Оригинален документ?

Въведение
1.2. Съдържание на кредитното портфолио
2.2. Основните финансово-икономически показатели на банката
3.2. Управление на кредитния портфейл в ОАО "UP-Bank"
Заключение
Списък на използваната литература
Приложения

Въведение

Кредитната дейност е основната дейност на търговска банка. Нивото на организация на кредитния процес е може би най-добрият показател за цялостната работа на банката и качеството на нейното управление. Именно кредитните операции дават възможност на банката да получава най-голям размер доход, при спазване на правилна и рационална кредитна политика. За качеството на кредитните дейности на банката може да се съди по редица характеристики, сред които най-важно е състоянието на нейния кредитен портфейл.

Кредитният портфейл е резултат от кредитните дейности на банката, който включва съвкупността от всички заеми, издадени от банката за определен период от време. Ако обаче това не е само списък на заемите, а тяхната съвкупност, структурирана според определени критерии, които са от съществено значение за заемите, тогава кредитният портфейл се превръща в характеристика на качеството на отпуснатите заеми и като цяло на цялата кредитна дейност на банката.

Банковите дейности са неразривно свързани с различни видове рискове (кредитни, оперативни, пазарни и др.), Възникващи в процеса на взаимодействие на банката с външната среда. Кредитният риск, т.е. вероятността от невъзстановяване на заеми, издадени от банката, представлява най-голямата заплаха за живота на кредитните институции. Кредитният риск е свързан преди всичко с формирането на кредитния портфейл на банката. Ето защо управлението на кредитния портфейл е от основно значение в банковото дело. Преобладаващият брой фалити на кредитни институции (според различни оценки около 80%) се дължи на неграмотната политика на банката при формирането и управлението на кредитния портфейл.

Настоящото състояние на кредитните портфейли на търговските банки в Удмуртска република трябва да се разглежда като резултат от дейности под въздействието на огромен брой външни и вътрешни фактори.

Издаването на заеми за банки е не просто печеливша операция, а един от основните източници на доход, тъй като на всяко ниво на икономическо развитие, дори в условията на финансова нестабилност на предприятията, кредитирането не спира. Всичко зависи само от това как тази или онази банка провежда своята кредитна политика, дали нейният кредитен портфейл е ефективен. Постоянната необходимост от решаване на дилемата „риск-рентабилност“ и възможността, предоставена на банките да решават този проблем самостоятелно, обуславят актуалността на избраната тема на дипломната работа.

Обект на изследване е ОАО "Удмуртска пенсионна банка".

Предмет на изследването е кредитният портфейл на банката.

Целта на изследователската дисертация е да разработи методология за изследване на кредитния портфейл на банка и да разработи препоръки за подобряване на нейното управление.

За постигане на целта беше определен следният набор от задачи:

- изучават теоретичните основи на управлението на кредитния портфейл на банката;

- определя методи за анализ и оценка на кредитния портфейл на банката;

- да анализира кредитния портфейл на АД UP-Bank;

- да се определят основните насоки за оптимизиране на кредитния портфейл на банката.

Теоретичните и методологичните проблеми на управлението на кредитния портфейл са разгледани в произведенията на автори като А.В. Бородин, Е.В. Боудън, А.С. Кокина, К.В. Kochmoly, T. Koch, D. McNaughton, M.A. Поморина, П. Роуз, Й. Синки, М.Н. Тоцки, М. Хигинс.

Като инструменти в дипломната работа бяха използвани методи за анализ на научно-информационната база, синтез на получените данни в теоретични заключения и практически препоръки.

Научната и методологична основа на дипломната работа бяха законодателните и подзаконовите актове, регулиращи кредитните операции в търговска банка, нормативни документи на разследваната търговска банка.

В изследването са използвани образователна литература, статии от периодични издания, интернет ресурси, както и финансовите отчети на АД "UP-Bank" за 2008-2010 г.

1. Теоретични основи на кредитния портфейл на банката

1.1. Понятието и значението на кредитния портфейл

Кредитните операции на търговските банки са един от най-важните видове банкови дейности. Това е основната операция, която осигурява рентабилността и стабилността на съществуването на банките. Активното развитие на пазара на заеми има положително въздействие върху икономиката на страната. Кредитирането е както най-печелившият актив на кредитните институции, така и най-рисковият. В тази връзка темите за управление на кредитния портфейл стават актуални.

Целта на управлението на кредитния портфейл е да се постигне някакво оптимално състояние (оптимален кредитен портфейл). Кредитният портфейл се характеризира с качество (риск) и рентабилност. Общият модел на връзката им е следният: колкото по-висок е доходът, толкова по-висок е рискът. Кредитен портфейл, който прилага оптималната комбинация от съотношението на нивото на риск и рентабилност, се нарича оптимален кредитен портфейл. Оптималният кредитен портфейл е глобалната цел на всички дейности по кредитиране, която определя (подчинява) всички други цели на кредитиране.

Формирането на кредитен портфейл е един от основните моменти в дейността на банката, което дава възможност за по-ясно изработване на тактиката и стратегията за развитие на търговска банка, възможностите й за кредитиране на клиенти и развитието на бизнес дейност в магазина. Стабилността на банката, нейната репутация и финансовите резултати до голяма степен зависят от структурата и качеството на кредитния портфейл.

Концепцията за кредитен портфейл остава противоречива и малко внимание е отделено на дефиницията му в местната икономическа литература. Съществуват редица подходи към въпроса за определяне на концепцията и същността на кредитния портфейл на търговска банка. Ето основните тълкувания на кредитния портфейл на търговска банка в научната литература (таблица 1)

маса 1

Дискусионни въпроси на концепцията за кредитен портфейл

Долан Е. Дж.	Кредитен портфейл - набор от банкови активи и пасиви.
Цисар И.Ф.	Кредитният портфейл представлява списък на сключени, валидни договори за привличане и разпределение на ресурси.
Sinky J.F.	Кредитният портфейл е съвкупност от финансови активи.
Панова Г.С.	Кредитен портфейл - заеми, предоставени от банката на своите клиенти.
Тавасиев А.М.	Кредитният портфейл е цялата съвкупност от заеми, издадени от банката във всеки един момент.
Лаврушин О.И.	Кредитният портфейл представлява салдото на кредитния дълг в баланса на търговска банка към определена дата.
Колесников В.И.	Кредитен портфейл - набор от задължения на кредитополучателите за кредитни продукти към банката, възникнали в резултат на кредитиране на средства по балансовите сметки на кредитополучателите, а кредитният портфейл включва и следните задбалансови задължения - гаранции / контрагаранции и непокрити акредитиви.
Масленченков Ю.С.	Кредитен портфейл - набор от банкови вземания по заеми, които се класифицират според критерии, свързани с различни фактори на кредитния риск или методи за защита срещу него.
Ермаков С.Л.	Кредитният портфейл представлява съвкупност от банкови вземания по заеми, които се класифицират въз основа на критерии, свързани с различни фактори на кредитния риск.

Сравнявайки определенията на кредитния портфейл, можем да заключим, че някои автори интерпретират кредитния портфейл много широко, като се позовават на него всички финансови активи и дори пасивите на банката, други свързват разглежданата концепция само с кредитните операции на банката, други подчертайте, че кредитният портфейл не е прост, набор от елементи и класифициран набор.

Общото за представените дефиниции е тълкуването на понятията като вид съвкупност.

Качествената оценка на риска от кредитен портфейл става особено важна във връзка с диверсификацията на техните операции от банките. В процеса на анализ на кредитния портфейл банките класират заемите, т.е. използвайте метода на системната и обективна класификация на кредитния портфейл в съответствие с характеристиките на качеството и риска.

В допълнение към анализа на кредитния портфейл към определена дата, кредитният портфейл се изучава в динамика, т.е. се извършва линеен анализ по основните показатели (бруто, нетен кредитен портфейл, рисково претеглен кредитен портфейл, степента на кредитния риск, размерът на създадения резерв за покриване на евентуални загуби и др.) в продължение на няколко години. Също така, за конкретизиране и изследване на ефекта от сезонните колебания в реалния сектор се използват данни за тримесечни дати от изследвания период и т.н..

Този подход ви позволява да представите анализа на кредитния портфейл като система, която включва следните елементи:

- оценка на качеството на заемите, които съставляват кредитния портфейл; определяне на структурата на портфейла въз основа на качеството на заемите и оценка на тази структура въз основа на проучването на нейната динамика;

- определяне на достатъчен размер на резервите за покриване на загубите по заеми въз основа на структурата на кредитния портфейл.

Тъй като анализът и управлението на кредитния портфейл се допълват, те трябва да се разглеждат като две части от едно цяло в близките им взаимоотношения. Анализът служи като обосновка за взетите управленски решения, под влиянието на които се формира кредитният портфейл на банката.

Важно е да се отбележи, че анализът и управлението са непрекъснати процеси. Следователно резултатът от тяхното взаимодействие - кредитният портфейл, формиран за определена дата, от своя страна се превръща в обект на анализ за следващия период от време. Връзката между два процеса от различни периоди от време е схематично показана на фиг. unok 1.

периоди от време

За постигане на поставените цели трябва да се управлява процесът на формиране на кредитен портфейл. Мениджмънтът е активно участие и влияние върху процеса, което предполага необходимостта от прилагане на всички управленски функции: планиране, организация и контрол.

Нека да разгледаме всички тези функции. На етапа на планиране се определят дългосрочните и краткосрочните цели на кредитния портфейл и стандартите за неговото формиране.

В същото време като цели за постигане могат да бъдат избрани определени стойности на следните показатели:

- среднопретеглен риск на кредитния портфейл;

- структура на кредитния портфейл по рискови групи;

- степента на диверсификация на кредитния портфейл;

- степента на защита срещу кредитен риск;

- сумата на резерва, достатъчна за покриване на възможно P избърсвам; размера на рентабилността на кредитния портфейл като цяло и др.

Постигането на тези цели е възможно само ако се постигнат оптималните показатели на отделните заеми, като например размера на риска на отделен заем, доходността на отделен заем и т.н. Това изисква последователно постигане на целите на отделните етапи на кредитиране: спазване на правилата и процедурите за оценка на кредитоспособността на кредитополучателя, спазване на правилата за съставяне на договори за кредит, своевременен контрол върху плащането на лихви и изплащане на основния дълг от кредитополучателя на всички етапи от процеса на кредитиране.

1.3. Методи за управление на кредитния портфейл

Управлението на кредитния портфейл е организирането на дейностите на банката по изпълнението на процеса на кредитиране, което е насочено към предотвратяване или минимизиране на кредитния риск. Крайните цели на кредитната институция при управлението на кредитен портфейл е, първо, да реализира печалба от активни операции, и второ, да поддържа надеждни и безопасни банкови операции.

Организационната структура на управлението на кредитния портфейл се основава на принципа за разграничаване на компетентността, т.е. ясно разпределение на правомощията на мениджъри от различен ранг за отпускане на заеми, промяна на условията на кредитна сделка в зависимост от размера на кредита, степен на риск и други характеристики.

В системата от мерки за управление на кредитния портфейл важна роля играе разработването и прилагането на кредитната политика на търговска банка.

Нека разгледаме основните насоки за управление на рентабилността на кредитните операции на търговските банки, експертите идентифицират следните методи за управление на рентабилността (Фигура 3).

Нека да опишем накратко представените на фигурата методи за управление на рентабилността на търговска банка.

Метод плюс разходи.Методът отчита цената на заетите средства и всички разходи на банката, свързани с издаването на заем. Предпоставка за прилагането на такъв подход към ценообразуването на кредитните операции е, че банката има ефективна система за отчитане на разходите за всеки заем, както и информация за управление. Основният недостатък на този метод е непознаването на пазарните фактори, като търсене и предлагане, състоянието на кредитния пазар, конкуренцията и т.н.

Базов процент плюс метод.Същността на метода е да се определи лихвеният процент като сума от базовия лихвен процент и спреда по заемите. Като основа може да се вземе лихвеният процент на междубанковия регионален пазар; първокласен процент на кредитополучателя; международни пазарни цени ( LIBOR, FIBOR и други), други ставки, които са общоприети на конкретни пазари.

Методите за управление на кредитния риск са разделени на две групи (Фигура 4). Характеристика на тези методи е необходимостта от тяхното последователно приложение, тъй като те представляват етапите на процеса на кредитиране. Помислете за съдържанието на елементите, показани на фиг. методи за управление на риска в търговска банка по-подробно.

Метод на диверсификация . Този методсе състои в разпределението на кредитния портфейл между широк кръг кредитополучатели, които се различават помежду си както по характеристики (размер на капитала, форма на собственост), така и по отношение на дейност (икономическа сфера, географски регион).

Има индустриална, географска и диверсификация на портфолиото. [ 8, c. 45]

2. Характеристики на ОАО "Удмуртска пенсионна банка"

2.1. Историята на създаването и дейността на банката

Удмуртската пенсионна банка е основана през април 1992 г. като Иновационна търговска банка "Наука". Банката е създадена за финансиране на разходи за научноизследователска и развойна дейност, подготовка и разработване на нови усъвършенствани технологии, видове продукти и други разходи за внедряване на модерни научни постижения в производството, както и операции, свързани с външноикономическата и търговската дейност на своите клиенти.

На 3 юни 1992 г. Централната банка на РСФСР издава постоянен лиценз, даващ право да извършва операции, предвидени в Устава на банката.

Въз основа на лиценз за извършване на банкови операции в чуждестранна валута, със заповед на председателя на банката, в Банката беше открит офис в чуждестранна валута.

На 15 февруари 1994 г. на общото събрание на учредителите е решено да се промени името на Банката. На 24 май 1994 г. Националната банка на UR регистрира промяната в името на банката. Сега Банката се наричаше Иновационна социална и търговска банка „Наука“ (Партньорство с ограничена отговорност).

На 25 август 1994 г. Централната банка на Руската федерация предоставя на банката нов банков лиценз, който юридически потвърждава новото име на банката. В допълнение към това Банката получи лиценз за извършване на банкови операции в чуждестранна валута, което дава право да извършва кредитни и сетълмент операции и други операции в чуждестранна валута на територията на Русия.

На 21 август 1995 г. Иновационната търговска банка „Наука“ е пререгистрирана като дружество с ограничена отговорност Удмуртска пенсионна банка.

На 19 август 1997 г., в изпълнение на решението на Общото събрание за реорганизация чрез преобразуването му в отворено акционерно дружество, Централната банка на Руската федерация регистрира Удмуртската пенсионна банка (Отворено акционерно дружество).

На 30 декември 1997 г. е получен лиценз за професионален участник на пазара на ценни книжа за извършване на брокерска и дилърска дейност за период до 31 декември 2000 г.

На 15 март 2000 г. банката получи разширен лиценз за извършване на банкови операции със средства в рубли и чуждестранна валута на юридически лица.

На 27 ноември 2000 г. банката получи лицензи на професионален участник на пазара на ценни книжа за извършване на дилърска и брокерска дейност.

На 19 декември 2002 г., поради промяната в съкратеното име на банката, банковият лиценз беше променен.

През 2002 г. "UP-Bank" (OJSC) придоби собственост върху нови сгради на улица M

09 декември 2004 г. Удмуртска пенсионна банка (Отворено акционерно дружество) е включена в регистъра на банките - членове на системата за задължително осигуряване на депозити под номер 291.

На 28 юли 2005 г. банката удължи срока на лиценза на професионален участник на пазара на ценни книжа за извършване на дейности по управление на ценни книжа до 28 юли 2011 г.

Удмуртска пенсионна банка (Отворено акционерно дружество) е регионална независима банка. Дейността на банката е съсредоточена главно в Република Удмуртия. Банката не извършва мащабни финансови транзакции извън региона, поради което на практика не се влияе от колебания и шокове във валутата и фондовите борси.

3. Особености на управлението на кредитния портфейл и неговото подобряване

3.1. Анализ на кредитния портфейл на банката

Кредитният портфейл е съвкупността от салда по основния дълг по активни операции по кредитиране към определена дата.

Банката може да издава заеми, да извършва други активни операции, които генерират доход, само в рамките на наличните безплатни ресурси. Следователно операциите, които водят до формирането на такива банкови ресурси (пасивни операции), играят основна и решаваща роля по отношение на активните операции, логично и действително ги предшестват и определят обема и мащаба на печелившите операции.

Помислете за заеми и аванси на банки през 2008 - 2010 г. в таблица 10.

Таблица 10

Кредити и аванси на банки през 2008 - 2010 г.

Име				Коремни мускули. промяна 2010 от		Промяна + / -,% 2010 от
Кредити за банки
Обезпечителни депозити за осигуряване на сетълменти при транзакции с разплащателни карти
Банкови сметки в Руската федерация
Сметки в нерезидентни банки

Въведение 3
1. Концепцията за кредитен портфейл 4
2. Управление на кредитния портфейл 8
3. Методи за управление на кредитния портфейл. 12
4. Методи за оценка на кредитния портфейл в световната банкова практика 15
5. Анализ на кредитния портфейл на руските банки 19
Заключение 21
Литература 22

Въведение

Всички съществуващи фирми правят пари с определен риск. В това отношение банките не се различават от тях, но успехът се постига само когато рисковете, които банките поемат, са обмислени и са в определени граници. В контекста на прехода към пазарна икономика в банковия сектор се увеличава значението на правилната оценка на риска, който банката поема при изпълнението на различни операции.
Кредитната дейност на банката е един от основните критерии, който я отличава от небанковите институции. Кредитните операции са най-печелившата позиция в банковия бизнес. Поради този източник се формира основната част от нетната печалба, която се приспада към резервните фондове и отива за изплащане на дивиденти на акционерите на банката. В същото време невъзстановяването на заеми, особено големи, може да доведе една банка до фалит, а поради нейното положение в икономиката и до редица фалити на предприятия, банки и физически лица, свързани с нея. Следователно кредитните рискове са основният проблем на банката, а управлението им е необходима част от стратегията и тактиката за оцеляване и развитие на всяка търговска банка.
Във връзка с развитието на пазарните отношения предприемаческата дейност у нас трябва да се осъществява в условията на нарастваща несигурност на ситуацията и изменчивост на икономическата среда. Това означава, че има несигурност и несигурност при получаването на очаквания краен резултат и следователно рискът се увеличава, тоест опасността от провал, непредвидени загуби. Ето защо темата на дипломната работа „Кредитни рискове и начини за тяхното намаляване“ в момента е изключително от значение.

Концепция за кредитно портфолио

Понятието за кредитен портфейл на банка се тълкува нееднозначно в икономическата литература. Някои автори интерпретират кредитния портфейл много широко, като се отнасят до него всички финансови активи и дори пасивите на банката, други свързват разглежданата концепция само с операциите по кредитиране на банката, докато други подчертават, че кредитният портфейл не е прост набор от елементи, но класифициран набор.
Наредбите на Банката на Русия, уреждащи някои аспекти на управлението на кредитния портфейл, определят неговата структура, от което следва, че тя включва не само кредитния сегмент, но и различни други кредитни изисквания на банката:
депозити, междубанкови заеми, вземания за получаване (връщане) на дългови ценни книжа, акции и бонове, дисконтирани бонове, факторинг, вземания за права, придобити по сделката, за ипотеки, придобити на вторичния пазар, за сделки за продажба (покупка) на активи с разсрочено плащане (доставки), по платени акредитиви, по операции по финансов лизинг (лизинг), при връщане на средства, ако закупените ценни книжа и други финансови активи не котират или не се търгуват на организирания пазар.
Това разширено съдържание на съвкупността от елементи, които формират кредитния портфейл, се обяснява с факта, че категории като депозит, междубанков кредит, факторинг, гаранции, лизинг, ценни книжа имат подобни съществени характеристики, свързани с възвръщаемостта на движението на стойността и липсата на промяна на собствеността. Разликите се крият в съдържанието на обекта на връзката и формата на движението на стойността.
Същността на кредитния портфейл на банката може да се разглежда на категорично и приложно ниво. В първия аспект кредитният портфейл е връзката между банката и нейните контрагенти по отношение на възвръщаемото движение на стойността, които са под формата на кредитни вземания. Във втория аспект кредитният портфейл представлява набор от банкови активи под формата на заеми, дисконтирани записи на заповед, междубанкови заеми, депозити и други кредитни вземания, класифицирани в качествени групи въз основа на определени критерии.
Концепцията за качеството на кредитния портфейл и критериите за неговата оценка. Качество- това е: собственост или принадлежност, всичко, което съставлява същността на човек или вещ; набор от съществени признаци, свойства, характеристики, които отличават обект или явление от другите и му придават сигурност; този или онзи имот, знак, който определя достойнството на нещо.
Следователно качеството на дадено явление трябва да показва разликата му от другите явления и да определя неговата достойнство.
Качествената разлика между кредитния портфейл и другите портфейли на търговска банка се крие в такива съществени свойства на кредита и категориите кредитен характер като възвръщаемостта на стойността между участниците във взаимоотношенията, както и в паричния характер на обекта на връзката.
Наборът от видове операции и използвани инструменти на паричния пазар, образуващи кредитен портфейл, има характеристики, определени от естеството и целта на дейността на банката на финансовия пазар. Известно е, че кредитните операции и други операции от кредитен характер се характеризират с висок риск. В същото време те трябва да отговарят на целите на дейността на банката - да максимизират печалбата с приемливо ниво на ликвидност. Това води до такива свойства на кредитния портфейл като кредитен риск, доходност и ликвидност. Те също така отговарят на критериите за оценка на достойнствата и недостатъците на конкретен кредитен портфейл на банка, т.е. критерии за оценка на неговото качество. Качеството на кредитния портфейл може да се разбира като такова свойство на неговата структура, което има способността да осигурява максимално ниво на рентабилност при приемливо ниво на кредитен риск и ликвидност на баланса.
Помислете за съдържанието на отделните критерии за оценка на качеството на кредитния портфейл.
Кредитен риск. Кредитен рисксвързан с кредитния портфейл е кумулативният риск от загуби, произтичащи от неизпълнение от страна на заемодателя или контрагента. Оценката на степента на риск на кредитния портфейл има следните характеристики. Първо, кумулативната рискът зависи:
- за степента на кредитния риск на отделни сегменти от портфейла, чиито методи за оценка имат както общи черти, така и характеристики, свързани със спецификата на сегмента;
- диверсификация на структурата на кредитния портфейл и отделните му сегменти.
Второ, за оценка на степента на кредитния рисктрябва да се прилага карта с резултати, която отчита много аспекти, които трябва да бъдат взети под внимание.
Нивото на възвръщаемост на кредитния портфейл. Елементите на кредитния портфейл могат да бъдат разделени на две групи: носещи и неносещидоходни активи. Последната група включва безлихвени заеми, заеми със замразени лихви и заеми с дългосрочни просрочени плащания на лихви. В чуждестранната практика при отдавна просрочен лихвен дълг се практикува отказ за начисляване на лихва, тъй като основното е връщането на основния дълг. В руската практика задължителното начисляване на лихва е регламентирано. Нивото на доходност на кредитния портфейл се определя не само от нивото на лихвения процент по отпуснатите заеми, но и от навременността на изплащането на лихвите и размера на основния дълг.
Рентабилносткредитният портфейл има долна и горна граница. Нисъкграницата се определя от разходите за извършване на кредитни операции (разходи за персонал, поддържане на счетоводни сметки и др.) плюс дължимите лихви за инвестираните в този портфейл ресурси. Горната граница е нивото на достатъчен марж. Изчисляването на този показател следва от основната цел на маржа - да покрие разходите за поддържане на банката.
Ниво на ликвидносткредитен портфейл. Тъй като нивото на ликвидност на банката се определя от качеството на нейните активи и на първо място от качеството на кредитния портфейл, е много важно предоставените от банката заеми да бъдат върнати в сроковете, установени от споразуменията или банката ще има възможност да продава заеми или част от тях, поради тяхното качество и рентабилност. Колкото по-висок е делът на заемите, класифицирани в най-добрите групи, толкова по-висока е ликвидността на банката.
В полза на използването на предложените критерии за оценка на качеството на кредитния портфейл (степента на кредитния риск, нивото на рентабилност и ликвидността) могат да се посочат следните аргументи. Ниският риск от елементите на кредитния портфейл не означава високото му качество: заемите от първа категория качество, които се предоставят на първокласни кредитополучатели при ниски лихвени проценти, не могат да донесат висока възвръщаемост. Високата ликвидност, присъща на краткосрочните кредитни активи, също носи ниски доходи от лихви.

2. Управление на кредитния портфейл

Формирането и управлението на кредитния портфейл е един от основните моменти в дейността на банката. Оптималният, висококачествен кредитен портфейл влияе върху ликвидността на банката и нейната надеждност. Надеждността на банката е важна за мнозина - за акционери, предприятия, население, които са вложители и ползват услугите на банката. Загубата на принос засяга многобройни спестявания на инвеститори и капитала на много икономически субекти. Финансовият дисбаланс на банките намалява като цяло доверието в правителствената кредитна система и това се усеща и в други сектори на икономиката.
За да формира оптимален кредитен портфейл, за банката е важно да разработи подходяща кредитна политика - да избере правилните пазарни сегменти, да определи структурата на своите дейности.
Трябва да се обърне много внимание на качеството на кредитния портфейл. Нискокачественият кредитен портфейл, неоправданото нарушаване на заемите, издаването на заеми на ненадеждни кредитополучатели могат да бъдат причина за финансовия дисбаланс на банките. Банка, която издава безвъзвратни заеми, губи кредитни ресурси, които биха могли да се използват за стимулиране на натрупването на реален капитал и да допринесат за икономическото развитие на банката.
При управлението на кредитния портфейл е от голямо значение да се промени системата за управление на падежа на активите и пасивите и съответно разликата в лихвените проценти и в крайна сметка рентабилността. Всеки източник на ресурс има свои уникални характеристики, променливост и изисквания за резерви. Подходът към тяхното управление е метод за конвертиране на финансови ресурси, който разглежда всеки източник на средства поотделно.
Управлението на кредитния портфейл на банка е важен елемент от нейната кредитна политика.
Стратегията и тактиката на банката в областта на получаване и предоставяне на заеми е същността на нейната кредитна политика. Всяка банка формира своя собствена кредитна политика, отчитайки политически, икономически, организационни и други фактори. При формулирането на кредитна политика банката изхожда от факта, че операциите по кредитиране носят по-голямата част от печалбите си. След анализ на документа, който представя основните елементи на кредитната политика на банките, разработени от Федералната корпорация за застраховане на влоговете в САЩ, ние отбелязваме, че най-важните елементи на кредитната политика на банката са свързани с формирането и управлението на кредитния портфейл, в по-специално:
- целите, въз основа на които се определя кредитният портфейл на банката;
- описание на политиката и практиката на определяне на лихвените проценти, комисионните по заемите и условията за тяхното изплащане;
- описание на стандартите, по които се определя качеството на всички заеми;
- указание за максималния кредитен лимит;
- описание на региона, индустрията, сферата или сектора на икономиката, обслужвани от банката, в които трябва да се направи основната част от кредитните инвестиции;
- характеристики на диагностиката на проблемните заеми, техния анализ и изходи от възникналите трудности.
Сред факторите, влияещи върху формирането на кредитния портфейл на банките, се разграничават спецификите на банковия пазар. Всяка банка трябва да вземе предвид необходимостта от привлечени средства на основните клиенти на избрания сектор на икономиката. В процеса на разработване на кредитна политика банките определят приоритети при формирането на кредитен портфейл, като се има предвид неговата диверсификация от позицията на определяне на оптималната кредитна политика. Може да се подраздели на видове: политика за кредитиране на юридически лица и политика за кредитиране на физически лица и др.
Банките, които не са част от голямата група, са специализирани в предоставянето на заеми на малки търговски и индустриални компании.
Също така в документите, разкриващи съдържанието на кредитната политика на банките, се характеризират тези видове заеми, предоставянето на които е забранено или крайно нежелателно (за кредитополучатели, чиято платежоспособност и надеждност са под съмнение, които не са предоставили пълен списък на документи и др.).
Ясното и подробно описание на кредитната политика е от съществено значение за всяка банка. Той разкрива съдържанието на всички процедури по кредитиране и задълженията на банковите служители, свързани с тези процедури. Спазването на разпоредбите на кредитната политика позволява на банката да формира кредитен портфейл, който допринася за постигането на целите, заложени в банковата дейност. Тези цели са да се гарантира рентабилността на банката, контрол върху управлението на риска и спазване на изискванията на банковото законодателство.
Във всяка банка общата отговорност за заемите е на съвета на директорите. Той разработва кредитната политика на банката, която е формулирана в специален документ, който има различни имена. Например в САЩ този документ се нарича меморандум за кредитна политика. Най-важният елемент от кредитната политика на банката е управлението на кредитния портфейл. Политиката на кредитиране трябва да обхваща състава и контрола на кредитния портфейл като цяло и да определя стандарти за вземане на конкретни решения за кредитиране. В допълнение към общата кредитна политика, съветът на банката трябва да разработи документ за независима вътрешна програма за кредитен одит и оценка на качеството на активите, както и методи за мониторинг на адекватността на провизиите в случай на загуби по заеми.

Методи за управление на кредитния портфейл.

Съвкупният риск на кредитния портфейл зависи от нивото на рискованост на заемите, за които е формиран, и следователно, за да се определи портфейлният риск, трябва да се анализира рискът от всички негови компоненти.

Методите за управление на кредитния риск се разделят на две групи:
методи за управление на кредитния риск на ниво индивидуален заем;
методи за управление на кредитния риск на ниво кредитен портфейл на банката.

Методите за управление на риска за индивидуален заем включват:

анализ на кредитоспособността на кредитополучателя;
кредитен анализ и оценка;
структуриране на заеми; документиране на кредитни транзакции;
контрол върху предоставения заем и състоянието на обезпечението.

Особеността на изброените методи се крие в необходимостта от тяхното последователно прилагане, тъй като в същото време те са етапи от процеса на кредитиране. Ако на всеки етап на кредитния служител е възложена задачата да минимизира кредитния риск, тогава е легитимно да се разглеждат етапите на процеса на кредитиране като методи за управление на риска от индивидуален заем. Методи за управление на риска за кредитния портфейл на банката:

диверсификация;
ограничаващ;
създаване на резерви за компенсиране на загуби по кредитни операции на търговски банки;
секюритизация.

Метод на диверсификациясе състои в разпределението на кредитния портфейл между широк кръг кредитополучатели, които се различават помежду си както по характеристики (размер на капитала, форма на собственост), така и по отношение на дейност (икономически сектор, географски регион). Има три вида диверсификация - секторна, географска и портфолио.
Ограничаване,като метод за управление на кредитния риск, е да установите максимално допустимия размер на предоставените заеми, което ви позволява да ограничите риска. Чрез определяне на лимити за кредитиране банките успяват да избегнат критични загуби поради безразсъдна концентрация на всякакъв вид риск, както и да диверсифицират кредитния си портфейл и да осигурят стабилен доход.
Създаване на резервза възстановяване на евентуални загуби по кредитни операции на търговски банки като метод за управление на кредитния риск се състои в натрупване на част от средствата, които впоследствие се използват за компенсиране на невъзстановени заеми. От една страна, резервът за кредитни рискове служи за защита на вложителите, кредиторите и акционерите на банката, а от друга, резервите увеличават надеждността и стабилността на банковата система като цяло.
Този подход се основава на принципа на предпазливостта, според който кредитните портфейли на банките се измерват към отчетната дата по тяхната нетна стойност, т.е. като се вземат предвид възможните загуби по кредитни операции. За покриване на тези загуби се предвижда създаване на специален резерв за прехвърляне на част от средствата на банката в отделни счетоводни сметки, от които при невъзстановяване на заема се дебитира съответната сума.
Секюритизация- Това е продажба на банкови активи чрез превръщането им в ценни книжа, които впоследствие се пускат на пазара. По принцип секюритизацията се прилага към банкови заеми, позволявайки на банките да прехвърлят кредитен риск към други участници на пазара - инвеститори, които купуват ценни книжа. Освен това с помощта на секюритизацията банката може да прехвърли риска от промени в лихвения процент и риска от предсрочно изплащане на заема.
Процесът на секюритизация дава възможност за преместване на балансовите активи на банката от баланса, т.е. е един от видовете задбалансови дейности на банката.

4. Методи за оценка на кредитния портфейл в световната банкова практика

Системата за анализ на кредитния портфейл включва следните елементи:
1. Оценка на качеството на заемите, които съставляват кредитния портфейл.
2. Определяне на структурата на портфейла въз основа на качеството на заемите и оценка на тази структура въз основа на проучването на нейната динамика.
3. Определяне на достатъчно количество резерви за покриване на загуби по заеми въз основа на структурата на кредитния портфейл.
В световната банкова практика се използват различни системи за оценка на качеството на кредитите.
Помислете за системата за номериране.

Рейтинг Класификация Признаци 0 Некласифицирани заеми Оценката на заема е непълна или се изисква преоценка на качеството на заема. 1 Висококачествени заеми (Projm) Първокласен кредитополучател по отношение на кредитоспособността. Пълно и своевременно погасяване на дълга в миналото. Мощен паричен поток. Първокласно обезпечение. Характеристики на заема, които са привлекателни за банката, т.е. цел, срок и процедура на изплащане на заема. 2 Висококачествени заеми Добро ниво на кредитоспособност, например, поне степен 2. Достатъчен приток на средства за изплащане на заема. Добра кредитна история. Солидно обезпечение. Характеристики на кредита, които са привлекателни за банката. 3 Задоволително Приемливо финансово състояние на клиента (най-малко степен 3). Добро погасяване на дълга в миналото (редки краткосрочни престъпления към банката). Достатъчно обезпечение. Характеристики на заема: револвиращ заем (който няма график за погасяване на вноски и целият дълг се изплаща наведнъж) или револвиращ заем (заем за оборотни средства, който се предоставя в рамките на кредитната линия, когато заемът е необходим; тъй като дългът се намалява и кредитната линия се освобождава, кредитът се издава възобновява). 4 Крайна Нестабилна кредитоспособност на клиентите в миналото, недостатъчно обезпечение. Заемът е издаден срещу гаранция. Необходимо е постоянно наблюдение. 5 Кредитното качество е по-лошо от пределното Връщането на заема е несигурно. Необходимо е допълнително споразумение относно процедурата за погасяване на дълга. 6 Загуби Основният дълг и лихвите не се изплащат

В допълнение към номерираната система за оценка на кредитния портфейл има и точкова система:
Цел и размер на дълга.
1. Назначението е разумно и сумата е напълно оправдана-20
2. Назначаването е съмнително, сумата е приемлива-15
3. Назначаването е неубедително, сумата е проблемна-8
Финансовото състояние на кредитополучателя.
1. Настоящото и предишното финансово състояние е много силно. Силен и стабилен поток на средства. (Степен 1) - 40
2. Добро финансово състояние. Силен приток на средства. (Степен 2) - 30
3. Напоследък кредитополучателят е загубил много, притокът на средства е слаб (неплатежоспособен) - 4
Залог
1. Не се изисква обезпечение или се предоставя широко обезпечение в брой - 30
2. Значително ликвидно обезпечение - 25
3. Достатъчно обезпечение на приемлива ликвидност - 15
4. Достатъчно обезпечение, но ограничена ликвидност - 12
5. Недостатъчно обезпечение с ниско качество - 8
6. Няма приемливо обезпечение - 2
Срок и схема за изплащане на заема.
1. Краткосрочен самоликвидиращ се заем, добър вторичен източник на изплащане - 30
2. Средносрочен заем с погасяване на дълга на вноски през срока на заема, силен приток на средства - 25
3. Средносрочен заем, еднократно изплащане в края на срока, среден приток на средства - 20
4. Дългосрочен заем с изплащане на вноски, несигурност относно притока на средства, достатъчни за погасяване на дълга - 12
5. Дългосрочен заем, без вторични източници на изплащане - 5 Кредитна информация за кредитополучателя.
1. Отлични отношения в миналото с кредитополучателя-25
2. Добри кредитни отзиви от надеждни източници - 20
3. Ограничени отзиви, но без отрицателна информация - 15
4. Няма отзиви - 95.
5. Неблагоприятни отзиви - 0
Връзка с кредитополучателя.
1. Има постоянни полезни взаимоотношения - 10
2. Има посредствена връзка или няма такава - 4
3. Банката търпи загуби във взаимоотношенията с кредитополучателя - 2
Заемна цена.
1. По-високо от обикновено за заем с дадено качество - 8
2. Според качеството на кредита - 5
3. Под обичайното за дадено кредитно качество - 0
Оценка на кредитното качество въз основа на резултати:
1. Най-добрите 163-140
2. Високо качество 139-118
3. Задоволително 117-85
4. Ограничение 84-65
5. По-лошо от ограничението от 64 и по-малко.
Системата за оценяване ви позволява да определите структурата на кредитния портфейл за отчетния период и да го сравните с предишни периоди и въз основа на това да идентифицирате положителна или отрицателна тенденция.
Положителна тенденция- ръст в дела на най-добрите и висококачествени заеми.
Отрицателна тенденция- ръст в дела на заемите от максимално ниво и по-лошо от максималното ниво

5. Анализ на кредитния портфейл на руските банки

Извършвайки кредитни операции, банката се стреми не само да увеличи обема им, но и да подобри качеството на кредитния портфейл. По този начин за ефективно управление на кредитния портфейл е необходимо той да бъде анализиран от гледна точка на различни количествени и качествени характеристики, както за банката като цяло, така и за нейните структурни подразделения.
Количественият анализ включва изследване на състава и структурата на кредитния портфейл на банката в динамика (за определен брой години, за тримесечия на отчетната година) според редица количествени икономически критерии, които включват:
обем и структура на кредитните инвестиции по видове;
структура на кредитните инвестиции от групи кредитополучатели;
условия на заем;
своевременност на изплащане на предоставените заеми;
принадлежност към индустрията;
видове валути;
цена на кредита (ниво на лихвените проценти).
Този анализ дава възможност да се идентифицират предпочитаните области на кредитните инвестиции, тенденциите за развитие, включително тези, свързани с изплащането на заеми и тяхната доходност. От голямо значение е да се сравнят действителните салда на дълга с прогнозните, с установените кредитни лимити, „таван на кредита“ и т.н. „Кредитни тавани“ са горните граници на общия размер на заемите или техния растеж, определени за банките (понякога на индивидуална основа), или лимитът на размера или броя на заемите, издадени на един клиент.
Количественият анализ е последван от анализ на качеството на кредитния портфейл. Сферата на дейност на кредитополучателя и неговият вид имат различни рискове за определени икономически условия, поради което видовете заеми, в зависимост от обема и целите на кредитирането, се оценяват по различен начин, което трябва да се вземе предвид при проучване на кредитния портфейл на банката . За това се използват различни относителни ключови цифри, изчислени от оборота за определен период или от салдото на определена дата. Те включват например дела на проблемните заеми в целия брутен портфейл от клиентски заеми; съотношението на просрочения дълг към собствения капитал и др. Въз основа на качествените характеристики на кредитния портфейл е възможно да се оцени съответствието с принципите на кредитиране и степента на риск от кредитни операции, перспективите за ликвидността на банката. По този начин във всяка банка състоянието на кредитния портфейл трябва да бъде под постоянен надзор.
и т.н .................

Днес кредитният портфейл действа като определен критерий, който дава възможност да се прецени качеството на кредитната политика на банката и да се предвиди резултатът от кредитната дейност през отчетния период. Анализът и оценката на качеството на кредитния портфейл позволява на мениджърите на банката да управляват кредитните си операции.

Формирането на кредитния портфейл на търговска банка е основният етап в прилагането на нейната кредитна политика. Формирането на кредитен портфейл започва, когато е формулирана общата цел на кредитните дейности на банката, разработена е стратегия за кредитна политика, в рамките на тази стратегия се определят приоритетните цели на формирането на кредитния портфейл, като се вземат предвид преобладаващите условия на външната среда, пазарните условия и собствените възможности на банката.

По този начин, уместност на тематаИзследването се проявява във факта, че формирането на оптимален кредитен портфейл като една от основните области на разпределение на финансовите ресурси е най-важният въпрос за всяка банка.

Целта на тази курсова работае изучаването на теоретичните и практически основи на формирането на кредитен портфейл на търговска банка. спестовна банка за кредитен портфейл

В съответствие с целта, задачиследното:

• - да разкрие теоретичните основи на формирането на кредитен портфейл на търговска банка;
• - да дефинира концепцията и същността на кредитния портфейл на търговска банка;
• - да проучи методите за управление и анализ на кредитния портфейл на банката.

Обект на изследванеса кредитният портфейл на търговска банка.

Предмет на изследванеса формите и методите за управление на кредитния портфейл на търговска банка.

Теоретичната основа на работата е работата на местни и чуждестранни изследователи, посветени на банковото управление, банковите операции, функционирането на търговските банки в различни сегменти на финансовия пазар. В процеса на работа са използвани концептуални основи, научни и практически подходи, разработки и методи на местни и чуждестранни учени и практици за финансовата оценка на кредитния портфейл, неговото количествено описание, качеството на управление: в трудовете на чуждестранни експерти П. Роуз, Е. Рийд, Р. Котър, Е. Гил, Дж. Ф. Синки-младши, Д. Макнатън, Е. Морсман и други, както и в произведенията на местни банкови специалисти: О.И. Лаврушин, В.И. Колесникова Банкиране: Учебник / Изд. В. И. Колесникова, JI. П. Кроливецка. М.: Финанси и статистика, 1996. - 480с., Д. А. Воронина, Ю.С. Масленченкова, С.Н. Кабушкина, Н.В. Горелая, А.А. Лобанова, Л.Г. Батракова, П.П. Ковалева, М.Н. Беляева М. К. Беляев, С. Л. Ермаков Банкиране. Интересно за комплекса. Изд. Вершина, - М., 2008. - 288 с., Д.А. Лаптирева, В.Т. Севрук, А.М. Тавасиева. Освен това в работата са използвани нормативни документи за банковото дело в Руската федерация. Възможно е да се разграничат два основни законодателни акта за банковото дело.

На първо място е необходимо да се подчертае Федералният закон от 10 юли 2002 г. N 86-FZ "За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)" (изменен и допълнен от 10 януари 2003 г.) Федерален закон от 10 юли 2002 г. № 86-ФЗ "За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)" // Бюлетин на Банката на Русия. -31 юли 2002 г. - No 43. Законът "За Централната банка на Русия" установява основата за функционирането на Централната банка на Русия. Той има сложен характер, включващ различни правила, уреждащи както структурата и положението на Централната банка на Русия в държавата, паричната политика, така и правилата, уреждащи спецификата на трудовите отношения със служителите на Централната банка. Нека подчертаем, че 10 юли 2002 г. беше представено в ново издание. Имайте предвид, че през последните десет до тринадесет години законодателството за банките и банковите дейности е преразглеждано няколко пъти.

Вторият по важност е „Федералният закон за банките и банковите дейности (изменен на 31 юли 1998 г., 5, 8 юли 1999 г., 19 юни, 7 август 2001 г., 21 март 2002 г.). Федерален закон от 3 февруари, 1996 г. № 17-ФЗ "За изменения и допълнения в Закона на РСФСР" За банките и банковата дейност в РСФСР "// Събрано законодателство на Руската федерация. - 5 февруари 1996 г. - No6. - Изкуство. 492; изменен на 7 август 2001 г. // Бюлетин на Банката на Русия. - 3 октомври 2001 г. - № 61 .. Законът "За банките и банковите дейности" (наричан по-долу Законът "За банките ..." е специален секторен законодателен акт, регулиращ правния статут на субектите и формите на банкиране дейност в Руската федерация.

Наред със законодателните актове, правното регулиране на банковото дело се основава на подзаконови актове. По-специално можем да подчертаем:

• - Указ на президента на Руската федерация от 10 юни 1994 г. N 1184 "За подобряване на банковата система на Руската федерация" (изменен на 27 април 1995 г.) Указ на президента на Руската федерация от 10 юни 1994 г. N 1184 "За подобряване на банковата система на Руската федерация" // Събрано законодателство на Руската федерация. - 13 юни 1994 г. - No7. - Изкуство. 696.;
• - Резолюция на правителството на Руската федерация от 7 март 2000 г. N 194 "За условията на антимонополния контрол на пазара на финансови услуги и за одобряване на методологията за определяне на оборота и границите на пазара на финансови услуги на финансови организации" Резолюция на правителството на Руската федерация от 7 март 2000 г. N 194 "За условията на антимонополния контрол на пазара на финансови услуги и за одобряване на методологията за определяне на оборота и границите на пазара на финансови услуги на финансови организации" / Събрано законодателство на Руската федерация. - 13 март 2000 г. - No 11. - Изкуство. 1183.;
• - Разпореждане на правителството на Руската федерация от 2 април 2002 г. N 454-r За прекратяване на участието на федерални държавни унитарни предприятия и федерални държавни институции в уставния капитал на кредитни институции Разпореждане на правителството на Руската федерация от април 2, 2002 N 454-r // Събрано законодателство на Руската федерация. - 15 април 2002 г. - No 15. - Изкуство. 1446 ..

Кредитирането на физически и юридически лица е една от основните дейности, с които се занимава почти всяка банка. Лихвите, които банката получава от предоставянето на средства, са значителна колона от приходите на организацията. За да разберете какво представлява кредитният портфейл на банката, трябва внимателно да проучите информацията за явлението и да се запознаете с неговите нюанси.

Концепция

Кредитният портфейл на банката е общата сума на дълговете, които клиентите имат към кредитна институция в определен момент от времето. Включва сумите, за които е сключен договорът за заем с кредитополучателя. Лихвеният процент и възможната нетна печалба не се вземат предвид.

С прости думи, кредитният портфейл на дадена организация е средствата, които компанията трябва да получи след връщането на сумите, издадени на клиенти за временно ползване при определени условия. Кредитният портфейл може да бъде продаден. Действието позволява пълното прехвърляне на дългови задължения на кредитополучателите към друга фирма или частична продажба. Настоящото законодателство позволява извършването на други манипулации, ако те не противоречат на установените норми.

Видове и етапи на формиране

Днес има 2 подходящи вида кредитни портфейли, които позволяват на банките да реализират печалба: неутрален и рисков... Първата част включва договори с клиенти, които редовно връщат пари в банката и изпълняват точно своите задължения. Този тип се счита за най-скъпият. Рисковият кредитен портфейл включва договори на тези лица, които могат да забавят плащането или да не го направят.

Формирането на кредитен портфейл е една от основните задачи на всяка кредитна институция. Позволява ви да реализирате значителни печалби. Поради тази причина организациите се опитват да не пренебрегват тази възможност. Има няколко етапа на процедурата за изготвяне. Компанията е длъжна да вземе предвид принципите на формиране на кредитен портфейл. Има следните етапи, през които банката трябва да премине, когато реши да започне да предоставя средства на гражданите:

1. Анализирайте факторите, които могат да повлияят на размера на търсенето.
2. Изграждане на кредитен потенциал.
3. Уверете се, че капацитетът и заемите, които организацията планира да отпусне, са последователни.
4. Анализирайте заемите, предоставени на гражданите, като вземете предвид различни признаци за изпълнение на действието.
5. Оценете колко добре е формиран кредитният портфейл и вземете предвид неговата ефективност.
6. Разработете и внедрете списък с дейности, които ще помогнат за подобряване на съществуващото портфолио.

Изпълнението на всички етапи ще позволи на кредитната институция да придобие надежден начин за реализиране на печалба. В процеса може да се разграничи структурата на кредитния портфейл по условия на кредита.

Контрол

Фирма, която желае своевременно да реализира печалба, трябва да упражни контрол върху издадените средства и да осигури своевременното им връщане. Това събитие е управление на кредитен портфейл на търговска банка.

Принципи на действие - за получаване на максимален размер на печалбата, като същевременно можете да минимизирате рисковете... За това във фирмата се разработва програма за прилагане на тези 2 основни принципа. Резултатът от действието е формирането на система, която представлява баланс между ползи и рискове. Придържайки се към него, компанията ще може да получи оптималния размер на печалбата, като същевременно на практика елиминира риска от загуба на пари.

Има списък с инструменти, които компаниите използват за управление на кредитния си портфейл. Списъкът включва:

• разграничаване на правомощията на ръководителите на отдели за различни видове заеми;
• провеждане на лична оценка на риска за всеки кандидат;
• индивидуално формиране на оферта за всеки клиент, който иска да започне сътрудничество.

Кредитиращата институция използва собствени методи за минимизиране на рисковете и генериране на печалби. Всички те формират политиката на организацията. Ако офисите на институцията се намират в различни градове, централата определя критериите за поведение с кредитополучателите за тях. Във фирмата се формира комитет, който определя:

• размера на средствата, които банката може да предостави като заеми;
• размера на лихвения процент за определен период от време;
• необходимостта от обезпечение и поръчителства;
• други нюанси, които могат да повлияят на безопасността и рентабилността.

Кредитният комитет е длъжен да определи степента на рисковете, на които банката може да се изложи, за да генерира печалба. Освен това в компетенцията на органа е да вземе решение относно условията за осигуряване на средства за ключовите клиенти на организацията. Това разпределение дава на ръководителите на отдели възможността самостоятелно да решават работни въпроси, които не са свързани с глобалната кредитна линия на организацията.

Анализ

За да разберат как да получат максимална печалба с минимални рискове, служителите на компанията са принудени да анализират кредитния портфейл на търговска банка. Днес могат да се търсят различни видове заеми и понякога е трудно да се идентифицират моделите. Освен това самата компания може да предоставя много различни предложения. Само цялостно проучване на дейностите ще ни позволи да разберем в коя посока е необходимо да се движим в бъдеще, за да подобрим работата на организацията.

Има 2 вида анализ, които всяка компания използва за извършване на оценка: количествено и качествено... За 1 тип организацията извършва следните дейности:

• преброява колко споразумения са сключени във всяка кредитна програма за определен период от време;
• определя съвкупността;
• взема предвид общия размер на предоставения капитал;
• сравнява получените показатели със същия период от време;
• проверява резултатите с плана.

Провеждането на подробен анализ ви позволява да идентифицирате области, които са най-популярни сред клиентите и да ги направите приоритет. Освен това оценката помага да се идентифицират най-рисковите области на кредитиране, които трябва да се избягват. Резултатите от събитието могат да окажат значително влияние върху административните решения, които ще бъдат взети от ръководството на компанията в бъдеще. Определянето на размера на заемите за следващия период ще бъде много по-лесно. Кредитният поток се основава на резултатите от анализа. Той представлява възможния размер на всички средства, които компанията може да отпусне за предоставяне на заеми на граждани и организации.

Количественият анализ не е единственият метод за оценка, който банката използва за изграждане на политика и определяне на нюансите при изграждането на кредитен портфейл. Чрез извършване на качествен анализ служителите на институцията ще могат да идентифицират:

• делът на проблемните заеми в общия размер на заемите;
• сумата на просрочения дълг в общия обем на портфейла;
• определят динамиката за определен период от време;
• изберете приоритетни области;
• идентифицирайте области на дейност, които се развиват по-бавно от други.

Действието ви позволява да определите качеството на кредитния портфейл. Банковият пазар е в постоянен поток. Характеризира се с бързи промени. Поради тази причина експертите съветват редовно да извършват и двата вида анализ. Това значително ще увеличи потенциалната печалба и ще сведе до минимум загубите.

Несъстоятелност и кредитен портфейл

Банката може да има свои кредитори. Ролите им обикновено се играят от:

• вложители, които влагат пари в компанията под лихва;
• доставчици;
• предприятия, с които компанията е сключила договор за сътрудничество.

Ако компанията осъзнае, че не е в състояние да разчита на собствените си дългови задължения, тя се обявява в несъстоятелност. Фирмата обаче не се признава веднага като такава. Във фирмата се назначава временна администрация, която предприема мерки за подобряване на настоящата ситуация. Ако действията доведат до резултати, банката изплаща дълговите задължения към кредиторите.

Действията обаче не винаги дават резултат. Ако Централната банка на Руската федерация види, че организацията не може да се измъкне от тази ситуация, тя обявява компанията в несъстоятелност. В този случай се вземат редица мерки за уреждане с кредиторите. Един от тях е прилагането на кредитния портфейл.

Повечето обикновени хора са на мнение, че ако компанията се затвори, няма нужда да връща взетите пари. Неспазването на задължения обаче е изпълнено с налагане на сериозни санкции. Банка, която се опитва да се задържи на повърхността, няма да търгува с длъжници. Компанията може самостоятелно да се опита да събере средства от длъжници или да прехвърли правото на друга компания, като продаде кредитен портфейл. Действието обаче не винаги се изпълнява. Ако решението за обявяване на компанията в несъстоятелност не бъде взето за дълъг период от време, то може да запази портфолиото при себе си. В този случай пак трябва да върнете заема. Ако компанията бъде затворена, дългът ще трябва да бъде изплатен чрез клон на друга банка.

Продажба на кредитен портфейл

Ако е взето решение за продажба на кредитния портфейл, друга организация може да го придобие. Действието обаче трябва да се извърши в съответствие с установените правила. И така, нова компания, която е закупила кредитен портфейл, е длъжна да уведоми за това кредитополучателите. След това фирмата преразпределя наличните заеми, като ги класифицира като рискови или неутрални. Впоследствие ще се извърши подходящата работа с кредитополучателите.

Повечето хора се страхуват, че лихвеният процент ще се повиши значително след продажбата на портфейла. Новата компания обаче няма право да променя условията на вече сключени договори. Парите ще трябва да бъдат върнати на банката по същия начин, както преди продажбата на портфейла.

Сред традиционните дейности на търговските банки основната операция е предоставянето на заеми, тъй като има очевидна пряка връзка между резултата от кредитирането, рентабилността и стабилността на съществуването на банката.

Представянето от банката на средства срещу писмен ангажимент от клиента е крайъгълният камък на банковия бизнес. Тези операции носят на банките по-голямата част от печалбите. По този начин от общия брутен оперативен доход на американските търговски банки през 1989 г. 368,4 млрд. Долара, 250,9 млрд. Долара (68,1%) представляват плащания на лихви по заеми и лизинг и само 51, 2 млрд. Долара (13,9%) - за приходи от портфейла от ценни книжа.

Значението на кредитните операции се определя от много обстоятелства, включително следното:

разпространение на кредита в активните операции на търговските банки на Република Беларус на настоящия етап - до 50-70%;

получена лихва по кредитни операции - основният източник на доход за търговска банка;

тези операции са най-рисковите и следователно най-отговорни за репутацията на банката и нейната стабилност, тъй като привлечените средства преобладават в състава на кредитните ресурси, а не собствените средства на банката;

способността да се гарантира изплащане на заема от кредитополучателя;

показател за професионалната компетентност на персонала на банката и нейното ръководство;

размера, състава и структурата на кредитните транзакции - основата за изчисляване на основните прогнозни показатели на банката - ликвидност и платежоспособност.

Трябва да се отбележи, че кредитът, като икономическа категория, се свързва с други ценностни категории. Следователно принципите на кредитиране обикновено се разделят на две групи:

общи икономически принципи - присъщи на всички категории, включително кредит;

принципи, отразяващи същността и функцията на заема.

Първата група включва:

рентабилност - характеризира постигането на най-ефективното използване на заема с най-малко кредитни инвестиции. Тази политика е важна както за заемодателите, така и за кредитополучателите. За една банка ефективността води до възможността за ускоряване на циркулацията на кредитните ресурси. За кредитополучателя рентабилността при използването на заем означава намаляване на таксите за заем, увеличение на доходите;

диференциация - състои се в предоставяне на заем при различни условия в зависимост от естеството на заемателя, посоката на заема, кредитния риск, срока на заема, навременността на изплащането и някои други обстоятелства;

сложност - предполага такава кредитна политика, която се провежда, като се вземат предвид законите на икономическото развитие в определен период.

Втората група включва следните принципи:

неотложност - означава, че договорът за заем трябва да определя срок на заема и този срок трябва да се спазва от кредитополучателя;

материална обезпеченост на заема - съгласно този принцип само движението на реално съществуващата стойност трябва да се обслужва от заеми;

изискуемост - означава, че всеки кредитополучател трябва да плати на банката такса за временно заемане на средства;

изплащане - означава, че заемът трябва да бъде изплатен непременно в срока, посочен в споразумението;

целеви характер на кредита - заемите се отпускат само за определени цели, а именно за задоволяване на временната нужда на кредитополучателя от допълнителни средства. Това е разликата между кредитирането и финансирането.

Кредитният портфейл на банката включва междубанкови заеми и заеми, отпуснати на физически и юридически лица, или кредитен портфейл на клиенти. В същото време, поради своята специфичност, всички междубанкови транзакции като цяло и по-специално междубанковите заеми се разпределят от банките при счетоводство и анализ в специална група и се разглеждат отделно от транзакциите с клиенти.

Авторът смята, че появата на термина „портфейл от банкови заеми“ се дължи на необходимостта от количествени и преди всичко качествени характеристики на отпуснатите заеми и кредитната дейност на банката като цяло.

Съществуват различни гледни точки относно дефиницията на термина „кредитен портфейл“. Ето няколко дефиниции и общоприети тълкувания на концепцията, представени в литературата за икономическото банкиране.

Кредитният портфейл е резултат от кредитните дейности на банката, който включва съвкупността от всички заеми, издадени от банката за определен период от време.

Кредитният портфейл на банката се състои от салда по балансови сметки за краткосрочни, дългосрочни и просрочени заеми. Това са обемните характеристики на кредитния портфейл на банката. Качествените характеристики се използват за оценка на провизията на банката за изплащане на заем и намаляване на размера на кредитните рискове, т.е. непогасяване на главницата на заема и лихвите по него.

Формално, кредитният портфейл на банката е цялата съвкупност от заеми, които са й отпуснати във всеки един момент. Ако обаче това не е само списък на заемите, а такъв набор, който е структуриран според определен критерий (критерии), от съществено значение за заемите, тогава „кредитният портфейл“ по този начин се превръща в характеристика на качеството на отпуснатите заеми и цялостна кредитна дейност на банката.

Кредитният портфейл е съвкупност от салда по кредитни сметки за определена дата, които са групирани според различни критерии, включително по вид заем, по вид обезпечение, по ниво на доходност, по състав на кредитополучателите и т.н.

Въпреки съществуващото разнообразие от дефиниции, общата теза на горните дефиниции е, че кредитният портфейл е резултат от кредитната дейност на банката. Следователно, най-пълното и правилно определение на кредитния портфейл ще бъде в два аспекта:

количествени характеристики на кредитните дейности на банката, т.е. информация за обема на заемите, състава и структурата на инвестициите;

качествена характеристика на кредитните дейности на банката, т.е. класификация на кредитните инвестиции според определени критерии.

В процеса на еволюция на термина за разделяне на количествените и качествените характеристики възникват понятия като брутен кредитен портфейл, нетен кредитен портфейл, кредитен портфейл, претеглен с процентния риск и други.

Брутният кредитен портфейл на клиентите се изчислява и изчислява чрез сумиране на спешни, удължени, просрочени и съмнителни дългове по кредитни сметки към определена дата.

От качествена гледна точка кредитният портфейл се характеризира с понятия като нетен кредитен портфейл и кредитен портфейл, претеглени с процента на риска.

Нетният кредитен портфейл се изчислява, като се извади от брутния кредитен портфейл сумата на провизията за загуби по съмнителни дългове. Той представлява сумата на заемните инвестиции, които могат да бъдат върнати на банката на анализираната дата. Както знаете, кредитните инвестиции се класифицират според степента на риск в зависимост от причисляването на клиента към определена рискова група (от 0 до 150%), поради което се изчислява кредитният портфейл, претеглен с процентния риск. Чрез умножаване на салдото на дълга в контекста на обезпечението с определен процент от риска се определя претеглен кредитен портфейл, от който се изключва размерът на провизиите за съмнителни дългове, търсената стойност е размерът на собствените и заетите ресурси , които не могат да бъдат върнати на банката.

Трябва да се отбележи, че качествената оценка включва класификация на кредитните инвестиции на банката по определени критерии. Тези критерии включват: степента на кредитоспособност на клиентите, целта, размера и вида на заемите, условията и процедурата за изплащане на заеми, обема и качеството на обезпечението при изплащане на заеми, видовете обезпечения за изпълнение на задълженията по договор за заем, спазване на условията за изплащане на заема и др. портфолио, неговото качество.

В тази работа авторът се придържа към гледната точка относно дефиницията на кредитен портфейл, според която кредитният портфейл се разглежда като съвкупност от кредитен дълг, отразена във втория клас на сметкоплана в банките на Република Беларус, както и междубанкови заеми и депозити. По отношение на кредитния портфейл на конкретна банка, въз основа на действителните данни, за които е извършен анализът, този подход се отразява във факта, че кредитният портфейл включва също факторинг операции, лизинг, счетоводство на сметки и изпълнение на задължения по издадени банкови гаранции и поръчителства.

Възможно е да се анализира съставът и структурата на кредитния портфейл въз основа на различни критерии. Авторът е събрал някои от класификационните характеристики (вж. Приложение 1).

Ако анализираме секторната структура на кредитния портфейл, тогава можем да отбележим онези отрасли, чието разполагане на средства е най-изгодно от гледна точка на съотношението на рентабилност и риск, както и колко диверсифициран е кредитният портфейл. Индикаторът за диверсификация ще покаже колко зависима и чувствителна е банката към промените в ситуацията в даден отрасъл. От гледна точка на качеството на управление, кредитният портфейл може да бъде:

оптимален - кредитен портфейл, който е най-съобразен по състав и структура с оптималната кредитна и маркетингова политика на банката и нейния стратегически план за развитие;

балансиран кредитен портфейл е портфейл от банкови заеми, който по отношение на своята структура и финансови характеристики се намира в точката на най-ефективното решение на дилемата „риск-възвръщаемост“, т.е. в точката на постигане на баланс между две противоположни категории.

Като се вземат предвид горните съображения и класификации, кредитният портфейл на търговска банка може да бъде показан под формата на таблица, отразяваща основните условия на сключените договори за заем (вж. Приложение 2).

В съответствие с таблицата за класификация на банковите активи, разработена от Националната банка, основните показатели, свързани с характеристиките на кредитния портфейл, са следните: вид дейност на клиента на банката, форма на собственост, краткосрочна и дългосрочна заеми, продължителен дълг по главния дълг, просрочен дълг по главния дълг, съмнителен дълг, дългови суми за I, II, III и IV рискови групи.

Трябва да се отбележи, че основната цел на всеки анализ е научната обосновка на взетите управленски решения, които са насочени към повишаване на ефективността на операциите и оптимизиране на организационните процеси. В общия подход има два основни начина за подобряване на ефективността на операциите: намаляване на обема на загубите и увеличаване на рентабилността. В същото време първият метод изглежда по-обещаващ поради следните причини:

разходите за операции практически са намалени до минимум, резервите за намаляване на разходите за банкови услуги вече са използвани;

ожесточена конкуренция на банковия пазар и в резултат на това спад в нивото на лихвените проценти по заемите;

еднаквост на услугите, предоставяни от банките;

стандартизация и стриктно регулиране на технологията на операциите.

Изчерпателният анализ на факторите, които имат най-голямо влияние върху растежа на банковите загуби по различни заеми, позволи на западните банкери да направят определени изводи. Според Световната банка (таблица 1.1) вътрешните фактори за банката са причина за 67% от загубите на банките по заеми, а външните фактори представляват съответно 33% от загубите.

Таблица 1.1 Фактори, причиняващи банкови загуби при кредитиране,%

Забележка. Източник:

Следователно горните данни показват, че в 67% от случаите загубите на банката по време на кредитиране са причинени от влиянието на вътрешни фактори, което е следствие от недостатъците на използваните методи или неправилното им използване. Следователно анализът трябва да идентифицира потенциален източник на банкови загуби, за да ги предотврати и съответно да намали риска от кредитни операции.

Качествената оценка на риска от кредитен портфейл става особено важна във връзка с диверсификацията на техните операции от банките. В процеса на анализ на кредитния портфейл банките класират заемите, т.е. използвайте метода на системната и обективна класификация на кредитния портфейл в съответствие с характеристиките на качеството и риска.

В допълнение към анализа на кредитния портфейл към определена дата, кредитният портфейл се изучава в динамика, т.е. се извършва линеен анализ по основните показатели (бруто, нетен кредитен портфейл, рисково претеглен кредитен портфейл, степента на кредитния риск, размерът на създадения резерв за покриване на евентуални загуби и др.) в продължение на няколко години. Също така, за конкретизиране и изследване на влиянието на сезонните колебания в реалния сектор се използват данни за тримесечни дати от изследвания период и т.н.

Този подход ви позволява да представите анализа на кредитния портфейл като система, която включва следните елементи:

оценка на качеството на заемите, които съставляват кредитния портфейл;

определяне на структурата на портфейла въз основа на качеството на заемите и оценка на тази структура въз основа на проучването на нейната динамика;

определяне на достатъчен размер на резервите за покриване на загубите по заеми въз основа на структурата на кредитния портфейл.

Тъй като анализът и управлението на кредитния портфейл се допълват, те трябва да се разглеждат като две части от едно цяло в близките им взаимоотношения. Анализът служи като обосновка за взетите управленски решения, под влиянието на които се формира кредитният портфейл на банката.

Важно е да се отбележи, че анализът и управлението са непрекъснати процеси. Следователно резултатът от тяхното взаимодействие - кредитният портфейл, формиран за определена дата, от своя страна се превръща в обект на анализ за следващия период от време. Връзката между два процеса от различни периоди от време е схематично показана на Фигура 1.1.

Фигура 1.1 Взаимовръзка на процесите на анализ и контрол за различни периоди от време

Забележка. Източник: [собствена разработка, базирана на модели на икономическо и математическо моделиране].

За постигане на поставените цели трябва да се управлява процесът на формиране на кредитен портфейл. Мениджмънтът е активно участие и влияние върху процеса, което предполага необходимостта от прилагане на всички управленски функции: планиране, организация и контрол.

Нека да разгледаме всички тези функции. На етапа на планиране определят се дългосрочните и краткосрочните цели на кредитния портфейл и стандартите за неговото формиране. В същото време като цели за постигане могат да бъдат избрани определени стойности на следните показатели:

среднопретеглен риск на кредитния портфейл;

структура на кредитния портфейл по рискови групи;

степента на диверсификация на кредитния портфейл;

степента на защита срещу кредитен риск;

сумата на резерва, достатъчна за покриване на евентуални загуби;

размера на рентабилността на кредитния портфейл като цяло и др.

Постигането на тези цели е възможно само ако се постигнат оптималните показатели на отделните заеми, като например размера на риска на отделен заем, доходността на отделен заем и т.н. Това изисква последователно постигане на целите на отделните етапи на кредитиране: спазване на правилата и процедурите при оценка на кредитоспособността на кредитополучателя; спазване на правилата за съставяне на договори за заем; извършване на своевременен контрол върху плащането на лихви и изплащане на основния дълг от кредитополучателите на всички етапи от кредитния процес.

Изпълнението на функцията на дадена организация предполага дефиниране на организационни структури и лица, отговорни за управлението на кредитния портфейл, техните задължения и правомощия, отговорности и др. Обикновено този етап включва:

избор на критерии за оценка на качеството на заемите, които съставляват кредитния портфейл;

разработване на специфичен метод за оценка на качеството на кредитите (процедура за кредитен анализ), базиран на критерии и обучение на банков персонал;

организация на работата по класификацията на заемите в зависимост от качеството на обезпечението;

организация на работата по класифицирането на заемите по рискови групи .

разработване на начини за натрупване на статистическа информация по банка да се определи процентът на риска за всяка група класифицирани заеми, делът на просрочения дълг и процентът на неговото отписване за сметка на резерва на банката в контекста на отделни групи заеми и др .;

разработване на методи за определяне на абсолютната стойност на кредитния риск в контекста на групи заеми в кредитния портфейл и общия риск за банката;

въвеждане на методи за определяне на размера на създадения резерв за покриване на евентуални загуби по заеми;

разработване на методи и процедури за оценка на качеството на кредитния портфейл въз основа на финансови коефициенти, сегментиране на кредитния портфейл.

Нека сега си представим следната контролна функция - управление. Тази функция е реализирана в три основни направления:

намаляване на кредитния риск за всеки конкретен заем (проверка на предназначението, проверка на материалната обезпеченост на заема, непрекъснат процес на мониторинг на финансовото състояние на клиента, неговата кредитоспособност и състоянието на сетълментите);

намаляване на загубите по заеми на нивото на кредитния портфейл на банката като цяло;

правилността на организацията на кредитните операции.

Важен момент в управлението на кредитния портфейл е стратегията и тактиката на банката в областта на получаването и предоставянето на заеми, които са същността на нейната кредитна политика. Може да се даде следното определение: кредитната политика е политика, свързана с движението на кредити. Всяка банка формира своя собствена кредитна политика, отчитайки политически, икономически, организационни и други фактори. Ключовият елемент на кредитната политика са инструментите, използвани от него за задоволяване на нуждите на клиентите в заемни средства, изразени във видовете заеми, издавани от банката.

В кредитната политика се формулира обща цел и се определят начините за нейното постигане:

приоритетни области на кредитните инвестиции по принадлежност към индустрията, правен статут;

видове заеми и кредитни сметки, приемливи за банката;

заеми, от които банката предпочита да се въздържа;

предпочитан кръг на кредитополучателите;

кредитополучатели, нежелани за банката в различни категории;

политика в областта на отпускане на заеми на физически лица;

набор от мерки за контрол на качеството на кредитния портфейл.

След анализ на външноикономическата литература трябва да се отбележи, че ефективната кредитна политика на банката трябва да включва:

целта, въз основа на която се формира кредитният портфейл (посочване на признаците на добър кредитен портфейл: видове заеми, срокове на падежа, размер и качество на заемите);

задължения за прехвърляне на права и предоставяне на информация в рамките на кредитното управление;

практиката на търсене, проверка, оценка и вземане на решения по заявления за кредит на клиенти;

необходимата документация, приложена към всяко заявление за заем, както и документация, която трябва да се съхранява в досието за заем;

правата на банковите служители с подробно посочване кой отговаря за воденето и проверката на кредитните досиета;

основни правила за приемане, оценка и продажба на кредитна гаранция;

описание на политиката и практиката за определяне на лихвени проценти и комисионни по заеми, условия за изплащане на заема;

описание на стандартите за качество, прилагани за всички заеми;

посочване на максималния размер на кредитните инвестиции (максималният дял на заемите в активите);

описание на района, обслужван от банката, където трябва да се направи основната част от кредитните инвестиции;

описание на практиката за идентифициране, анализ и решаване на ситуации, свързани с проблемни заеми;

По правило стратегията и тактиката на кредитната политика се разработват в централния офис (централен офис) от кредитния отдел (управление), кредитния комитет и се одобряват от съответния управителен орган на банката.

Кредитната политика на търговска банка има вътрешна структура, която включва:

стратегията на банката за развитие на основните насоки на кредитния процес;

тактиката на банката за организиране на кредитирането;

контрол върху прилагането на кредитната политика.

Основните разпоредби на кредитната политика се свеждат до по-ниските нива, които по правило са основните изпълнители и от които в крайна сметка зависи качеството на кредитния портфейл. Успехът на кредитната политика се определя от практическите действия на банковия персонал, който тълкува и прилага насоките на кредитната политика на всички етапи от кредитния процес.

По този начин формирането на кредитния портфейл е отражение на стратегията, възприета от висшето ръководство на банката. Това е процес, който се управлява както на макро ниво, така и на микро ниво.

Управлението на макро ниво (стратегическо) е насочено към създаване на оптимален кредитен портфейл като цяло, т.е. определяне на приоритети, стандарти за формиране, размери на портфейла и постигане на оптимални стойности на показатели, характеризиращи кредитния портфейл като цяло. Тези показатели включват: възвръщаемост на портфейла, инвестиционна структура и общ портфейлен риск.

Управлението на микро ниво (текущо или оперативно) е насочено към оптимизиране на отделни етапи от формирането и функционирането на кредитния портфейл при спазване на всички процедури, инструкции, техники, правила и други ограничения, отразяващи стратегията и тактиката на кредитната дейност на банката.

И така, кредитната политика на търговска банка, като основен елемент от процеса на управление на кредитния портфейл, определя дългосрочните цели на банката в тази област на дейност, като взема предвид общата насока на функционирането на банката, т.к. както и инструментите и процедурите за пряка работа на служителите в процеса на управление.

Следва да се отбележи, че кредитната политика, провеждана от търговските банки на Република Беларус през 2003-2004 г., се определя както от външни, така и от вътрешни фактори, довели до промени в структурата на кредитните инвестиции на банките. Външните фактори оказват най-голямо влияние върху формирането на кредитния пазар в Република Беларус.

Тези фактори включват следното:

строга парична политика, провеждана от Националната банка на Република Беларус;

политика на рефинансиране на търговските банки;

инфлационни процеси в икономиката;

валутно регулиране, по-специално: обезценяване на националната парична единица, наличие на задължителна продажба на приходи в чуждестранна валута;

нивото на емисия на средства;

наличие на външни източници на финансиране (обслужване на външни кредитни линии, гарантирани от банките и правителството).

Основните вътрешни фактори включват:

структурата на ресурсната база на търговските банки;

качеството на кредитния портфейл;

присъствие и структура на клиентската база.

Авторът счита за необходимо да отбележи негативните явления в кредитния процес. Проучванията показват, че липсата на задълбочен анализ на заявленията за заеми, която много банки смятат за обременяваща, е много важна. Но бързо променящата се икономическа среда, конкуренцията и постепенното разпространение на синдикираните заеми налагат времеви ограничения върху анализа на кредитоспособността на кредитополучателя, което противоречи на изискванията за разумна предпазливост.

Липсата на предварителни тестове на нови кредитни технологии и продукти може да доведе до сериозни проблеми. Това се отнася до въвеждането на нови кредитни технологии от банката, които пренебрегват доказаните принципи, процедури и методи за оценка на качеството на кредитите:

Липса на паралелна оценка на заеми - преоценката на заеми в големи банки трябва да се извършва от отдел, който не е пряко ангажиран с предоставянето на заеми и ще може да предоставя оценка на заеми въз основа на счетоводни отчети, работни материали на бизнес отдела и т.н. . Целта на преоценката е да гарантира, че заемите се предоставят в съответствие с политиките на банката и да осигури независима оценка на тяхното качество.

Неспособност на контрола на банката да разкрива невярна информация за кредитополучателя - банките не проверяват обезпечението на място, не потвърждават оценката му, не анализират счетоводните отчети.

Въпреки факта, че банките правилно определят неценови условия на кредитиране, липсата на ясна методология за изчисляване на лихвения процент на банката може да доведе до увеличаване на дела на заемите с подценено ниво на риск. Също така, често недостатъчно внимание се обръща на ефектите от бизнес цикъла, който включва четири етапа - криза, депресия, възстановяване и възстановяване. Такива сектори на икономиката като търговията и секторът на услугите изпитват доста резки циклични колебания. Дейностите на кредитополучателя могат да бъдат много чувствителни към промени в такива индивидуални фактори като цени на стоки, конкуренция и т.н.

Недостатъчното развитие на вътрешните документи на банката, уреждащи кредитната политика, процедурите за вземане на решения за отпускане на заем, разпределението на отговорностите между отделите и служителите на банката също се отразява негативно на състоянието на кредитния портфейл. В заключение нека направим следното заключение. Успехът на кредитната дейност се определя от наличието на балансирана кредитна политика, процедури за организационни и технологични мерки и адекватни системи за кредитен контрол.