3. Système d'impôt unique sur les revenus imputés (UTII).
4. Pour les activités agricoles (UST).
5. Système de brevet.

Le NIF est un code spécial que chaque contribuable russe reçoit après s'être inscrit auprès du bureau des impôts. Il s'agit d'un ensemble composé de 12 chiffres, dont les 2 premiers sont le code de la région dans laquelle le payeur est enregistré (article 84 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Le NIF est prescrit dans les documents constitutifs et d'enregistrement de la société, dans les accords, contrats, rapports, etc. ce code Le service des impôts peut facilement identifier l'objet de la fiscalité.

Systèmes fiscaux

Chaque entrepreneur individuel doit disposer d'informations sur les systèmes fiscaux existants dans la Fédération de Russie afin de choisir celui qui est optimal pour sa propre entreprise.

Le système général (OSN) est l'option la plus largement utilisée pour les personnes physiques et morales dans la Fédération de Russie. Dans le cas où, lors de l'inscription, un entrepreneur ou une organisation n'a pas déposé de demande de droit à bénéficier du traitement préférentiel (dans les 30 jours), il tombera sous le coup du SOS. Ce système se caractérise par la tenue habituelle des registres fiscaux et comptables. Les versements obligatoires suivants sont effectués au budget :

• l'impôt sur le revenu est de 20 % pour les sociétés ou l'impôt sur le revenu des personnes physiques, de 13 % pour les entrepreneurs individuels ;\
• impôt foncier. Ses tarifs sont déterminés au niveau régional ;
• TVA – taux 0,10 et 18% (selon le produit).

Le système simplifié (STS) est souvent retrouvé parmi les organisations en démarrage : entrepreneurs individuels, SARL. Un tel système n'est appliqué que lorsque l'entreprise respecte des limites liées au volume des revenus de l'année, au nombre d'employés, aux transports, etc. Le payeur peut choisir lui-même 1 des objets d'imposition :

1. «Revenu» – versement de 6% du revenu annuel au budget.
2. « Revenus – coûts » – paiement de 15 % de bénéfice.

À Organisation USN il peut s'agir d'un mécanisme simplifié en matière fiscale et comptable. De plus, dans le cas de l'objet « Revenus », l'entreprise a la possibilité de déduire les primes d'assurance du montant total à payer (chapitre 26.2 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

L'impôt sur le revenu imputé (UTI) est un système spécial qui peut être qualifié de préférentiel. Il est utilisé par des entités commerciales qui non seulement respectent des restrictions concernant le nombre d'employés et le niveau de revenus, mais qui exercent également certains types d'activités.

Dans ce cas, les entrepreneurs ne devront payer qu'un seul impôt, dont les déductions au budget sont calculées à l'aide d'une formule spéciale.

Le système des brevets n'est valable que pour les petites entreprises opérant en tant qu'entrepreneurs individuels et exerçant des types d'activités spécifiques. Un homme d'affaires devra acquérir un brevet pendant un an sans se soucier des autres paiements (chapitre 26.5 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

La Taxe Agricole Unifiée (UST) est similaire à la « taxe simplifiée », mais ne peut être appliquée qu'aux organisations qui produisent, transforment et vendent des produits agricoles. L'entreprise doit effectuer elle-même ces 3 processus (chapitre 26. 1 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Il faut dire que dans le cadre de régimes fiscaux particuliers, une entreprise effectue une déclaration fiscale simplifiée, qui ne peut être soumise au Service fédéral des impôts qu'une fois par an.

Alors, comment savoir de quel régime fiscal dispose un entrepreneur individuel ? En règle générale, les DCI des contribuables sont disponibles gratuitement. Ainsi, à l'aide de cette combinaison de chiffres, vous pouvez découvrir non seulement votre propre régime fiscal, mais également le système utilisé par vos contreparties pour payer au budget. Aujourd'hui, l'ensemble des méthodes permettant de déterminer le type de taxation par NIF est assez étendu. Il comprend les éléments suivants :

• visite à votre bureau du Service fédéral des impôts. Pour la contrepartie - à la succursale à laquelle elle appartient ;
• demandes de renseignements en ligne. Il n'est pas nécessaire d'utiliser des services douteux ici - faites confiance uniquement au site Web du Service fédéral des impôts, au portail des services de l'État ;
• faire appel à ligne d'assistance(le numéro de téléphone se trouve sur le site officiel du Service fédéral des impôts).

SMS (le numéro de téléphone du service mobile est également indiqué sur la ressource Internet de l'administration fiscale). Si l'entrepreneur et la contrepartie étaient enregistrés dans le même localité, mais dans différentes branches du Service fédéral des impôts, les données sont clarifiées dans chacune d'entre elles.

Par exemple, dans la capitale, grâce à un NIF, vous pourrez établir un système de taxation pour un partenaire commercial via votre propre bureau des impôts, quel que soit le lieu d'enregistrement de la contrepartie.