Анализ кредитных рисков и способы их минимизации. Анализ кредитных рисков, способы и методы их минимизации

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности . В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).

Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.

Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:
· анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);
· анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);
· анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);
· анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

Показатели платежеспособности. В современной экономической литературе имеется большое количество определений платежеспособности. Чаще всего платежеспособность на какой-либо момент времени определяется как платежный излишек/недостаток между имеющимися ликвидными ресурсами и обязательствами к погашению на этот момент. Однако имеет смысл изучить существенные особенности платежеспособности фирмы и рассматривать платежеспособность как внешний эффект обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования, а неплатежеспособность соответственно как их необеспеченность. Для целей анализа, проводимого кредитором, достаточно фиксации четырех уровней платежеспособности в зависимости от значений трех основных коэффициентов:

1) коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования (собственными оборотными средствами)

где П 1 - собственные оборотные средства (табл. 4.1);
З - величина запасов и затрат;

2) коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными и долгосрочными заемными источниками

Где П 2.1 - долгосрочные заемные источники;

3) коэффициент обеспеченности запасов и затрат основными источниками

Где П 2.2 - краткосрочные кредиты и займы.

Оценку платежеспособности (f1) осуществим по четырем классам.

В первый класс попадают все предприятия, для которых коэффициент больше либо равен единице. Финансовое состояние таких предприятий можно характеризовать как абсолютно устойчивое. Все расходы по формированию запасов и затрат покрываются за счет собственных оборотных средств.

Банк, естественно, будет интересовать, как долго сохранится эта ситуация. Расчет финансовой устойчивости в днях производится по следующей формуле:

где Т - величина анализируемого периода (для года 365 дней);

N - средства от реализации.

Второму классу соответствуют нормальные ограничения

Финансовое состояние предприятия - нормальное. Величина запасов и затрат соответствует возможностям предприятия и формируется за счет собственных и долгосрочных заемных средств. Запас устойчивости этого типа в днях рассчитывается как

Третий класс платежеспособности присваивается предприятию, если

Финансовое состояние предприятия - неустойчивое. Величина запасов и затрат избыточна. Их формирование осуществляется за счет привлечения не только собственных и долгосрочных заемных средств, но и за счет краткосрочных кредитов и займов. Запас устойчивости этого типа в днях рассчитывается как

Четвертый класс присваивается предприятию, если все три коэффициента меньше единицы. В него попадают предприятия с кризисным финансовым состоянием, предприятия, перегруженные немобильными запасами. Источников формирования запасов и затрат не хватает для обслуживания материальных оборотных средств. Предприятие находится на грани банкротства.

Показатели кредитоспособности. Это стержневой блок анализа финансового состояния предприятия, проводимого банком. Кредитоспособность - способность предприятия "принять" кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.

Суть анализа кредитоспособности заключается в расчете системы норм, позволяющих определить, какими активами, имеющими различный срок реализации, а следовательно, и в какой срок предприятие может рассчитаться по уже взятым на себя обязательствам, если структура его финансов (свидетельствующая также об эффективности его деятельности) не изменится.

Система включает в себя три нормы.

1. Норма денежных ресурсов показывает, какую долю краткосрочной задолженности предприятие может погасить немедленно:

Где АР 1 - высоколиквидные активы;
ОВ 1 - краткосрочные пассивы.

2. Норма ликвидности характеризует платежные возможности предприятия по краткосрочным кредитам и кредиторской задолженности при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами:

Где АР 2 - все ликвидные активы.

3. Норма покрытия характеризует возможности предприятия по погашению наиболее срочных обязательств за счет реализации не только быстрореализуемых активов, но и материальных оборотных средств.

Где АР 3 - мобилизуемые активы;
ОВ 2 - все явные обязательства фирмы.

Для каждого из этих показателей фиксируются четыре уровня. Интервалы между ними назовем классами.

Определим подробно классность нормы денежных ресурсов (f2). К первому классу относятся все предприятия, удовлетворяющие нормативным ограничениям:

Второй класс определяется на промежутке . Третьему классу удовлетворяют условия < 0,2 и.

Для четвертого класса последнее ограничение обратно, то есть.

Аналогична классность нормы ликвидности (f3):
I класс >1;
II класс ;
III класс <0,2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV класс <0,2 и если изменение нормы за период отрицательно.

Классность норм покрытия (f4):
I: >= 3;
II: ;
III: <2 и если предполагается изменение нормы за период;
IV: <2 и если изменение нормы за период отрицательно. Для того чтобы оценить результаты анализа по тому банку, введем промежуточный показатель - оценку кредитоспособности, которую рассчитываем по формуле:

где i - классы К4, К5, К6;
INT - операция округления до целого.

Получим распределение по четырем классам.

I класс . Предприятие способно погасить все срочные обязательства за счет мобильных средств, то есть в кратчайшие сроки, в том числе и за отчет денежных средств не менее чем на 70%.

II класс . Привлекая быстромобилизуемые активы, предприятие может погасить от 80 до 100% срочных обязательств, в том числе от 20 до 70% путем прямого перечисления денежных средств.

III класс . Привлечение всех быстрореализуемых активов позволяет покрыть менее 80% краткосрочной задолженности, что означает значительные трудности при расчетах с кредиторами. Однако у предприятия есть возможность восстановить свою платежеспособность.

IV класс . Предприятие находится под угрозой кризиса и банкротства, ярко выражена тенденция к ухудшению финансового состояния.

Анализ финансовой независимости предприятия. Данный блок анализа позволяет ответить на вопрос: имеются ли у предприятия возможности использовать кредит для повышения эффективности своей работы или же оно не самостоятельно при принятии своих решений в финансовой области?

Для проведения анализа финансовой независимости представляется целесообразным использовать систему из четырех финансовых коэффициентов.

·Коэффициент автономии характеризует долю собственных средств предприятия в общей сумме баланса и показывает, насколько оно зависит от внешних источников финансирования. Чем выше значение данного показателя, тем большей финансовой независимостью обладает предприятие.Расчет коэффициента автономии производится по следующей формуле:

Где ОВ 4 - обязательства и собственные средства фирмы;
ОВ 5 - валюта баланса (итог пассивов).

· Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных оборотных средств предприятия находится в мобильной форме и, следовательно, определяет степень свободы финансового маневра:

· Показатель DER (debt-eguity ratio) дополняет коэффициент автономии. Характеризует, сколько рублей заемных средств приходится на один рубль собственных:

· Коэффициент "свободных рук" характеризует соотношение мобильных и иммобилизованных средств в балансе предприятия, т.е. фактически его способность к быстрому первоначальному реагированию на изменение внешних условий. Этот коэффициент является корректировочным показателем для расчета классности DER:

Где АР 4 - балансовое имущество фирмы.

Как и в предыдущем блоке, рассмотрим четыре класса для каждого коэффициента.

Классность коэффициента автономии (f3):
I: и если изменение коэффициента за период положительно;
II: и если изменение коэффициента за период отрицательно;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.

Байсеитов М.Р.,

докторант программы PhD ,

КазЭУ им.Т.Рыскулова

СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Риск выражает вероят­ность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, приводящих к прямым потерям или косвен­ному ущербу. Финансовые рынки пред­ставляют собой очень слож­ную, нестабильную, высокотех­нологичную среду. Именно по­этому банковское дело непос­редственно связано с самыми разнообразными финансовыми рисками. Практика и методо­логия контроля и управления банковскими рисками являет­ся наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент яв­ляется важнейшим условием конкурентоспособности и на­дежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наи­более значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кре­дитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Пра­вильная оценка и управление позволяют значительно мини­мизировать потери.

Главная задача риск-ме­неджмента состоит в выявле­нии и предотвращении воз­можных неблагоприятных со­бытий, нахождении путей ми­нимизации их последствий, создании методологий управ­ления.

Степень банковских рис­ков определяется как экономическими условиями, так и стратегией и уровнем менедж­мента банка. Риск-менеджмент требует достаточно сложных процедур и инфраструктуры контроля.

Традиционно общий уро­вень риска в банке оценивает­ся критерием достаточности капитала, который играет роль страховки для покры­тия риска.

Классификация рисков носит достаточно широкий характер. Финансовые операции отличаются различной степе­нью риска. Принято выделять следующие виды рисков: сис­темный, страновой, кредит­ный, инвестиционный, валют­ный, процентный, ликвиднос­ти, концентрации, операцион­ный, правовой, рыночный, риск репутации, злоупотреблений, технологический и другие.

Выделяют риск по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т.д.); риски, связанных с конк­ретными видами финансовых инструментов (кредит, век­сель, долговое обязательство, форвард и пр.) и банковских операций (кредитный, инвес­тиционный, валютный). Кроме того, различают внутренние риски, – связанныес внутренней средой банка, внешние, в т.ч. системные риски, соответ­ственно, – свнешними услови­ями деятельности банка. Сово­купный банковский риск пока­зывает полную величину рис­ка банка.

Одна из главных стратеги­ческих задач банка – обеспече­ниеоптимума между прибыль­ностью и риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к убыт­кам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности. С целью стабилизации уровня риска при росте акти­вов необходимо увеличивать капитал.

Известно, что риск связан со сроком вложений, – чемболь­ше срок, тем больше риск. ­Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его не возврата заемщиком.

Кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бу­маг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредит­ный риск, риск дефолта по цен­ным бумагам (непогашения долгового обязательства, не­выплаты купонов и т.д.), риск неисполнения забалансовых обязательств, по производным финансовым инструментам, расчетный риск.

Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансово­го состояния заемщиков и кон­трагентов, обеспечение креди­та, установка лимитов на опе­рации, резервирование.

Традиционный способ ми­нимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц – приня­тиезалога (обеспечения кре­дита) в виде ликвидных акти­вов или ценного имущества. Один из способов минимиза­ции кредитного риска в расчет­ных операциях – проведениепредоплаты.

Принципиальным отличиемсовременного порядка кредитования является то, что банк, прежде всего, интересуется субъектом кредитования, с которыми заключается кредитный договор после изучения его способности возвратитьссуду. Всевопросы, связанныес кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства иответственность сторон. В нем предусматривается: цельиобъекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд; виды обеспечения кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемыхзаемщикомдля контроля за движением кредита и финансовым положениемклиента; периодичность представлениябанку, атакже контрольные функции банка в процессе кредитования.

От того насколько четко и грамотно будет составлен Кредитный договор будет зависеть своевременность возврата займа.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, вследствие которых необходимо изменить условия договора. Изменения условий кредитования и переоформ­ление ссуд может происходить по инициативе, как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссу­дам понимается одно из следующих изменений:

Уменьшение в дополнительном соглашении процентной став­ки при условии, что первоначальным договором предус­мотрена фиксированная ставка; при плавающей процент­ной ставке – изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

Продление в дополнительном соглашениисрока предостав­ления кредита, указанного в первоначальном кредитном до­говоре;

Увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;

Переоформление дополнительного соглашения, в связи, с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной за­долженности по сравнению с первоначальными условиями. Переоформление ссуды свидетельствует, прежде всего, о пони­жении ее качества и повышении банковского риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право бан­ка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных договором обязательств.

Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при:

Несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представле­ния;

Выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка;

Выявлении случаев неудовлетворительного хранения зало­женного имущества;

Несвоевременной уплате основного долга и процентов. Клиенту-заемщику договор может предоставлять право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами. При досрочном погашении кредита или неполном его использовании заемщиком банк теряет часть своего процентного дохода.

Банкидолжны постоянно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, так как это может иметь серьезные последствия в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Следует отметить, что количественная оценка активов не играет особой роли в анализе деятельности банка, в соответствии с международной практикой главным критери­ем является оценка качества активов.

Как известно, отечественные банки привыкли проводить в ос­новном краткосрочное кредито­вание,и неохотно идут на рас­ширение долгосрочного в связи с высокой степенью риска, обус­ловленного наличием отрасле­вых особенностей и длительным периодом окупаемости вложен­ных средств. Выдача долгосроч­ного кредита не позволяет до­стоверно судить о том, сможет ли данный заемщик через не­сколько лет полностью выпол­нить свои обязательства перед банком, в то время как краткос­рочный кредит выдается на сравнительно короткий срок, за который финансовая устойчи­вость предприятия существен­но не меняется.

Кредитный риск в отношении банка возникает при невыполне­нии контрагентами банков сво­их обязательств, что, как прави­ло, проявляется в невозврате (полностью или частично) основ­ной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредит­ном соглашении сроки.

В целях ограничения риска и увеличения притока кредитных ресурсов в промышленность не­обходимо совершенствование менеджмента кредитных порт­фелей отечественных коммер­ческих банков, характеризую­щихся следующими особеннос­тями:

Склонностью к краткосроч­ному кредитованию;

Недостаточным качеством ресурсной базы банков;

Отсутствием мощного ин­формационного центра;

Недостатком высокоспеци­ализированных кадров.

В этой связи основными за­дачами кредитного менеджмен­та, направленного на снижение кредитного риска, являются:

Определение факторов, влияющих на уровень кредитно­го риска;

Оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредит­ных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;

Определение уровня креди­тоспособности заемщика и вы­явление возможности измене­ния его финансового положения;

Выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления;

Оценка достаточности ре­сурсной базы и ее своевремен­ная корректировка;

Обеспечение диверсифика­ции кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

Разработка кредитной поли­тики банка с учетом проведен­ного анализа качества кредитно­го портфеля.

Высокая степень риска кре­дитования промышленных пред­приятий требует от коммерчес­кого банка тщательно продуман­ной политики управления рис­ком в рамках кредитной полити­ки, которая включает стратегию, методы оценки, а также формы управления риском.

Кредитный менеджмент в об­ласти управления кредитным риском предполагает диверси­фикацию риска, определение системы делегирования полно­мочий, формирование каче­ственного кредитного досье, систему мониторинга за выдан­ным кредитом, наличие и каче­ство информационной базы дан­ных, а также наличие службы, осуществляющей возврат про­блемных кредитов.

Диверсификация рисков предполагает, что кредитный портфель любого банка должен быть диверсифицирован для того, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиен­тов, отрасли не подвергала опасности существование бан­ка.

Банковский менеджмент в области управления кредитом является сложным и многоас­пектным процессом. Качество управления процессом кредито­вания зависит, прежде всего, от успеха реализации каждого эта­па в отдельности, что в свою очередь напрямую связано с опытом и квалификацией кад­рового персонала.

Современные условия разви­тия экономики все еще характе­ризуются дефицитом не только квалифицированных банковских работников, но и грамотного уп­равленческого персонала на промышленном предприятии, что обусловило нестабильность и неуверенность деятельности коммерческих банков по отно­шению к промышленному секто­ру.

Процесс активного взаимо­действия банков с промышлен­ностью сдерживается непонима­нием и нежеланием обеих сто­рон найти компромиссный выход из создавшейся ситуации. На самом деле взаимная интегра­ция банков и промышленности предполагает наличие сильных, неразрывных и долгосрочных связей между данными струк­турами и их подразделениями. Поэтому руководство и управ­ленческий персонал банков и промышленных предприятий должны четко осознавать, что использование кредита не дол­жно быть сиюминутным и одно­разовым, напротив, кредитные отношения должны основывать­ся на долгосрочных и тесных взаимоотношениях при непос­редственном участии и осуще­ствлении контроля каждой из сторон.

Таким образом, в процессе взаимодействия коммерческих банков и промышленных пред­приятий в современных услови­ях активное применение зару­бежного опыта, адаптированно­го к отечественным условиям, способствовало бы быстрому выходу из сложившейся пара­доксальной ситуации, когда про­мышленные предприятия испы­тывают дефицит финансовых средств, а банки могут, но опа­саются активно кредитовать последних. Вместе с тем приме­нение оптимальных подходов из зарубежного опыта по миними­зации кредитных рисков не все­гда приемлемо для казахстанс­кой экономики в силу отличи­тельной особенности инфраструктуры рынка.

Использованная литература:

1.Сейткасимов Г.С. Банковское дело, А: « Каржы - Каражат », 1998

Определение 1

Снижение и минимизация кредитных рисков - один из ключевых этапов управления кредитными рисками, подразумевающий их полномасштабную адекватную оценку для определения действительной вероятности потерь по сделке и принятия мер по ее сокращению.

Минимизация кредитных рисков осуществляется на двух уровнях: в рамках совокупного кредитного портфеля и на уровне конкретной ссуды.

Оптимизация компонентов кредитного риска

Уровень кредитного риска зависит от трех основных факторов: кредитоспособности заемщика, обеспечения и срока обязательств. Изменяя данные характеристики, кредитные организации могут сократить общий риск по отдельным сделкам. Применение данного способа воздействия на риск удобно на стадии согласования сделки.

На этапе выдачи займа минимизация кредитного риска возможна посредством подбора адекватного продукта, установление графика платежей, соответствующего денежным потокам, привлечения ликвидного обеспечения, определения оптимального срока кредитования.

На платежеспособность заемщиков кредитная организация не имеет возможности повлиять, однако может подобрать оптимальную программу кредитования, при которой риск будет минимален.

Замечание 1

Основной способ снижения кредитного риска - это его минимизация посредством обеспечения. Следует отметить, что высокая стоимость принимаемого обеспечения - это не всегда лучший критерий при выборе объекта залога. В случае несоответствия стоимости обеспечения размерам обязательства, может возникнуть юридическая проблема с его последующей реализацией, например, высокие расходы или большая потеря времени.

Снижение кредитного риска за счет сокращения срока кредитования на практике применяется довольно часто - ссуда предоставляется на минимальный срок, в который у заемщика есть возможность расплатиться по обязательствам без существенного ущерба текущей деятельности. Завышенный срок может стать причиной возрастания уровня неопределенности и повышения кредитного риска.

Страхование кредитных рисков

Помимо непосредственного влияния на отдельные компоненты риска для минимизации кредитного риска может использоваться страхование. Теоретически при кредитовании целесообразно применение следующих вариантов: страхование обеспечения; жизни и здоровья заемщика; а также риска непогашения кредита.

Страхование обеспечения (залога) - необходимое условие большинства реализуемых банками продуктов. При этом в случае порчи объекта залога кредитор-залогодержатель становится выгодоприобретателем, получая средства от страховой компании в погашение обязательств. Само по себе страхование имущества риск невозврата не уменьшает, а является только гарантией сохранности обеспечения.

Страхование заемщиков от потери платёжеспособности зачастую используется в потребительском кредитовании и позволяет кредитной организации получить возмещение тогда, когда заемщик не может исполнять обязательства по предусмотренным договором обстоятельствам.

Диверсификация, лимитирование и децентрализация кредитных рисков

К современным методам минимизации кредитного риска диверсификацию, лимитирование и децентрализацию бизнеса.

• Диверсификация кредитного риска - это процесс распределения портфеля между разными объектами, отраслями, направлениями и рынками, непосредственно не связанными между собой.
• Лимитирование подразумевает использование нормативов, лимитирующих уровень кредитного риска в соотношении с собственными средствами.
• Минимизация кредитных рисков сводится к минимизации кредитного риска по видам портфеля, по отдельным обязательствам и в целом по кредитной организации.

В ряде случаев кредитный риск может перерасти в риск системный, когда нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.

Поэтому вопросы управления кредитными рисками в рамках регулирования кредитной политики коммерческих банков все чаще стали рассматриваться как имеющие государственное значение.

Для уменьшения рисков необходимо проводить регулярный анализ как кредитоспособности клиентов так и собственной финансовой устойчивости банка.

К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

• - значительный размер сумм,выданных определенному кругу заемщиков или отраслей, (т.е. концентрация кредитов);
• - либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без предоставления необходимой информации должного санкционирования);
• - неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
• - значительные суммы,выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой (родственникам и т.д.);
• - нестабильная экономическая и политическая ситуация.

Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

• - консервативная политика управления кредитованием;
• - скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;
• - установление максимального размера риска на одного заемщика;
• - систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;
• - эффективное обеспечение или страхование кредитов;

Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы; методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь - определение четкой политики и процедуры кредитования. Регламент по политике и процедуре кредитования, наряду с другими важнейшими для банка вопросами призван отражать следующие ключевые аспекты;

стратегия кредитования (типы кредитов и клиентов на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

задачи управления кредитным портфелем (целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе;

максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);

минимальные критерии для кредитования (прочность финансового вложения, требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; ставки процента (комиссионных); приемлемые посредники);

обеспечение кредита (предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровня величины обеспечения по видам кредитов);

санкционирование (определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в Кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);

надзор (порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела); требования по составлению и анализу периодических обзоров (например, ежегодных) и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля (отделом внутреннего аудита);

классификация кредитов (модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);

политика резервов по сомнительным долгам (инструкция по созданию резервов по сомнительным долгам);

гарантии и поручительства, которые берет на себя банк.

Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития Банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• - определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка;
• - прогнозировать уровень риска кредитного портфеля Банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;
• - сократить в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Банка;
• - снизить рискованность кредитного портфеля Банка и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Банка.

Банком должны быть выработаны определенные методы регулирования риска кредитного портфеля. К таким методам относятся:

• - диверсификация;
• - лимитирование;
• - резервирование.

Диверсификация кредитного портфеля Банка осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

Диверсификация заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля осуществляется между большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом Банк стремиться осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, так как уровень кредитного риска Банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока кредита.

Диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам дает Банку возможность оптимально возмещать кредитные потери за счет имущества заемщика. Банк выдает только обеспеченные кредиты, так как необеспеченные или недостаточно обеспеченные кредиты увеличивают для Банка вероятность потерь.

Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей. Отбор производится по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

При формировании кредитного портфеля Банк должен стремится избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задача определения оптимального соотношения решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.

Благодаря установлению лимитов кредитования Банку удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы.

Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группам взаимосвязанных заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.).

Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд.

Лимиты выражаются как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы).

При минимизации рисков экономическим нормативам, определенным Инструкцией ЦБ РФ N 110-И, отводится ведущая роль. Несоблюдение Банком установленных экономических нормативов не допускается.

Наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю Банка является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность Банка. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков.

экономика, предпринимательство и право

издательство

Креативная экономика

Journal of Economics, Entrepreneurship and Law

минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности

Идрисова Э.А.1

В данной статье исследуются экономико-правовые аспекты кредитования юридических лиц. Для решения современных проблем кредитования предлагается к применению системный и комплексный подход. Помимо совершенствования уже существующей кредитной политики банка в сфере кредитования юридических лиц, предлагается ввести дополнительные условия, способствующие взаимовыгодному сотрудничеству заемщиков и коммерческих банков, благодаря которым возможно поддержание экономической безопасности кредитной организации.

КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: залог, кредитование юридических лиц, минимизация кредитных рисков, процентная ставка, нормативно-правовая база, экономическая безопасность

Minimizing the credit risks of commercial banks as a component of their economic security

1 The Ural State University of Economics (USUE), Russia

введение

Для кредитных организаций на приоритетном месте стоит кредитование юридических лиц, т.к. данные клиенты являются более стабильными и платёжеспособными, что позиционирует их как самый выгодный сегмент для сотрудничества. В настоящее время в структуре кредитования юридических лиц присутствуют проблемы, связанные с недавними макроэкономическими событиями, повлекшие за собой возникновение отрицательных экономических условий на территории Российской Федерации. Данный факт отрицательно повлиял на деятельность коммерческих банков при проведении ссудных операций. Большое число компаний, выручка которых составляет более 300 млн в год, в своей деятельности понесли крупные потери. В связи с этим по истечению короткого времени они не имели

Уральский государственный экономический университет, Екатеринбург, Россия

АННОТАЦИЯ:

возможности погасить свои кредиторские обязательства перед банками и контрагентами. Это обусловило снижение рейтинга данных компаний в бюро кредитных историй. Сейчас коммерческие банки проводят жесткие процедуры в целях минимизации кредитных рисков.

Актуальность работы объясняется тем, что управление кредитными рисками определяет экономическую устойчивость банковской системы, что особенно необходимо в условиях нестабильной экономики.

Цель исследования - определить пути совершенствования кредитной деятельности коммерческих банков относительно кредитования юридических лиц, способствующие минимизации кредитных рисков в условиях сотрудничества с данным сегментом рынка.

В основе всех существующих мер, направленных на минимизацию кредитного риска, лежит грамотно разработанная система кредитования как для физических, так и для юридических лиц. Работа банков осуществляется по обычной схеме: анкета, пакет документов, при их отсутствии - заведение в базу данных. Затем проверка службой безопасности, оценка кредитоспособности, после чего принимается решение о предоставлении либо отказе в выдаче кредита. Кредитование требует большей ответственности, а следовательно, число показателей для проверки увеличивается, а требования ужесточаются. Вследствие чего проверка кредитоспособности юридических лиц занимает больше времени. Однако каждый из этапов кредитования юридических лиц может быть усовершенствован (Beloglazova, Кто11уе1$кауа, 2011).

The article studies economic and legal aspects of crediting of legal entities. To solve modern crediting issues, we suggest a systemic and integrated approach. In addition to improving the current bank"s credit policy in the sphere of crediting of legal entities, we propose to introduce additional terms conducive to mutually beneficial cooperation between borrowers and commercial banks, thanks to which it is possible to maintain the economic security of a credit institution.

KEYWORDS: pledge, crediting of legal entities, minimization of credit risks, interest rate, regulatory framework, economic security

Received: 21.11.2016 / Published: 30.12.2016

© Author(s) / Publication: CREATIVE ECONOMY Publishers For correspondence: Idrisova E.A. (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

Idrisova E.A. (2016) Minimizatsiya kreditnyh riskov kommercheskikh bankov kak sostavlyayuschaya ikh ekonomicheskoy bezopasnosti . Ekonomika, predprinimatelstvo i pravo. 6. (4). - P. 437-443. doi: 10.18334/ epp.6.4.36585

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) (ЬаутшЫп, Уа1еп1$еуа, 2013).

На сегодняшний день у заемщика возникает потребность в предоставлении все большего времени для погашения своих ссудных обязательств в период кризиса (этот срок составляет примерно от четырех до десяти лет). Поэтому банки отдают предпочтение привлечению клиентов, которые могут полностью обеспечить ссуду имуществом (залогом). Предметом залога может выступать всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом (Бе1оуа, 2009). Согласно нормативам банка, данным имуществом может выступать :

Недвижимость (гаражи, стояночные места, квартиры, дачи, дома, земля),

Автотранспортные единицы,

Различная спецтехника и оборудование,

Некоторые банки включают специфический залог (имущественные права),

Товары в обороте.

В ходе расчета минимальной суммы залога учитываются два количественных показателя: сумма основного долга и суммарный процент к выплате за кредит, выраженный в рублях. Для того чтобы уменьшить риски по ссуде, кредитные организации применяют в аналитике залоговые коэффициенты. Данные коэффициенты имеют различные значения для каждой категории обеспечения. Если в залог принимается недвижимое имущество, то данный коэффициент составляет 0,9; на автотранспорт варьируется по типу автомобиля: если срок эксплуатации до трёх лет, то 0,7, от четырех до девяти - 0,6, от девяти - 0,5, если срок больше двадцати лет, то такой транспорт в обеспечение не принимается . Отдел по оценке залога банка оценивает остальное обеспечение с низким коэффициентом до 0. До 2013 г. клиент-заёмщик имел право выбрать самостоятельно вид валюты, в которой коммерческий банк ему предоставлял денежные средства в ссуду . Однако сейчас банки не рискуют выдавать кредиты и размещать депозиты в иностранной валюте. На современном этапе развития банковской системы возникла сложность с тем, что заёмщики, приобретавшие кредиты в иностранной валюте, не могут ответить по своим обязательствам. На момент выдачи ссуды курс доллара по отношению к рублю был значительно ниже, чем сейчас, но со снижением

Идрисова Эльмира Альбертовна, магистрант (idrisova_elmiraOO0mail.ru)

ЦИТИРОВАТЬ СТАТЬЮ:_

Идрисова Э.А. Минимизация кредитных рисков коммерческих банков как составляющая их экономической безопасности // Экономика, предпринимательство и право. - 2016. - Том 6. - № 4. - С. 437-443. doi: 10.18334/ерр.6.4.36585

курса рубля ранее полученные кредиты подорожали в своей стоимости. В этих условиях кредитуемые организации оказались не в состоянии погасить свои обязательства, многие обанкротились (Pozdyshev, 2015).

Одной из наиболее актуальных проблем кредитования юридических лиц также выступает относительно большой размер комиссионных платежей . Комиссия за зачисление ссудных средств на расчётный счёт организации в одних банках должна быть уплачена при подписании кредитного договора, в других банках - включена в сумму основного долга и составляет в среднем 1-2% от ссудной суммы .

В банковской деятельности не исключением является страхование (за счёт клиента) залога, поручителей и других видов. В основном страхование происходит у тех же клиентов банка - страховых компаний, которые размещают депозиты. Во всех банках ставка по кредиту рассчитывается, учитывая: рисковые надбавки (они выявляются из анализа выручки за год и поквартальной), деловую нагрузку по клиенту, стоимость по рыночному анализу залога, форму обеспечения и др. В банках процентные ставки имеют разные значения с большим интервалом. В банках, которые имеют спецификацию по анализу определенных сегментов бизнеса (80%), устанавливают высокие процентные ставки (АО Россельхозбанк), остальные банки - на оптимальном уровне (Сбербанк России, ВТБ Банк, Приморский Социальный банк «Примсоцбанк») .

Те банки, которые разрабатывают относительно низкие ставки по кредиту, устанавливают более высокие требования по отношению к клиенту. Это отражается в списке предоставляемых документов, а также в высоких требованиях к обеспечению. Данные кредитные организации предъявляют повышенные критерии к финансово-хозяйственному состоянию клиента (в том числе к лицам, которые выступят поручителями в сделке) и его анализу. Поэтому возникает трудность в получении денежных средств. Кредитные банки запрашивают всю базу контрактов клиента за анализируемый период, изучая переходящий остаток по оплате той продукции, которая была отгружена. Если заёмщик занимается предоставлением услуг, то анализируется показатель предоставляемых услуг. В анализ входит изучение количества покупателей на постоянной основе к общему объёму базы клиента по договорам, количество рамочных договоров к общей базе клиента по договорам, количественный показатель в рублях сделок по договорам, которые находятся на подписании.

Решая проблемы кредитования необходимо применять системный и комплексный подход. В настоящее время плохо развита законодательная база, регулирующая взаимоотношения коммерческих банков и юридических лиц в процессе кредитования первыми последних. Поэтому основными направлениями совершенствования системы кредитования корпоративных клиентов должны стать:

Разработка и издание нормативно-правовых актов по определению финансового состояния заёмщика;

Определение списка документов для точного подтверждения управленческой отчётности (оригиналы счетов-фактур: для обеспечения информации по затра-

там; договоры о поставке и закупке продукции и т.д.), а также суммирование полученной количественной информации с консолидированной отчётностью о доходах и расходах организации со всех расчётных счетов (путём запроса выписки 51 счета);

Создание и внедрение матриц (оценка компонентов ожидаемых потерь путем статистического анализа вероятностей перехода ссуд между группами просрочки) , определяющих: с одной стороны, степень вероятности поведения клиента и, с другой стороны, возможных действий банка при возникновении той или иной ситуации. В этом случае должны быть разработаны основные (типовые, базовые) сценарии возможного развития ситуации после получения заёмщиком кредита;

Минимизация использования экспресс-анализа положения потенциального заёмщика.

Кроме того, законодательно следует установить требования к процентной ставке, приближённой к установленной единице. Таким образом, может быть установлен коридор 24-26% годовых, в который должны входить ставки при кредитовании. В банках предоставляются кредиты заёмщику под 15-25% годовых, причём кредитуемая организация имеет сама возможность снизить или повысить процентную ставку, выполняя следующие условия: при открытии расчётного счёта в банке ставка снижается на полтора процента либо за перевод оборота средств в банк, открытия зарплатного проекта и другое. В связи с этим можно установить дополнительные условия. Такими условиями могут выступать:

Предоставление имущественного обеспечения и поручителей - уменьшение ставки на 0,5%;

Погашение предыдущей предоставленной кредитной линии - на 0,1%.

Используя вышеназванные методы, банки имеют возможность эффективно структурировать сделку и ранжировать клиентов по риску. Таким образом, кредитная организация минимизирует убытки путём сокращения суммы просроченной задолженности.

заключение

Проведенное исследование минимизации кредитных рисков коммерческих банков как составляющая экономической безопасности в рамках представленной статьи позволяет сделать следующие выводы.

Определено, что в условиях современной системы банковского кредитования юридических лиц возникают связанные с ним кредитные риски, негативно отражающи-

еся на экономической безопасности кредитных организаций. В целях минимизации кредитных рисков коммерческие банки должны разработать и внедрить более совершенную кредитную политику, уметь качественно определять финансовое состояние и кредитоспособность потенциального заемщика, применять разумные величины банковского процента, отдавать предпочтение кредитованию юридических лиц, способных предоставить имущество или имущественные права под залог.

В статье установлено, что, решая проблемы кредитования, необходимо применять системный и комплексный подход. В качестве мер повышения экономической безопасности банков при кредитовании юридических лиц, автором внесено следующее предложение, необходимо законодательно установить требования к процентной ставке, приближённой к установленной единице. Таким образом, может быть установлен коридор 24-26% годовых, в который должны входить ставки при кредитовании.

Таким образом, для минимизации кредитных рисков коммерческих банков в рамках статьи были предложены следующие меры: разработка и внедрение коммерческими банками более совершенной кредитной политики, повышение качества определения финансового состояния и кредитоспособности потенциального заемщика, применение разумных величин банковского процента, отдавать предпочтение кредитованию юридических лиц, способных предоставить имущество или имущественные права под залог.

источники:

1. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковское дело. / учебник - 10-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 800 с.

2. Белова А.В. Методика анализа кредитоспособности заёмщиков коммерческого банка // Банковское обозрение. - 2009. - № 3. - с. 1-3.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. / Учебник для вузов. - М.: Издательство Юрайт, 2011. - 422 с.

4. Масюкова Л.В., Пономарева Н.А. Некоторые аспекты развития банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Современные проблемы и перспективы развития финансовой и кредитной сфер экономики России XXI века: сборник научных статей / под науч. ред. проф. Ю.В. Рожкова. Хабаровск, 2015. - с. 216.

5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 15.09.2016).

6. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/credit/ (дата обращения: 08.09.2016).

7. Официальный сайт информационного портала banki.ru. [Электронный ресурс]. URL: http://www.banki.ru/banks/ratings/index.php (дата обращения: 10.09.2016).

8. Официальный сайт холдинга «Финам». [Электронный ресурс]. URL: http://www. finam.ru/analysis/profile041CA00007/default.asp (дата обращения: 09.09.2016).

9. Поздышев В. А. Банковское регулирование в 2015-2016 годах: основные изменения и перспективы // Финансы и кредит. - 2015. - № 12. - с. 3-8.

Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. (2011). Bankovskoe delo organizatsiya deyatelnosti kommercheskogo banka M.: Izdatelstvo Yurayt. (in Russian).

Belova A.V. (2009). Metodika analiza kreditosposobnosti zayomschikov kommercheskogo banka . Bankovskoe obozrenie. (3). 1-3. (in Russian).

Lavrushin O.I., Valentseva N.I. (2013). Bankovskoe delo M.: KNORUS. (in Russian).

Masyukova L.V., Ponomareva N.A. (2015). Nekotorye aspekty razvitiya bankovskogo kreditovaniya malogo i srednego biznesa Modern problems and prospects of development of financial and credit spheres of Russian economy of the XXI century. 216. (in Russian).

Pozdyshev V. A. (2015). Bankovskoe regulirovanie v 2015-2016 godakh: osnovnye izm-eneniya i perspektivy . Finance and credit. (12). 3-8. (in Russian).