Analyse des risques de crédit et des moyens de les minimiser. Analyse des risques de crédit, voies et méthodes pour les minimiser

Opérations de crédit- l'élément le plus rentable du secteur bancaire. En même temps avec structure et qualité portefeuille de prêts sont liés aux principaux risques auxquels la banque est exposée dans le cadre de ses activités opérationnelles (risque de liquidité, risque de crédit, risque de taux d'intérêt, etc.). Parmi eux, la place centrale est occupée risque de crédit(ou le risque que l'emprunteur ne rembourse pas le principal et les intérêts du prêt conformément aux termes et conditions accord de prêt). Rentabilité banque commerciale dépend directement de ce type de risque, puisque le coût de la partie crédit portefeuille bancaire les actifs sont largement influencés par le non-remboursement ou le remboursement incomplet des prêts émis, ce qui se reflète dans les fonds propres de la banque. Le risque de crédit n’est pas un risque « pur » interne au prêteur, puisqu’il est directement lié aux risques assumés et supportés par ses contreparties. Ainsi, gérer ce risque (minimiser) implique non seulement d'analyser sa composante « interne » (liée par exemple au degré de diversification du portefeuille de prêts), mais aussi d'analyser l'ensemble des risques des emprunteurs.

Les dirigeants des banques doivent être conscients qu’il est impossible d’éliminer complètement le risque de crédit. De plus, les intérêts sur les prêts émis constituent essentiellement un paiement pour le risque pris par banque commerciale, émettant un prêt. Plus le risque de crédit est élevé, plus, en règle générale, taux d'intérêt payable sur ce prêt.

Il existe plusieurs preuves moyens de minimiser risques de crédit banque commerciale.

1. Diversification du portefeuille de prêts. L'essence de la politique de diversification est d'accorder des prêts à un grand nombre de clients indépendants les uns des autres. De plus, des prêts sont distribués et titres par modalités (régulation de la part des titres courts, moyens et investissements à long terme en fonction de l'évolution attendue des conditions de marché), ainsi que par la finalité des prêts (saisonniers, pour la construction, etc.), par type de garantie différents types actifs, par le mode de fixation du taux d'emprunt (fixe ou variable), par secteur d'activité, etc.

Afin de se diversifier, les banques effectuent rationnement du crédit- établir des limites de prêt flottantes ou des plafonds de crédit pour les emprunteurs, au-delà desquels les prêts ne sont pas accordés, quel que soit le niveau du taux d'intérêt.

2. Réalisation analyse complète les emprunteurs potentiels et leur classement par degré de fiabilité. Au cours d'une telle analyse, il est particulièrement important de procéder à une analyse situation financière emprunteur potentiel au bilan et au compte de résultat, puisque dans un contexte d'augmentation constante de la demande de ressources de crédit par rapport à leur offre, accroître l'efficacité de la procédure de sélection de plusieurs emprunteurs devient une priorité politique de crédit n'importe quelle banque. Il n’existe pas de méthodes plus ou moins formalisées pour une telle analyse. Par conséquent, compte tenu de l’expérience des banques américaines, cette lacune peut être partiellement comblée en proposant un schéma de base pour une telle analyse. Cela suppose que la banque optimise la répartition des ressources du prêt et sélectionne les plus fiables parmi de nombreux emprunteurs potentiels, c'est-à-dire il les classe en attribuant à chacun une notation de priorité de prêt (ci-après dénommée notation de l'emprunteur).

Cette notation est constituée de la valeur exacte de l'indicateur intégral de l'emprunteur et de la valeur groupée de la classe intégrale de l'emprunteur. En conséquence, chacune des entreprises appartient à l’une des quatre classes.

Dans la grande majorité des cas, le prêteur accorde des prêts sous forme d'argent (une ressource dont la liquidité est égale à 1), et l'entreprise les échange ensuite contre des prêts liquides pouvant générer du profit. ressources économiques. Et comme la structure du patrimoine de l’entreprise est inertielle, le créancier devrait s’intéresser principalement à la structure du patrimoine de l’entreprise, en fonction de la liquidité de ses éléments individuels.

Examen des formulaires par le prêteur états financiers Il est recommandé que les entreprises soient réalisées dans quatre directions :
· analyse de la solvabilité (le degré de constitution de réserves et les coûts avec les sources de leur constitution) ;
· analyse de la solvabilité de l'entreprise (sa susceptibilité aux emprunts, capacité à rembourser intégralement ses obligations à temps avec des liquidités) ;
· analyse indépendance financière(capacité à mener de manière indépendante et efficace politique financière);
· analyse de la structure de la dette (détermination du type de politique des chefs d'entreprise en fonction de la structure des prêts reçus).

Indicateurs de solvabilité. Dans la littérature économique moderne, il existe un grand nombre de définitions de la solvabilité. Le plus souvent, la solvabilité à tout moment est définie comme l’excédent/déficit de paiement entre les ressources liquides disponibles et les obligations à rembourser à ce moment. Il est néanmoins judicieux d’étudier les caractéristiques essentielles de la solvabilité de l’entreprise et de considérer solvabilité comme effet externe fourniture de réserves et de coûts avec les sources de leur formation, et l'insolvabilité, respectivement, comme leur insécurité. Pour les besoins de l’analyse réalisée par le prêteur, il suffit de fixer quatre niveaux de solvabilité en fonction des valeurs de trois ratios principaux :

1) coefficient de mise à disposition des stocks et des coûts avec ses propres sources de formation (propre fonds de roulement)

où P 1 - propre fonds de roulement (tableau 4.1) ;
Z - le montant des réserves et des frais ;

2) rapport entre l'approvisionnement en stocks et les coûts avec des sources propres et empruntées à long terme

Où P 2.1 - sources empruntées à long terme ;

3) rapport entre l'offre de réserves et les coûts par principales sources

Où P 2.2 - prêts et emprunts à court terme.

Nous évaluerons la solvabilité (f1) à l’aide de quatre classes.

La première classe comprend toutes les entreprises dont le coefficient est supérieur ou égal à un. La situation financière de ces entreprises peut être qualifiée de absolument stable. Tous les frais de constitution de réserves et dépenses sont pris en charge par nos propres moyens. fonds de roulement.

La banque s’intéressera naturellement à la durée pendant laquelle cette situation perdurera. Calcul stabilité financière en jours se fait selon la formule suivante :

où T est la valeur de la période analysée (pour une année 365 jours) ;

N - fonds provenant des ventes.

La deuxième classe correspond aux restrictions normales

La situation financière de l'entreprise est normale. Le montant des réserves et des coûts correspond aux capacités de l'entreprise et est constitué aux dépens de ses propres et à long terme fonds empruntés. La marge de stabilité de ce type en jours est calculée comme suit

La troisième classe de solvabilité est attribuée à une entreprise si

La situation financière de l'entreprise est instable. Le montant des stocks et les coûts sont excessifs. Leur constitution s'effectue en attirant non seulement des fonds propres et empruntés à long terme, mais également au moyen de prêts et d'emprunts à court terme. La marge de stabilité de ce type en jours est calculée comme suit

La quatrième classe est attribuée à l'entreprise si les trois coefficients sont inférieurs à un. Cela comprend les entreprises confrontées à une situation financière de crise, les entreprises surchargées de stocks immobiliers. Les sources de constitution des stocks et des coûts ne suffisent pas à maintenir un fonds de roulement matériel. L'entreprise est au bord de la faillite.

Indicateurs de solvabilité. Il s’agit de l’élément central de l’analyse par la banque de la situation financière d’une entreprise. Solvabilité - la capacité d'une entreprise à « accepter » un prêt sans risquer d'être surchargée de fonds empruntés et à le rembourser intégralement et à temps.

L'essence de l'analyse de solvabilité est de calculer un système de normes qui permet de déterminer avec quels actifs ayant des périodes de vente différentes, et donc, dans quel délai, une entreprise peut s'acquitter de ses obligations déjà assumées, si la structure Ses finances (ce qui indique également l'efficacité de ses activités) ne changeront pas.

AVEC Le système comprend trois normes.

1. Le taux des ressources monétaires montre quelle part dette à court terme l'entreprise peut rembourser immédiatement :

Où AR 1 - actifs très liquides ;
OB 1 - passifs à court terme.

2. Le ratio de liquidité caractérise les capacités de paiement d'une entreprise pour les prêts à court terme et comptes à payer sous réserve de règlements en temps opportun avec les débiteurs :

Où AR 2 représente tous les actifs liquides.

3. Le taux de couverture caractérise la capacité de l'entreprise à rembourser les obligations les plus urgentes grâce à la vente non seulement d'actifs rapidement vendables, mais également d'actifs circulants importants.

Où AR 3 - moyens mobilisés ;
OB 2 - toutes les obligations explicites de l'entreprise.

Pour chacun de ces indicateurs, quatre niveaux sont fixés. Appelons les intervalles entre eux des classes.

Déterminons en détail la classe de la norme des ressources monétaires (f2). La première classe comprend toutes les entreprises qui répondent aux restrictions réglementaires :

La deuxième classe est définie sur l'intervalle . La troisième classe remplit les conditions< 0,2 и.

Pour la quatrième année, la dernière restriction est inversée.

La classe de taux de liquidité (f3) est similaire :
Je classe >1 ;
IIe classe ;
IIIe classe<0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IVe classe<0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Normes de couverture de classe (f4) :
Je : >= 3 ;
II : ;
III :<2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV :<2 и если изменение нормы за период отрицательно. Для того чтобы оценить результаты анализа по тому банку, введем промежуточный показатель - оценку кредитоспособности, которую рассчитываем по формуле:

où je - classes K4, K5, K6 ;
INT - opération d'arrondi à un nombre entier.

Nous obtenons une répartition en quatre classes.

je classe. L'entreprise est en mesure de s'acquitter de toutes ses obligations urgentes en utilisant des fonds mobiles, c'est-à-dire dans les plus brefs délais, y compris en déclarant des fonds d'au moins 70 %.

Classe II. En attirant des actifs rapidement mobilisés, une entreprise peut rembourser de 80 à 100 % des obligations urgentes, dont de 20 à 70 % par transfert direct de fonds.

IIIe classe. Attirer tous les actifs rapidement vendables permet de couvrir moins de 80 % de la dette à court terme, ce qui entraîne des difficultés importantes dans les règlements avec les créanciers. L’entreprise a cependant la possibilité de rétablir sa solvabilité.

IVe classe. L'entreprise est menacée de crise et de faillite, et sa situation financière a clairement tendance à se détériorer.

Analyse de l'indépendance financière de l'entreprise. Ce bloc d'analyse permet de répondre à la question : l'entreprise a-t-elle la possibilité de recourir à un emprunt pour améliorer l'efficacité de son travail, ou n'est-elle pas indépendante dans la prise de ses décisions dans le domaine financier ?

Pour analyser l'indépendance financière, il semble approprié d'utiliser un système de quatre ratios financiers.

· Coefficient d'autonomie caractérise la part des fonds propres de l’entreprise dans le bilan total et montre à quel point elle est dépendante des sources de financement externes. Plus la valeur de cet indicateur est élevée, plus l'entreprise dispose d'une indépendance financière importante. Le coefficient d'autonomie est calculé selon la formule suivante :

Où OB 4 représente le passif et les capitaux propres de l’entreprise ;
OB 5 - monnaie du bilan (total du passif).

· Coefficient de maniabilité montre quelle partie du fonds de roulement propre de l'entreprise est sous forme mobile et détermine donc le degré de liberté de manœuvre financière :

· L'indicateur DER (ratio d'endettement sur fonds propres) complète le coefficient d'autonomie. Il caractérise combien de roubles de fonds empruntés représentent un rouble de fonds propres :

· Le coefficient « mains libres » caractérise le ratio des fonds mobiles et immobilisés dans le bilan de l'entreprise, c'est-à-dire en fait, sa capacité à réagir rapidement dans un premier temps à des conditions extérieures changeantes. Ce coefficient est un indicateur d'ajustement pour le calcul de la classe DER :

Où AR 4 est la propriété du bilan de l'entreprise.

Comme dans le bloc précédent, nous considérerons quatre classes pour chaque coefficient.

Classe de coefficient d'autonomie (f3) :
JE: et si l'évolution du coefficient sur la période est positive ;
II : et si l'évolution du coefficient sur la période est négative ;
III : <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV : <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Baiseitov M.R.,

doctorant du programme Doctorat,

KazEU nommé d'après T. Ryskulov

MOYENS DE MINIMISER LES RISQUES DE CRÉDIT

L’un des problèmes les plus graves auxquels sont confrontées les banques commerciales est le risque de défaut de paiement. Les banques cherchent naturellement à minimiser ce risque à travers différents moyens assurant le remboursement des prêts bancaires.

Le risque exprime la probabilité de survenance de tout événement indésirable ou de ses conséquences, entraînant des pertes directes ou des dommages indirects. Les marchés financiers constituent un environnement de haute technologie très complexe et instable. C’est pourquoi le secteur bancaire est directement lié à une grande variété de risques financiers. La pratique et la méthodologie de contrôle et de gestion des risques bancaires sont les plus critiques pour les activités bancaires. Une gestion réussie des risques est la condition la plus importante pour la compétitivité et la fiabilité de toute organisation financière. Comme le montrent de nombreux exemples, les types de risques les plus importants (crédit, investissement, change) peuvent conduire non seulement à une grave détérioration de la situation financière d'un établissement de crédit, mais aussi, dans des cas extrêmes, à une perte de capital et à une faillite. Une évaluation et une gestion appropriées peuvent minimiser considérablement les pertes.

La tâche principale de la gestion des risques est d'identifier et de prévenir d'éventuels événements indésirables, de trouver des moyens de minimiser leurs conséquences et de créer des méthodologies de gestion.

Le degré des risques bancaires est déterminé à la fois par les conditions économiques et par la stratégie et le niveau de gestion bancaire. La gestion des risques nécessite des procédures et une infrastructure de contrôle assez complexes.

Traditionnellement, le niveau global de risque d'une banque est évalué par le critère d'adéquation des fonds propres, qui joue le rôle d'assurance pour couvrir le risque.

La classification des risques est assez large. Les transactions financières comportent différents degrés de risque. Il est d'usage de distinguer les types de risques suivants : systémique, pays, de crédit, d'investissement, de change, d'intérêt, de liquidité, de concentration, opérationnel, juridique, de marché, de réputation, d'abus, technologique et autres.

Le risque est identifié par type d'emprunteur (client entreprise, banque, particulier, etc.) ; les risques liés à certains types d'instruments financiers (prêt, effet, dette, à terme, etc.) et aux opérations bancaires (crédit, investissement, change). De plus, il existe des risques internes - ceux liés à l'environnement interne de la banque, externes, incl. les risques systémiques sont donc les conditions externes des activités de la banque. Le risque bancaire total montre toute l'étendue du risque de la banque.

L'un des principaux objectifs stratégiques de la banque est d'assurer un équilibre optimal entre rentabilité et risque. Une stratégie associée à des opérations à haut risque entraîne des pertes et une liquidité réduite. Au contraire, si la rentabilité est inférieure aux niveaux du marché, la banque commence à éprouver des difficultés. Afin de stabiliser le niveau de risque lorsque les actifs croissent, il est nécessaire d’augmenter le capital.

On sait que le risque est associé à la période d’investissement : plus la période est longue, plus le risque est grand. La garantie correspond aux types et aux formes d'obligations garanties de l'emprunteur envers le prêteur (banque) pour rembourser le prêt si l'emprunteur ne le rembourse pas.

Le risque de crédit survient non seulement lors de prêts à long terme, par exemple à des personnes morales ou physiques, ou lors de l'achat de titres de créance (titres d'État, obligations d'entreprises, effets), mais également lors des paiements courants. Conformément à cela, ils distinguent le risque de crédit direct, le risque de défaut sur titres (non-remboursement d'une créance, non-paiement de coupons, etc.), le risque de non-respect des obligations hors bilan, sur instruments financiers dérivés et risque de règlement.

Les principaux éléments de la gestion du risque de crédit sont : l'analyse de la situation financière des emprunteurs et des contreparties, les garanties de prêt, la fixation des limites des transactions et les réserves.

La manière traditionnelle de minimiser ce risque lors des prêts à des personnes morales ou à des personnes physiques consiste à accepter des garanties (garantie de prêt) sous la forme de liquidités ou de biens de valeur. L'un des moyens de minimiser le risque de crédit dans les opérations de règlement consiste à effectuer un paiement anticipé.

La différence fondamentale entre la procédure de prêt moderne est que la banque s'intéresse avant tout à l'entité prêteuse avec laquelle le contrat de prêt est conclu après avoir étudié sa capacité à rembourser le prêt. Toutes les questions liées au prêt sont résolues par la banque et l'emprunteur sur une base contractuelle.

Le contrat de prêt définit les obligations et responsabilités mutuelles des parties. Il stipule : les finalités et objets du prêt, le montant du prêt, les modalités et autres conditions d'émission et de remboursement des prêts ; types de garanties de prêt ; taux d'intérêt du prêt ; une liste des documents soumis par l'emprunteur pour suivre l'évolution du prêt et la situation financière du client ; la fréquence de présentation à la banque, ainsi que les fonctions de contrôle de la banque dans le processus de prêt.

La rapidité de remboursement du prêt dépendra de la clarté et de la compétence de la rédaction du contrat de prêt.

Lors de l'exécution du contrat de prêt, des problèmes imprévus peuvent survenir, entraînant la nécessité de modifier les termes du contrat. Des modifications des conditions de prêt et des réémissions de prêts peuvent survenir à l'initiative de l'emprunteur et de la banque. Une modification des termes du contrat de prêts réémis signifie l'une des modifications suivantes :

Réduction dans l'avenant du taux d'intérêt, à condition que l'accord initial prévoie un taux fixe ; avec un taux d'intérêt variable - modifications qui ne respectent pas les conditions contenues dans l'accord initial des parties ;

Prolongation dans un accord complémentaire de la durée du prêt spécifiée dans le contrat de prêt initial ;

Une augmentation du montant du prêt accordé par rapport à l'original ;

Réémission d'un accord complémentaire, dans le cadre duquel la qualité de la garantie pour la dette d'emprunt s'améliore effectivement par rapport aux conditions initiales. La réémission d'un prêt indique tout d'abord une diminution de sa qualité et une augmentation du risque bancaire.

L'un des termes du contrat de prêt devrait être le droit de la banque de résilier le contrat de prêt par anticipation en cas de violation par le client emprunteur des obligations stipulées par le contrat.

Typiquement, la banque exige le remboursement anticipé du prêt ou l'encaisse de manière incontestable lorsque :

Remise tardive des bilans et autres formes de reporting à la banque ou refus total de les soumettre ;

Identification des cas de vente de biens gagés sans l'accord de la banque ;

Identification des cas de stockage insatisfaisant des biens gagés ;

Retard de paiement du principal et des intérêts. Le contrat peut donner à l'emprunteur le droit, pour des raisons justifiées, de ne pas utiliser le prêt (ligne de crédit) en tout ou en partie. Le montant du prêt initialement convenu (ligne de crédit) peut également être ajusté ultérieurement par les parties. Si le prêt est remboursé par anticipation ou n'est pas entièrement utilisé par l'emprunteur, la banque perd une partie de ses revenus d'intérêts.

Les banques doivent continuellement poursuivre une politique de dispersion des risques et éviter la concentration des prêts entre quelques gros emprunteurs, car cela pourrait avoir de graves conséquences si l’un d’eux ne remboursait pas son prêt. La banque ne devrait pas risquer les fonds des déposants en finançant des projets spéculatifs (bien que très rentables).

Il est à noter que l’évaluation quantitative des actifs ne joue pas un rôle particulier dans l’analyse des activités de la banque conformément à la pratique internationale, le critère principal étant l’évaluation de la qualité des actifs ;

Comme on le sait, les banques nationales sont habituées à accorder principalement des prêts à court terme et sont réticentes à accroître les prêts à long terme en raison du degré de risque élevé dû à la présence de caractéristiques spécifiques au secteur et d'une longue période de récupération des investissements. L'émission d'un prêt à long terme ne permet pas de juger de manière fiable si un emprunteur donné sera en mesure de remplir pleinement ses obligations envers la banque dans quelques années, alors qu'un prêt à court terme est émis pour une période de temps relativement courte. , au cours de laquelle la stabilité financière de l'entreprise ne change pas de manière significative.

Le risque de crédit par rapport à une banque apparaît lorsque les contreparties des banques ne remplissent pas leurs obligations, ce qui, en règle générale, se manifeste par le non-remboursement (en tout ou en partie) du principal de la dette et des intérêts dans les délais. les conditions établies dans le contrat de prêt.

Afin de limiter les risques et d'augmenter l'afflux de ressources de crédit dans l'industrie, il est nécessaire d'améliorer la gestion des portefeuilles de prêts des banques commerciales nationales, caractérisés par les caractéristiques suivantes :

Propension aux prêts à court terme ;

Qualité insuffisante de la base de ressources des banques ;

Absence d'un centre d'information puissant ;

Manque de personnel hautement spécialisé.

À cet égard, les principaux objectifs de la gestion du crédit visant à réduire le risque de crédit sont :

Détermination des facteurs influençant le niveau de risque de crédit ;

Optimisation du portefeuille de prêts en termes de risques de crédit, de composition de la clientèle et de structure des prêts ;

Déterminer le niveau de solvabilité de l'emprunteur et identifier la possibilité de modifier sa situation financière ;

Identification des prêts problématiques à un stade précoce de leur apparition ;

Évaluer la suffisance de la base de ressources et son ajustement en temps opportun ;

Assurer la diversification des placements de crédit, leur liquidité et leur rentabilité ;

Élaboration de la politique de crédit de la banque en tenant compte de l'analyse de la qualité du portefeuille de prêts.

Le degré élevé de risque lié aux prêts aux entreprises industrielles nécessite qu'une banque commerciale ait une politique de gestion des risques soigneusement réfléchie dans le cadre de sa politique de crédit, qui comprend une stratégie, des méthodes d'évaluation et des formes de gestion des risques.

La gestion du crédit dans le domaine de la gestion du risque de crédit implique la diversification des risques, la définition d'un système de délégation de pouvoir, la création d'un dossier de crédit de qualité, un système de suivi du prêt émis, la disponibilité et la qualité d'une base de données d'informations, ainsi que la présence d'un service qui effectue le retour des prêts problématiques.

La diversification des risques implique que le portefeuille de prêts de toute banque doit être diversifié afin que l'insolvabilité d'un client, d'un groupe de clients ou d'un secteur ne mette pas en péril l'existence de la banque.

La gestion bancaire dans le domaine du credit management est un processus complexe et multidimensionnel. La qualité de la gestion du processus de prêt dépend avant tout du succès de la mise en œuvre de chaque étape séparément, qui à son tour est directement liée à l'expérience et aux qualifications du personnel.

Les conditions modernes de développement économique sont encore caractérisées par une pénurie non seulement d'employés de banque qualifiés, mais également de personnel de direction compétent dans les entreprises industrielles, ce qui a conduit à l'instabilité et à l'incertitude des activités des banques commerciales par rapport au secteur industriel.

Le processus d'interaction active entre les banques et l'industrie est entravé par des malentendus et une réticence des deux côtés à trouver un compromis pour sortir de la situation actuelle. En effet, l'intégration mutuelle des banques et de l'industrie suppose la présence de liens forts, inextricables et durables entre ces structures et leurs divisions. Par conséquent, les dirigeants et le personnel de direction des banques et des entreprises industrielles doivent être clairement conscients que l'utilisation du crédit ne doit pas être momentanée et ponctuelle, au contraire, les relations de crédit doivent être basées sur des relations étroites et à long terme avec la participation directe. et le contrôle de chaque partie.

Ainsi, dans le processus d'interaction entre les banques commerciales et les entreprises industrielles dans les conditions modernes, l'utilisation active de l'expérience étrangère, adaptée aux conditions nationales, contribuerait à sortir rapidement de la situation paradoxale actuelle, où les entreprises industrielles connaissent une pénurie de capitaux. ressources, et les banques le peuvent, mais ont peur de prêter activement à ces dernières . Dans le même temps, l'utilisation d'approches optimales issues de l'expérience étrangère pour minimiser les risques de crédit n'est pas toujours acceptable pour l'économie kazakhe en raison des particularités de l'infrastructure du marché.

Littérature utilisée :

1. Seytkasimov G.S. Banque, A : " Karji - Karazhat", 1998

Définition 1

La réduction et la minimisation des risques de crédit sont l'une des étapes clés de la gestion des risques de crédit, ce qui implique leur évaluation adéquate à grande échelle pour déterminer la probabilité réelle de pertes dans une transaction et prendre des mesures pour la réduire.

La minimisation des risques de crédit s'effectue à deux niveaux : au sein du portefeuille global de prêts et au niveau d'un prêt spécifique.

Optimisation des composantes du risque de crédit

Le niveau de risque de crédit dépend de trois facteurs principaux : la solvabilité de l'emprunteur, la garantie et la durée de l'obligation. En modifiant ces caractéristiques, les établissements de crédit peuvent réduire le risque global des transactions individuelles. L'utilisation de cette méthode d'influence sur le risque est pratique au stade de la négociation d'une transaction.

Au stade de l'émission d'un prêt, il est possible de minimiser le risque de crédit en sélectionnant un produit adéquat, en établissant un échéancier de paiement correspondant aux flux de trésorerie, en attirant des garanties liquides et en déterminant la durée optimale du prêt.

L'établissement de crédit n'a pas la capacité d'influencer la solvabilité des emprunteurs, mais peut sélectionner le programme de prêt optimal dans lequel le risque sera minime.

Remarque 1

Le principal moyen de réduire le risque de crédit est de le minimiser au moyen de garanties. Il est à noter que le coût élevé du collatéral accepté n'est pas toujours le meilleur critère lors du choix d'un objet collatéral. Si la valeur de la garantie ne correspond pas à l'importance de l'obligation, un problème juridique peut survenir lors de sa mise en œuvre ultérieure, par exemple des coûts élevés ou une perte de temps importante.

La réduction du risque de crédit en raccourcissant la durée du prêt est assez souvent utilisée dans la pratique - un prêt est accordé pour la période minimale pendant laquelle l'emprunteur a la possibilité de rembourser ses obligations sans nuire de manière significative aux activités en cours. Une période surestimée peut entraîner une augmentation du niveau d'incertitude et une augmentation du risque de crédit.

Assurance risque crédit

En plus d’influencer directement les différentes composantes du risque, l’assurance peut être utilisée pour minimiser le risque de crédit. Théoriquement, lors d'un prêt, il est conseillé d'utiliser les options suivantes : assurance garantie ; la vie et la santé de l'emprunteur ; ainsi que le risque de défaut de paiement.

L'assurance des garanties (collatéral) est une condition nécessaire pour la plupart des produits vendus par les banques. De plus, en cas de dommage au gage, le créancier gagiste devient bénéficiaire, recevant des fonds de la compagnie d'assurance pour rembourser les obligations. L'assurance des biens en elle-même ne réduit pas le risque de non-retour, mais n'est qu'une garantie de la sécurité du collatéral.

L'assurance des emprunteurs contre la perte de solvabilité est souvent utilisée dans les prêts à la consommation et permet à l'établissement de crédit de recevoir une indemnisation lorsque l'emprunteur n'est pas en mesure de remplir ses obligations dans les circonstances précisées dans le contrat.

Diversification, limitation et décentralisation des risques de crédit

Aux méthodes modernes de minimisation du risque de crédit : diversification, limitation et décentralisation des affaires.

• La diversification du risque de crédit est le processus de répartition d'un portefeuille entre différents objets, secteurs, directions et marchés qui ne sont pas directement liés les uns aux autres.
• La limitation implique l'utilisation de normes qui limitent le niveau de risque de crédit par rapport aux fonds propres.
• Minimiser les risques de crédit revient à minimiser le risque de crédit par type de portefeuille, par obligations individuelles et par établissement de crédit dans son ensemble.

Dans certains cas, le risque de crédit peut évoluer vers un risque systémique, lorsqu'une violation des obligations de crédit par un participant entraîne une chaîne de non-paiements sur le marché financier.

Par conséquent, les questions de gestion du risque de crédit dans le cadre de la réglementation de la politique de crédit des banques commerciales ont commencé à être de plus en plus considérées comme revêtant une importance nationale.

Pour réduire les risques, il est nécessaire d’analyser régulièrement à la fois la solvabilité des clients et la propre stabilité financière de la banque.

Les facteurs qui augmentent le risque de crédit comprennent :

• - un montant important de montants émis à un certain cercle d'emprunteurs ou d'industries (c'est-à-dire concentration de prêts) ;
• - politique de crédit libérale (octroi de prêts sans fournir les informations nécessaires ni l'autorisation appropriée) ;
• - l'incapacité d'obtenir des garanties adéquates pour un prêt ;
• - des montants importants émis à des emprunteurs interconnectés (proches, etc.) ;
• - une situation économique et politique instable.

Les facteurs qui réduisent le risque de crédit sont :

• - une politique conservatrice de gestion du crédit ;
• - une procédure scrupuleuse d'approbation de chaque prêt ;
• - fixer le montant maximum de risque par emprunteur ;
• - une surveillance et un contrôle systématiques des risques par la direction ;
• - garantie ou assurance efficace des prêts ;

Les éléments les plus importants de la gestion du risque de crédit sont les systèmes d'information ; des méthodes d'évaluation de la solvabilité des clients et une documentation minutieuse, mais surtout la définition de politiques et de procédures de prêt claires. Le Règlement sur la politique et la procédure de prêt, ainsi que d'autres questions les plus importantes pour la banque, sont conçus pour refléter les aspects clés suivants :

stratégie de prêt (types de prêts et de clients sur lesquels la banque se concentre ; réaction aux changements des conditions économiques et politiques en Russie ; caractéristiques de l'approche de la banque en matière de risques et de détermination du prix d'un prêt) ;

tâches de gestion du portefeuille de prêts (pondérations de risque cibles pour le portefeuille de prêts par secteur et par zone géographique ;

concentration maximale des risques entre les secteurs et les clients ; niveau cible de rentabilité ; objectifs liés à l’expansion ou à la contraction du portefeuille) ;

critères minimaux pour l'octroi de prêts (solidité de l'investissement financier, exigences de fourniture d'informations financières satisfaisantes pour la banque ; sources de remboursement de la dette ; exigences en matière de garanties ; taux d'intérêt (commissions) ; intermédiaires acceptables) ;

garantie de prêt (types d'actifs préférés par la banque ; détermination des cas où une évaluation professionnelle ou indépendante de la garantie est requise ; disponibilité d'instructions pour calculer la valeur nette de réalisation de la garantie sur la base des données comptables ; niveau de valeur de la garantie par type de prêt) ;

autorisation (définition des fonctions du comité de crédit ; limites du pouvoir des comités et des employés individuels pour autoriser les transactions ; contenu minimum des évaluations de prêt soumises au comité de crédit ; exigences relatives à la répartition des responsabilités) ;

supervision (la procédure de vérification régulière par les employés du service de crédit); les exigences relatives à la compilation et à l'analyse des examens périodiques (par exemple annuels) et des examens de la documentation, des garanties et de la solvabilité des emprunteurs ; inspections périodiques et analyse du portefeuille de prêts (par le service d'audit interne) ;

classification des prêts (modèle de classification des prêts selon leur qualité) ;

politique de provisions pour créances douteuses (instructions pour la constitution de provisions pour créances douteuses) ;

garanties et cautions assumées par la banque.

Les principaux domaines de réglementation du risque d'un portefeuille de prêts sont l'élaboration et la mise en œuvre de mesures visant à prévenir ou à minimiser les pertes qui y sont associées. Cela implique la création d’une stratégie de gestion du risque de crédit, c’est-à-dire la base d’une politique décisionnelle de manière à utiliser en temps opportun et de manière cohérente toutes les opportunités de développement de la Banque tout en maintenant les risques à un niveau acceptable et gérable.

La minimisation des risques (également connue sous le nom de réglementation des risques) est l'adoption de mesures visant à maintenir le risque à un niveau qui ne menace pas les intérêts des créanciers et des déposants, ni la stabilité de la Banque. Ce processus de gestion comprend : la prévision des risques, la détermination de leur ampleur et de leurs conséquences probables, l'élaboration et la mise en œuvre de mesures pour prévenir ou minimiser les pertes associées. Pour prendre des décisions de gestion efficaces, il est nécessaire d'évaluer et de prédire le plus précisément possible le niveau de risque du portefeuille de crédit, car en maximisant et en prédisant le niveau de risque du portefeuille de crédit, la Banque peut appliquer des méthodes réglementaires adéquates pour minimiser ce risque, et en conséquence améliorer la qualité du portefeuille de crédit de la Banque.

Pour atteindre cet objectif, il est nécessaire de résoudre les tâches suivantes :

• - déterminer le degré de risque des opérations de crédit incluses dans le portefeuille de prêts de la Banque ;
• - prévoir le niveau de risque du portefeuille de prêts de la Banque afin d'adopter des méthodes adéquates pour sa régulation ;
• - réduire la part des prêts non standards dans la structure du portefeuille de prêts de la Banque au profit des prêts standards en développant un mécanisme efficace de régulation du risque du portefeuille de prêts de la Banque ;
• - réduire le risque du portefeuille de prêts de la Banque et maintenir des ratios de rentabilité acceptables avec des indicateurs de sécurité et de liquidité dans le processus de gestion des actifs et des passifs de la Banque.

La banque doit développer certaines méthodes de régulation du risque du portefeuille de prêts. Ces méthodes comprennent :

• - la diversification ;
• - limitation ;
• - réservation.

La diversification du portefeuille de prêts de la Banque est réalisée en répartissant les prêts entre différentes catégories d'emprunteurs, conditions de mise à disposition, types de garanties et par secteur.

La diversification des emprunteurs peut être réalisée en répartissant les prêts entre différents groupes de la population en fonction de la finalité du prêt (pour les besoins des consommateurs, pour la construction de logements, pour l'éducation, etc.). Concernant les entités commerciales, la diversification du portefeuille de prêts s'effectue entre grandes et moyennes entreprises, petites entreprises, organismes publics et privés, etc. Dans le même temps, la Banque s'efforce de diversifier son portefeuille de prêts en accordant un plus grand nombre de prêts de taille moyenne plutôt qu'un petit nombre de prêts de grande taille.

La diversification du portefeuille de prêts par échéance revêt une importance particulière, car le niveau du risque de crédit de la Banque augmente généralement à mesure que la durée du prêt augmente.

La diversification des garanties acceptées pour les prêts donne à la Banque la possibilité de compenser de manière optimale les pertes sur créances au détriment des biens de l’emprunteur. La Banque n'émet que des prêts garantis, car les prêts non garantis ou insuffisamment garantis augmentent la probabilité de perte pour la Banque.

La diversification sectorielle implique la répartition des prêts entre des clients opérant dans différents domaines de l'économie. Pour réduire le risque global d’un portefeuille de prêts, la sélection des domaines est essentielle. La sélection est effectuée sur la base des résultats d'études statistiques. Le meilleur effet est obtenu lorsque les emprunteurs opèrent dans des zones présentant des phases opposées de fluctuations du cycle économique. Si une région est à un stade de croissance économique, une autre connaît un stade de déclin et, au fil du temps, leur position évolue vers l'opposé. Ensuite, la diminution des revenus d’un groupe de clients est compensée par une augmentation des revenus d’un autre groupe, ce qui permet de stabiliser les revenus de la banque et de réduire considérablement les risques.

Lors de la constitution d'un portefeuille de prêts, la Banque doit s'efforcer d'éviter une diversification et une concentration excessives. Le problème de la détermination du ratio optimal est résolu en fixant des limites de prêt et de réservation.

En établissant des limites de prêt, la Banque est en mesure d'éviter des pertes critiques dues à la concentration inconsidérée de tout type de risque, ainsi que de diversifier son portefeuille de prêts et d'assurer des revenus stables.

Les limites peuvent être fixées par types de prêts, catégories d'emprunteurs ou groupes d'emprunteurs interdépendants, domaines de prêt les plus risqués (octroi de prêts à long terme, prêts en devises, etc.).

La limitation est utilisée pour déterminer les pouvoirs des agents de crédit de différents rangs concernant le volume des prêts accordés.

Les limites sont exprimées à la fois en valeurs limites absolues (montant du prêt en termes monétaires) et en indicateurs relatifs (ratios, indices, normes).

Dans la minimisation des risques, les normes économiques définies par l'Instruction de la Banque centrale de la Fédération de Russie N 110-I jouent un rôle de premier plan. Le non-respect par la Banque des normes économiques établies n'est pas autorisé.

La méthode la plus efficace pour réduire le niveau de risque de crédit dans le portefeuille de la Banque est le provisionnement. Cette méthode vise à protéger les déposants, les créanciers et les actionnaires, tout en augmentant simultanément la qualité du portefeuille de prêts et la fiabilité de la banque. Les réserves sont effectuées afin d'éviter les pertes dues au non-remboursement de la dette en raison de l'insolvabilité des emprunteurs.

économie, entrepreneuriat et droit

maison d'édition

Économie créative

Journal d'économie, d'entrepreneuriat et de droit

minimiser les risques de crédit des banques commerciales en tant qu’élément de leur sécurité économique

Idrisova E.A.1

Cet article examine les aspects économiques et juridiques des prêts aux personnes morales. Pour résoudre les problèmes de prêt modernes, une approche systématique et globale est proposée. En plus d'améliorer la politique de crédit existante de la banque dans le domaine des prêts aux personnes morales, il est proposé d'introduire des conditions supplémentaires favorisant une coopération mutuellement avantageuse entre les emprunteurs et les banques commerciales, grâce auxquelles il est possible de maintenir la sécurité économique du crédit. organisation.

MOTS CLÉS : garanties, prêts aux personnes morales, minimisation des risques de crédit, taux d'intérêt, cadre réglementaire, sécurité économique

Minimiser les risques de crédit des banques commerciales comme élément de leur sécurité économique

1 Université d’État d’économie de l’Oural (USUE), Russie

introduction

Pour les établissements de crédit, prêter aux personnes morales est une priorité, car Ces clients sont plus stables et solvables, ce qui les positionne comme le segment de coopération le plus rentable. Actuellement, la structure des prêts aux personnes morales présente des problèmes liés aux récents événements macroéconomiques qui ont entraîné l'émergence de conditions économiques négatives dans la Fédération de Russie. Ce fait a affecté négativement les activités des banques commerciales lors de la réalisation d'opérations de prêt. Un grand nombre d'entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 300 millions par an ont subi d'importantes pertes dans leurs activités. À cet égard, peu de temps après, ils n'avaient plus

Université économique d'État de l'Oural, Ekaterinbourg, Russie

ANNOTATION:

opportunités de rembourser vos obligations de créanciers envers les banques et les contreparties. Cela a conduit à une diminution de la notation de ces sociétés dans les bureaux d’historique de crédit. Désormais, les banques commerciales mettent en œuvre des procédures strictes afin de minimiser les risques de crédit.

La pertinence des travaux s'explique par le fait que la gestion du risque de crédit détermine la stabilité économique du système bancaire, ce qui est particulièrement nécessaire dans une économie instable.

Le but de l'étude est de déterminer les moyens d'améliorer les activités de prêt des banques commerciales concernant les prêts aux personnes morales, en contribuant à minimiser les risques de crédit dans les conditions de coopération avec ce segment de marché.

Toutes les mesures existantes visant à minimiser le risque de crédit reposent sur un système de prêt bien développé pour les personnes physiques et morales. Le travail des banques s'effectue selon le schéma habituel : un questionnaire, un ensemble de documents, et en leur absence - saisie dans la base de données. Il y a ensuite un contrôle de sécurité, une évaluation de crédit, après quoi une décision est prise d'accorder ou de refuser un prêt. L'octroi de prêts exige une plus grande responsabilité, c'est pourquoi le nombre d'indicateurs de vérification augmente et les exigences deviennent plus strictes. En conséquence, la vérification de la solvabilité des personnes morales prend plus de temps. Cependant, chacune des étapes du prêt aux personnes morales peut être améliorée (Beloglazova, Who11ue1$kaua, 2011).

L'article étudie les aspects économiques et juridiques du crédit des personnes morales. Pour résoudre les problèmes de crédit modernes, nous suggérons une approche systématique et intégrée. En plus d'améliorer la politique de crédit actuelle de la banque dans le domaine du crédit aux personnes morales, nous proposons d'introduire des conditions supplémentaires propices à une coopération mutuellement avantageuse entre les emprunteurs et les banques commerciales, grâce auxquelles il est possible de maintenir la sécurité économique d'un établissement de crédit. .

MOTS CLÉS : gage, crédit des personnes morales, minimisation des risques de crédit, taux d'intérêt, cadre réglementaire, sécurité économique

Reçu : 21/11/2016 / Publié : 30/12/2016

© Auteur(s) / Publication : CREATIVE ECONOMY Editeurs Pour correspondance : Idrisova E.A. (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

Idrisova E.A. (2016) Minimizatsiya kreditnyh Riskov kommercheskikh bankov kak sostavlyayuschaya ikh Economicheskoy bezopasnosti. Ekonomika, predprinimatelstvo i pravo. 6. (4). - P. 437-443. est ce que je: 10.18334/epp.6.4.36585

La solvabilité d’un client d’une banque commerciale est la capacité de l’emprunteur à rembourser ses dettes (principal et intérêts) intégralement et à temps (Lautshyn, Walen1$eva, 2013).

Aujourd'hui, l'emprunteur a besoin de disposer de plus en plus de temps pour rembourser ses obligations de prêt pendant la crise (cette période varie d'environ quatre à dix ans). Par conséquent, les banques privilégient l'attraction de clients capables de garantir pleinement le prêt avec des biens (garantie). L'objet du gage peut être tout bien, y compris les choses et les droits de propriété (créances), à l'exception des biens retirés de la circulation, ainsi que les droits dont la cession à une autre personne est interdite par la loi (Beloua, 2009). Selon la réglementation bancaire, ce bien peut être :

Immobilier (garages, parkings, appartements, datchas, maisons, terrains),

Unités de transport motorisées,

Diverses machines et équipements spéciaux,

Certaines banques incluent des garanties spécifiques (droits de propriété),

Marchandises en circulation.

Lors du calcul du montant minimum de la garantie, deux indicateurs quantitatifs sont pris en compte : le montant de la dette principale et le total des intérêts à payer pour le prêt, exprimés en roubles. Afin de réduire les risques liés aux prêts, les établissements de crédit utilisent des ratios de garantie dans leurs analyses. Ces coefficients ont des significations différentes pour chaque catégorie de garantie. Si un bien immobilier est accepté en garantie, alors ce coefficient est de 0,9 ; pour le transport automobile varie selon le type de voiture : si la durée de vie peut aller jusqu'à trois ans, alors 0,7, de quatre à neuf - 0,6, de neuf à 0,5, si la durée est supérieure à vingt ans, alors ce transport n'est pas accepté en garantie. Le service d'évaluation des garanties de la banque évalue les garanties restantes avec un faible coefficient allant jusqu'à 0. Jusqu'en 2013, le client emprunteur avait le droit de choisir indépendamment le type de devise dans laquelle une banque commerciale lui prêtait de l'argent. Cependant, désormais, les banques ne risquent plus d'accorder des prêts et de placer des dépôts en devises étrangères. Au stade actuel de développement du système bancaire, une difficulté est apparue du fait que les emprunteurs qui ont acheté des prêts en devises étrangères ne peuvent pas honorer leurs obligations. Au moment de l'octroi du prêt, le taux de change du dollar par rapport au rouble était nettement inférieur à celui d'aujourd'hui, mais avec une diminution

Idrisova Elmira Albertovna, étudiante en maîtrise (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

ARTICLE DE CITATION :_

Idrisova E.A. Minimiser les risques de crédit des banques commerciales en tant que composante de leur sécurité économique // Économie, entrepreneuriat et droit. - 2016. - Tome 6. - N° 4. - P. 437-443. est ce que je: 10.18334/err.6.4.36585

taux de change du rouble, les prêts précédemment reçus ont augmenté en valeur. Dans ces conditions, les organisations financées n’ont pas pu honorer leurs obligations et nombre d’entre elles ont fait faillite (Pozdyshev, 2015).

L'un des problèmes les plus urgents en matière de prêts aux personnes morales est également le montant relativement important des commissions payées. La commission pour créditer les fonds du prêt sur le compte courant de l'organisation dans certaines banques doit être payée lors de la signature d'un contrat de prêt, dans d'autres banques, elle est incluse dans le montant de la dette principale et s'élève en moyenne à 1 à 2 % du montant du prêt. .

En banque, l'assurance (aux frais du client) des garanties, garants et autres types ne fait pas exception. Fondamentalement, l'assurance est assurée auprès des mêmes clients des banques - les compagnies d'assurance qui effectuent des dépôts. Dans toutes les banques, le taux du prêt est calculé en tenant compte : des primes de risque (elles sont identifiées à partir d'une analyse des revenus annuels et trimestriels), de la charge d'affaires du client, de la valeur de l'analyse de marché du collatéral, de la forme du collatéral , etc. Dans les banques, les taux d'intérêt ont des valeurs différentes avec une large fourchette . Les banques qui ont une spécification pour analyser certains segments d'activité (80 %) fixent des taux d'intérêt élevés (JSC Rosselkhozbank), d'autres banques - au niveau optimal (Sberbank de Russie, VTB Bank, Primorsky Social Bank "Primsotsbank").

Les banques qui développent des taux de prêt relativement bas imposent des exigences plus élevées au client. Cela se reflète dans la liste des documents fournis, ainsi que dans les exigences élevées en matière de sécurité. Ces établissements de crédit imposent des critères accrus sur la situation financière et économique du client (y compris les personnes qui se porteront garants dans la transaction) et son analyse. Il est donc difficile d’obtenir des fonds. Les banques de crédit demandent l'intégralité de la base de données des contrats clients pour la période analysée, en étudiant le solde reporté pour le paiement des produits expédiés. Si l'emprunteur est engagé dans la fourniture de services, l'indicateur des services fournis est alors analysé. L'analyse comprend l'étude du nombre d'acheteurs sur une base continue par rapport au volume total de la base de clients sous contrat, le nombre d'accords-cadres par rapport à la base totale de clients sous contrat, l'indicateur quantitatif en roubles des transactions dans le cadre de contrats en cours de signature.

Lors de la résolution des problèmes de prêt, il est nécessaire d'appliquer une approche systématique et globale. Actuellement, le cadre législatif régissant les relations entre les banques commerciales et les personnes morales en train de prêter aux premières est peu développé. Par conséquent, les principales orientations pour améliorer le système de prêt aux entreprises devraient être :

Élaboration et publication de règlements pour déterminer la situation financière de l'emprunteur ;

Déterminer une liste de documents pour confirmer avec précision le reporting de gestion (factures originales : pour fournir des informations sur les coûts

là; contrats de fourniture et d'achat de produits, etc.), ainsi que la synthèse des informations quantitatives obtenues avec des rapports consolidés sur les revenus et dépenses de l'organisation sur tous les comptes courants (en demandant un extrait de 51 comptes) ;

Création et mise en œuvre de matrices (évaluation des composantes des pertes attendues par analyse statistique des probabilités de transfert de crédits entre groupes en souffrance), déterminant : d'une part, le degré de probabilité du comportement du client et, d'autre part, le actions possibles de la banque si une situation particulière se présente. Dans ce cas, les principaux scénarios (standard, de base) d'évolution possible de la situation après l'obtention d'un prêt par l'emprunteur doivent être élaborés ;

Minimiser le recours à une analyse expresse de la position d'un emprunteur potentiel.

En outre, la loi devrait établir des exigences relatives à un taux d'intérêt proche de l'unité établie. Ainsi, un corridor de 24 à 26 % par an peut être établi, qui devrait inclure les taux débiteurs. Les banques accordent des prêts à l'emprunteur à un taux de 15 à 25 % par an, et l'organisme prêteur a la possibilité de réduire ou d'augmenter le taux d'intérêt en remplissant les conditions suivantes : lors de l'ouverture d'un compte bancaire, le taux est réduit d'un pour cent et demi. , ou pour transférer la rotation des fonds à la banque, ouvrir un projet salarial et plus encore. À cet égard, des conditions supplémentaires peuvent être établies. Ces conditions peuvent inclure :

Assurer la sécurité des biens et les garants - réduction des taux de 0,5% ;

Remboursement de la ligne de crédit accordée précédemment - de 0,1%.

En utilisant les méthodes ci-dessus, les banques sont en mesure de structurer efficacement une transaction et de classer les clients par risque. Ainsi, l'établissement de crédit minimise les pertes en réduisant le montant des dettes en souffrance.

conclusion

L'étude menée sur la minimisation des risques de crédit des banques commerciales en tant que composante de la sécurité économique dans le cadre de l'article présenté permet de tirer les conclusions suivantes.

Il a été déterminé que dans les conditions du système moderne de prêts bancaires aux personnes morales, des risques de crédit associés apparaissent, qui reflètent négativement

S'appuyer sur la sécurité économique des établissements de crédit. Afin de minimiser les risques de crédit, les banques commerciales doivent développer et mettre en œuvre une politique de crédit plus avancée, être en mesure de déterminer qualitativement la situation financière et la solvabilité d'un emprunteur potentiel, appliquer des taux d'intérêt bancaires raisonnables et privilégier les prêts aux personnes morales capables de fournir des biens ou des droits de propriété en garantie.

L'article établit que lors de la résolution des problèmes de prêt, il est nécessaire d'appliquer une approche systématique et globale. Comme mesures visant à accroître la sécurité économique des banques lorsqu'elles prêtent à des personnes morales, l'auteur a fait la proposition suivante : il est nécessaire d'établir légalement des exigences pour un taux d'intérêt proche de l'unité établie. Ainsi, un corridor de 24 à 26 % par an peut être établi, qui devrait inclure les taux débiteurs.

Ainsi, pour minimiser les risques de crédit des banques commerciales, les mesures suivantes ont été proposées dans l'article : l'élaboration et la mise en œuvre par les banques commerciales d'une politique de crédit plus avancée, améliorant la qualité de la détermination de la situation financière et de la solvabilité d'un emprunteur potentiel, la utilisation de taux d'intérêt bancaires raisonnables, en privilégiant les prêts aux personnes morales capables de fournir des biens ou des droits de propriété en garantie.

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